Landguide för moms-, GST- och ICMS-uppbörd för icke-bosatta
Zonos har sammanställt några viktiga punkter för varje land som för närvarande använder ett skattesystem för icke-bosatta. Granska informationen i tabellen nedan eller i de mer detaljerade genomgångarna som följer för att hålla er uppdaterade och se om ni behöver registrera er i något av dessa länder.
| Land↕ | Gränsvärde/år↕ | Ta ut skatt på↕ | Betala in↕ | Registrering↕ | Mer information↕ | Skattetyp↕ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Australien 🇦🇺 | 75 000 AUD | Beställningar under 1 000 AUD | Kvartalsvis | webbplats | Docs | GST |
| Europeiska unionen 🇪🇺 | Ej tillämpligt – gäller alla beställningar av lågt värde (< = 150 EUR). | Beställningar på högst 150 EUR | Månadsvis | Skattemyndigheten i valfritt EU-land | Docs | Moms |
| Indonesien 🇮🇩 | 600 miljoner rupier | Alla varor | Kvartalsvis | ej tillämpligt | Docs | Moms |
| Nya Zeeland 🇳🇿 | 60 000 NZD | Varor under 1 000 NZD | Kvartalsvis | webbplats | Docs | GST |
| Norge 🇳🇴 | 50 000 NOK | Varor under 3 000 NOK | Kvartalsvis | webbplats | Docs | Moms |
| Schweiz 🇨🇭 | 100 000 CHF | Varor under 65 CHF | Kvartalsvis | webbplats | Docs | Moms |
| Storbritannien 🇬🇧 | Ej tillämpligt – gäller alla beställningar av lågt värde (< = 135 GBP). | Beställningar på högst 135 GBP | Kvartalsvis | webbplats | Docs | Moms |
Australiens GST-beskattningslag
- Gränsvärde: 75 000 AUD inom en tolvmånadersperiod
- Ta ut GST på: Alla beställningar under 1 000 AUD
- Hur ofta skatter ska betalas in: Kvartalsvis
- Så registrerar ni er: Registrera er på Australiens webbplats
- Övriga krav: Inkludera ett uttalande på beställningens handelsfaktura om att skatt har tagits ut på beställningen
Europeiska unionens momslag
- Gränsvärde: Ej tillämpligt – gäller alla beställningar av lågt värde, högst 150 EUR, om återförsäljaren väljer IOSS-alternativet.
- Ta ut moms på: Alla beställningar på högst 150 EUR
- Hur ofta skatter ska betalas in: Månadsvis
- Så registrerar ni er: Ni kan registrera er i vilket EU-land som helst; gå till deras webbplats för skattemyndigheten för att påbörja registreringen. Kom ihåg att ni behöver ett skatteombud i EU.
- Övriga krav: Utse ett skatteombud i valfritt EU-land för att hantera registrering och inbetalning, behåll kundfakturor i 10 år och följ alla krav från landets myndigheter.
Indonesiens momslag
- Gränsvärde: 600 miljoner rupier eller webbplatstrafik på 12 000 besökare inom en tolvmånadersperiod
- Ta ut moms på: Alla immateriella varor och skattepliktiga tjänster
- Hur ofta skatter ska betalas in: Kvartalsvis för tre skatteperioder
- Så registrerar ni er: Den indonesiska regeringen kontaktar er och ger er ett skatteidentitetsnummer
- Vad ni ska göra efter registrering: Aktivera ert konto, uppdatera era uppgifter online via deras system och följ den indonesiska regeringens krav.
Nya Zeelands GST-beskattningslag
- Gränsvärde: 60 000 NZD inom en tolvmånadersperiod
- Ta ut GST på: Varje vara under 1 000 NZD
- Hur ofta skatter ska betalas in: Kvartalsvis
- Så registrerar ni er: Registrera er på Nya Zeelands webbplats
- Övriga krav: Bifoga en fullständig skattefaktura med varje beställning och inkludera ett uttalande på beställningens handelsfaktura om att skatt har tagits ut på beställningen.
Norges VOEC-system (moms på e-handel)
- Gränsvärde: 50 000 NOK inom en tolvmånadersperiod
- Ta ut moms på: Endast varor som omfattas av VOEC-systemet, under 3 000 NOK och inte vissa typer av varor.
- Hur ofta skatter ska betalas in: Kvartalsvis
- Så registrerar ni er: Registrera er på Norges webbplats
- Övriga krav: Inkludera ert VOEC-nummer på fraktetiketten
Schweiz system för lättnad för försändelser av lågt värde (LVCR)
- Gränsvärde: 100 000 CHF i försäljning av lågt värde inom en tolvmånadersperiod
- Ta ut moms på: Allt med ett värde under 65 CHF
- Hur ofta skatter ska betalas in: Kvartalsvis
- Så registrerar ni er: Registrera er på Schweiz webbplats
- Övriga krav: Utse ett skatteombud i Schweiz, behåll kundfakturor i 10 år och följ alla krav från den schweiziska regeringen
Storbritanniens momslag för varor av lågt värde
- Gränsvärde: Ej tillämpligt – gäller alla beställningar av lågt värde, högst 135 GBP.
- Ta ut moms på: Allt med ett värde på högst 135 GBP
- Hur ofta skatter ska betalas in: Kvartalsvis
- Så registrerar ni er: Registrera er på HMRC:s webbplats
- Övriga krav: Säkerställ att ni skickar beställningar av lågt värde till Storbritannien med ert brittiska momsnummer på fakturan så att tullen vet att ni kommer att betala in till HMRC.
Landsbeskattning för e-handel för icke-bosatta – en ny trend inom internationell handel
År 2018 införde Australien en lag som kräver att företag som inte är baserade i landet ska ta ut och betala in skatt på sin försäljning av varor med lågt värde till landet. Företag måste registrera sig i Australien för att kunna deklarera och betala in den insamlade skatten varje kvartal. Australien införde detta för att jämna ut konkurrensvillkoren för australiska företag som måste debitera GST på alla sina beställningar. Ungefär ett år senare införde Schweiz en liknande lag, och med Nya Zeeland, Norge och Indonesien som följde efter började trenden.
Sedan dess har Storbritannien och EU infört sina egna momslagar efter Brexit 2021.
I takt med att fler länder inför beskattningssystem är det viktigt att veta när och hur man registrerar sig, vilka krav som gäller för att följa reglerna och skillnaderna mellan länderna. Om ni är registrerade för att ta ut och betala in skatt för flera länder kan det vara svårt att säkerställa att ni tar ut skatt på rätt beställningar eller varor, uppfyller landets krav på handelsfakturor och etiketter samt redovisar alla beställningar där ni har tagit ut skatt så att ni kan rapportera och betala in rätt belopp i slutet av kvartalet.
Det är här Zonos kan hjälpa! Zonos kommer att: