Импортные налоги

Импортные налоги — это налоги, налагаемые на международные покупки, но они не обязательно совпадают с внутренними налогами. Импортные налоги могут варьироваться в зависимости от страны, региона, кода HS и значения de minimis. У каждой страны есть уникальная ставка налога на уровне страны rate. Некоторые страны имеют общий налог на потребление, который обычно называется налогом на добавленную стоимость (НДС) и иногда — налогом на товары и услуги (GST). Способы расчета этих налогов различаются в зависимости от страны.

Рассчитать импортные налоги 

Расчет налогов в Zonos Landed Cost эффективно применяет налоговые формулы в соответствии с желаемыми правилами налогообложения страны импорта и значением de minimis.

Чтобы узнать больше об импортных налогах, прочитайте наш полный гид по landed cost.

Как показано в объекте landed cost ниже, налоговые ставки возвращаются в массиве с типом, указывающим, к какому продукту или услуге применяется налог.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

Примечание: Посмотрите визуальное представление налогов на ваши котировки внутри Zonos Dashboard.

Требования к расчетам 

Чтобы получить расчет landed cost с налогами и пошлинами, требуется часто используемый шестизначный код гармонизированной системы (HS). Вы можете ввести свой собственный код в настройках вашего аккаунта; в противном случае будет использован код HS по умолчанию.

Напоминание: Код HS определяет право на снижение налога на квалифицированные товары.

Налог de minimis 

Квалификация по налогу на импорт de minimis возвращается в LANDED COST OBJECT. Если "threshold": "below" возвращается, налога на импорт нет.

Некоторые товары (например, вино) могут не подходить для учета de minimis. Если товар не подходит, поле note выдаст ответ null.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout, Котировщик, и Hello информируют покупателя, когда его заказ попадает под налог de minimis.

Правильный расчет импортного налога на основе значения de minimis может значительно повлиять на конверсию в электронной коммерции, поскольку возможно, что импорт не будет облагаться пошлинами или налогами из-за порога de minimis, что приведет к более низкой landed cost и более высокой rate.

Если вы хотите узнать больше о значениях de minimis, прочитайте наш гид по значениям de minimis.

Как рассчитываются импортные налоги 

Наиболее распространенным методом оценки для налогов является "стоимость, страхование, фрахт" (CIF), где налоги применяются к стоимости товара, страховке, фрахту, пошлине и сборам.

Некоторые страны могут применять налоги только к товару и пошлине, предлагая более простой расчет налога; другие имеют свою формулу для расчета налогооблагаемой стоимости импорта. Например, Бразилия использует валовую сумму плюс налоги, а затем взимает свой налог (ICMS) с этой суммы. То, что кажется налогом в 18% в Бразилии, обычно рассчитывается ближе к 22% по сравнению с методом оценки в других странах. Смотрите различные методы оценки ниже.

method внутри массива de_minimis предоставит Инкотерм, используемый для расчета налога. Например, НДС обычно применяется к CIF. Эти методы и соответствующие Инкотермы приводят к общей сумме, которая включает налоги, которые будут применены.

Импортные налоги на товары для перепродажи 

Часто на товары для перепродажи не будет применяться региональный налог rate, если коммерческий инвойс указывает, что товар предназначен для перепродажи. Это распространено для экспортера, продающего другому бизнесу (бизнес-бизнесу, или B2B). Если товары позже перепродаются в стране назначения, и импортер зарегистрирован для уплаты налогов в своем местном государственном органе, на товары может не быть налога в момент импорта. Обычные примеры этого - компании, которые импортируют в Канаду и Австралию.

По умолчанию все расчеты Zonos Landed Cost предполагаются как не для перепродажи (NFR). Если вашему бизнесу нужен расчет landed cost без применения определенных налогов, вы можете передать for_resale в атрибуте sale_type в запросе landed cost. Это вернет только налоги, которые применимы к заказу для перепродажи.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

При использовании Checkout, Quoter или Hello потребуется специальная конфигурация, если вы хотите исключить расчеты налогов из landed cost для товаров на перепродажу.

Свяжитесь с Zonos, чтобы получить предложение на включение расчетов landed cost для заказов на перепродажу.

Пороговые значения импортного налога 

Некоторые законы, например, Австралия GST на товары низкой стоимости, импортируемые из-за границы, могут повлиять на расчет налога, даже если он попадает под минимальное значение. Новый австралийский закон не изменяет минимальное значение в 1,000 AUD; однако закон переносит ответственность за сбор и уплату GST на продавца, а не на получателя, даже если они находятся за пределами Австралии. Этот закон основан на обороте, что требует от розничного продавца в США зарегистрироваться для получения GST и remit, если их годовой объем продаж превышает 75,000 AUD.

Когда розничный продавец добавляет свой зарегистрированный номер GST в свой аккаунт Zonos, Zonos будет измерять и уведомлять розничных продавцов о пороговых значениях, а также автоматически рассчитывать 10% GST в Австралии на отправления, которые находятся ниже порога налога rate. Новая Зеландия приняла аналогичный закон.

В этом случае landed cost объект будет выглядеть немного иначе, потому что товар находится под налоговым минимальным значением, но все равно облагается налогом. Они могут показаться противоречивыми, но оба утверждения на самом деле верны.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Другие налоговые ставки 

Некоторые страны применяют другие налоги или сборы, например, сбор за вход в систему биобезопасности MPI в Новой Зеландии или сбор за компенсацию/надбавка на социальное обеспечение в Индии.

Налоговые расценки разбиты по типу налога и позволяют получить подробное резюме налога.