Расчет налогов на импорт
Расчет налогов Zonos Landed Cost эффективно применяет налоговые формулы в соответствии с нормативными требованиями страны назначения и пороговой стоимостью de minimis.
Чтобы узнать больше о налогах на импорт, прочитайте наше руководство по общей стоимости доставки.
Как показано в объекте Landed Cost ниже, налоговые ставки возвращаются в виде массива с типом, указывающим, к какому продукту или услуге применяется налог.
{ "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz", "amount_subtotal": { "duties": 0, "fees": 48.75, "taxes": 32.5 }, "taxes": [ { "amount": 30, "description": "VAT", "formula": "10%", "item_id": "294395", "note": null, "type": "item" }, { "amount": 2.5, "description": "VAT", "formula": "10%", "item_id": null, "note": null, "type": "shipping" } ]}Примечание: Увидеть визуальную разбивку налогов для своих котировок можно в Zonos Dashboard.
Требования для расчета
Для получения расчета стоимости доставки с налоговыми и таможенными ставками требуется часто используемый шестизначный код гармонизированной системы (HS). Вы можете ввести свой собственный при настройке учетной записи; в противном случае будет использован код HS по умолчанию.
Напоминание: Код HS определяет право на льготное налогообложение квалифицированных товаров.
De minimis налог
Квалификация для de minimis налога на импорт возвращается в ОБЪЕКТЕ LANDED COST. Если возвращается "threshold": "below", налог на импорт отсутствует.
Некоторые товары (например, вино) могут не иметь право на рассмотрение de minimis. Если товар не имеет права, поле note вернет значение null.
{ "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz", "amount_subtotal": { "duties": 0, "fees": 0, "taxes": 0 }, "de_minimis": [ { "formula": "Less than 22 EUR", "method": "cifd", "note": null, "threshold": "below", "type": "tax" } ]}Checkout, Quoter и Hello информируют покупателя, когда его заказ находится ниже порога de minimis для налогов.
Правильный расчет налога на импорт в соответствии со стоимостью de minimis может значительно повлиять на конверсию электронной коммерции, поскольку возможно, что импорт не будет облагаться пошлинами или налогами из-за порога de minimis, что приведет к более низкой стоимости доставки и более высокому уровню конверсии.
Если вы хотите узнать больше о значениях de minimis, прочитайте наше руководство по значениям de minimis.
Способ расчета налогов на импорт
Наиболее распространенный способ оценки налогов — это «стоимость, страхование и доставка» (CIF), при котором налоги применяются к стоимости товара, страхованию, доставке, пошлине и сборам.
Некоторые страны могут применять налоги только к товару и пошлине, предлагая более простой расчет налога; другие используют собственную формулу для расчета налогооблагаемой стоимости импорта. Например, Бразилия использует валовую сумму плюс налоги, а затем взимает свой налог (ICMS) с этой стоимости. То, что кажется налогом 18% в Бразилию, обычно составляет ближе к 22%, когда сравнивается со способом оценки в других странах. См. различные способы оценки ниже.
method внутри массива de_minimis предоставит Incoterm, используемый для расчета налога. Например, VAT обычно применяется к CIF. Эти методы и их соответствующие Incoterms дают итоговую сумму, которая включает применяемые налоги.
| Method↕ | Налог применяется к↕ |
|---|---|
cif | Стоимость + Страхование + Доставка |
cifd | Стоимость + Страхование + Доставка + Пошлина |
cifdt | Стоимость + Страхование + Доставка + Пошлина + Налог |
fob | Стоимость товаров |
fobd | Стоимость товаров + Пошлина |
Налоги на импорт товаров для перепродажи
Часто товары для перепродажи не облагаются региональным налоговым коэффициентом, если в коммерческом счете-фактуре указано, что товар предназначен для перепродажи. Это обычно для экспортера, продающего другому предприятию (business-to-business, или B2B). Если товары позже будут перепроданы в стране назначения и импортер зарегистрирован для уплаты налогов в соответствующее местное государственное учреждение, товары могут не облагаться налогом на момент импорта. Распространенные примеры — это компании, которые импортируют в Канаду и Австралию.
По умолчанию все расчеты Zonos Landed Cost считаются не для перепродажи (NFR). Если вашему бизнесу требуется расчет стоимости доставки без применения определенных налогов, вы можете передать for_resale в атрибут sale_type в запросе Landed Cost. Это вернет только налоги, применимые к заказу для перепродажи.
{ "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz", "amount_subtotal": { "duties": 0, "fees": 21, "taxes": 3.75 }, "taxes": [ { "amount": 3.75, "description": "(GST) Goods and Services Tax", "formula": "5%", "item_id": "294395", "note": null, "type": "item" } ]}При использовании Checkout, Quoter или Hello потребуется специальная конфигурация, если вы хотите исключить расчеты налогов из стоимости доставки для товаров для перепродажи.
Свяжитесь с Zonos, чтобы получить предложение для включения расчетов стоимости доставки для заказов на перепродажу.
Пороги налогов на импорт
Некоторые законы, такие как GST в Австралии на импортные товары низкой стоимости, могут повлиять на расчет налога, даже если он находится ниже порога de minimis. Новое австралийское законодательство не меняет порог de minimis в размере 1000 AUD; однако закон переводит ответственность за сбор и уплату GST с получателя на продавца, даже если они находятся за пределами Австралии. Этот закон основан на объеме оборота, что требует розничного продавца из США зарегистрироваться для получения GST и совершить платежи, если их годовой объем продаж превышает 75000 AUD.
Когда розничный продавец добавляет свой зарегистрированный номер GST к своей учетной записи Zonos, Zonos будет отслеживать и уведомлять розничных продавцов о пороговых значениях, а также автоматически рассчитывать 10% GST в Австралии на отправки ниже налогового порога de minimis. Новая Зеландия приняла аналогичный закон.
В этом случае объект Landed Cost будет выглядеть немного иначе, потому что товар находится ниже налогового порога de minimis, но все равно облагается налогом. Они могут выглядеть так, как будто конфликтуют, но оба на самом деле верны.
{ "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz", "amount_subtotal": { "duties": 0, "fees": 0, "taxes": 15 }, "de_minimis": [ { "formula": "Less than 1000 AUD", "method": "cif", "note": null, "threshold": "below", "type": "tax" } ], "taxes": [ { "amount": 10, "description": "(GST) Goods and Services Tax", "formula": "10%", "item_id": "294395", "note": null, "type": "item" }, { "amount": 5, "description": "(GST) Goods and Services Tax", "formula": "10%", "item_id": "635235", "note": null, "type": "item" } ]}Другие налоговые ставки
Некоторые страны применяют другие налоги или сборы, например система сборов за биобезопасность MPI в Новой Зеландии или Compensation Cess/Social Welfare Surcharge в Индии.
Налоговые котировки разбиты по типам налога и позволяют получить подробный расчет налога.
Налоги на импорт
Узнайте о налогах на импорт и способах их расчета.Налоги на импорт — это налоги, которые взимаются на международные покупки, но не обязательно совпадают с внутренними налогами. Налоги на импорт могут варьироваться в зависимости от страны, региона, кода HS и стоимости de minimis. Каждая страна имеет свою уникальную налоговую ставку на уровне страны. Некоторые страны применяют налог на потребление, обычно называемый налогом на добавленную стоимость (VAT) и иногда налогом на товары и услуги (GST). Способ расчета этих налогов варьируется в зависимости от страны.