Podatki importowe

Podatki importowe to podatki nałożone na zakupy międzynarodowe, ale niekoniecznie odpowiadające podatkom krajowym. Podatki importowe mogą się różnić w zależności od kraju, regionu, kodu HS i wartości de minimis. Każdy kraj ma unikalną stawkę podatkową na poziomie kraju rate. Niektóre kraje mają ogólny podatek konsumpcyjny, zazwyczaj określany jako podatek od wartości dodanej (VAT) i czasami jako podatek od towarów i usług (GST). Sposób obliczania tych podatków różni się w zależności od kraju.

Obliczanie podatków importowych 

Obliczenia podatkowe Zonos Landed Cost skutecznie stosują formuły podatkowe zgodnie z regulacjami dotyczącymi importu w danym kraju oraz wartością de minimis.

Aby dowiedzieć się więcej o podatkach importowych, przeczytaj nasz kompletny przewodnik po landed cost.

Jak pokazano w obiekcie landed cost poniżej, stawki podatkowe są zwracane w tablicy z typem określającym, do jakiego produktu lub usługi podatek jest stosowany.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

Uwaga: Zobacz wizualne zestawienie podatków na swoich ofertach w Zonos Dashboard.

Wymagania dotyczące obliczeń 

Aby otrzymać obliczenie landed cost z stawkami podatkowymi i celnymi, wymagany jest często używany sześciocyfrowy kod systemu zharmonizowanego (HS). Możesz wprowadzić własny w ustawieniach swojego konta; w przeciwnym razie zostanie użyty domyślny kod HS.

Przypomnienie: Kod HS określa kwalifikowalność do obniżonego podatku na kwalifikowane towary.

Podatek de minimis 

Kwalifikacja podatku importowego de minimis jest zwracana w OBIEKCIE LANDED COST. Jeśli "threshold": "below" jest zwrócone, nie ma podatku od importu.

Niektóre towary (np. wino) mogą nie kwalifikować się do rozpatrzenia de minimis. Jeśli towar nie kwalifikuje się, pole note zwróci odpowiedź null.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout, Quoter, oraz Hello informują kupującego, gdy jego zamówienie jest poniżej progu podatkowego de minimis.

Dokładne obliczanie podatku importowego na podstawie wartości de minimis może mieć znaczący wpływ na konwersję w e-commerce, ponieważ istnieje możliwość, że import nie będzie podlegał cłom ani podatkom z powodu progu de minimis, co skutkuje niższym landed cost i wyższym rate konwersji.

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o wartościach de minimis, przeczytaj nasz przewodnik po wartościach de minimis.

Jak obliczane są podatki importowe 

Najczęściej stosowaną metodą wyceny dla podatków jest „koszt ubezpieczenia frachtu” (CIF), gdzie podatki są stosowane do wartości przedmiotu, ubezpieczenia, frachtu, cła i opłat.

Niektóre kraje mogą stosować podatki tylko do przedmiotu i cła, co oferuje prostsze obliczenia podatkowe; inne mają własną formułę do obliczania wartości podatkowej importu. Na przykład, Brazylia stosuje kwotę brutto plus podatki, a następnie nalicza swój podatek (ICMS) na tę wartość. To, co wydaje się być podatkiem w wysokości 18% w Brazylii, zazwyczaj oblicza się bliżej 22% w porównaniu do metody wyceny w innych krajach. Zobacz różne metody wyceny poniżej.

method wewnątrz tablicy de_minimis dostarczy Incoterm używanego do obliczeń podatkowych. Na przykład, VAT jest zazwyczaj stosowany do CIF. Te metody i odpowiadające im Incoterms skutkują całkowitą kwotą, która obejmuje podatki do zastosowania.

Podatki importowe na przedmioty do odsprzedaży 

Często przedmioty do odsprzedaży nie będą miały zastosowanego regionalnego podatku rate jeśli faktura handlowa określa, że przedmiot jest do odsprzedaży. Jest to powszechne w przypadku eksportera sprzedającego innemu przedsiębiorstwu (business-to-business, lub B2B). Jeśli towary są później odsprzedawane w kraju docelowym, a importer jest zarejestrowany do płacenia podatków w odpowiedniej lokalnej agencji rządowej, towary mogą nie mieć podatku naliczonego w momencie importu. Typowe przykłady to firmy importujące do Kanady i Austrii.

Domyślnie wszystkie obliczenia Zonos Landed Cost zakładają, że nie są przeznaczone do odsprzedaży (NFR). Jeśli Twoja firma potrzebuje obliczenia landed cost bez zastosowania niektórych podatków, możesz przekazać for_resale w atrybucie sale_type w żądaniu landed cost. To zwróci tylko podatki, które są stosowane do zamówienia do odsprzedaży.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Kiedy używasz Checkout, Quoter lub Hello, wymagana będzie niestandardowa konfiguracja, jeśli chcesz wykluczyć obliczenia podatkowe z landed cost dla przedmiotów do odsprzedaży.

Skontaktuj się z Zonos, aby uzyskać wycenę na włączenie obliczeń landed cost dla zamówień do odsprzedaży.

Progi podatku importowego 

Niektóre przepisy, np. Australia GST na towary importowane o niskiej wartości, mogą wpływać na obliczenia podatkowe, nawet gdy mieszczą się w wartości de minimis. Nowe prawo australijskie nie zmienia wartości de minimis wynoszącej 1,000 AUD; jednak prawo przenosi odpowiedzialność za zbieranie i przekazywanie GST na sprzedawcę, a nie na odbiorcę, nawet jeśli znajduje się on poza Australią. Prawo to opiera się na obrotach, co wymaga od amerykańskiego detalisty zarejestrowania się do GST i remit, jeśli ich roczny obrót sprzedaży przekracza 75,000 AUD.

Kiedy detalista doda swój zarejestrowany numer GST do swojego konta Zonos, Zonos zmierzy i powiadomi detalistów o progach oraz automatycznie obliczy 10% GST w Australii na przesyłkach poniżej stawki podatkowej de minimis rate. Nowa Zelandia uchwaliła podobne prawo.

W tym przypadku obiekt landed cost będzie wyglądał nieco inaczej, ponieważ przedmiot znajduje się poniżej progu podatkowego de minimis, ale nadal podlega opodatkowaniu. Mogą wydawać się sprzeczne, ale obie te tezy są prawdziwe.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Inne stawki podatkowe 

Niektóre kraje stosują inne podatki lub opłaty, np. opłatę za wjazd do systemu bioasekuracji MPI w Nowej Zelandii lub opłatę rekompensacyjną/zaliczkę na cele społeczne w Indiach.

Cytaty podatkowe są podzielone według rodzaju podatku i umożliwiają szczegółowe podsumowanie podatku.