Pajak impor

Pajak impor adalah pajak yang dikenakan pada pembelian internasional tetapi tidak selalu cocok dengan pajak domestik. Pajak impor dapat bervariasi berdasarkan negara, wilayah, kode HS, dan nilai de minimis. Setiap negara memiliki tarif pajak tingkat negara yang unik rate. Beberapa negara memiliki pajak konsumsi umum, yang biasanya disebut sebagai pajak pertambahan nilai (VAT) dan kadang-kadang sebagai pajak barang dan jasa (GST). Cara pajak ini dihitung bervariasi menurut negara.

Hitung pajak impor 

Perhitungan pajak Zonos Landed Cost secara efektif menerapkan rumus pajak sesuai dengan regulasi negara tujuan impor yang diinginkan dan pajak de minimis.

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang pajak impor, baca panduan total landed cost kami.

Seperti yang ditunjukkan dalam objek landed cost di bawah ini, tarif pajak dikembalikan dalam array dengan tipe yang menentukan produk atau layanan mana yang dikenakan pajak.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

Catatan: Lihat pemecahan visual pajak pada kutipan Anda di dalam Zonos Dashboard.

Persyaratan perhitungan 

Untuk menerima perhitungan landed cost dengan tarif pajak dan bea, kode sistem harmonisasi (HS) enam digit yang sering digunakan diperlukan. Anda dapat memasukkan kode Anda sendiri dalam pengaturan akun Anda; jika tidak, kode HS default akan digunakan.

Pengingat: Kode HS menentukan kelayakan untuk pajak yang dikurangi pada barang yang memenuhi syarat.

Pajak de minimis 

Kelayakan pajak impor de minimis dikembalikan dalam OBJEK LANDED COST. Jika "threshold": "below" dikembalikan, tidak ada pajak pada impor.

Beberapa barang (misalnya, anggur) mungkin tidak memenuhi syarat untuk pertimbangan de minimis. Jika barang tersebut tidak memenuhi syarat, kolom note akan mengeluarkan respons null.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout, Quoter, dan Hello memberi tahu pembeli ketika pesanan mereka berada di bawah pajak de minimis.

Menghitung pajak impor dengan benar berdasarkan nilai de minimis dapat memiliki dampak signifikan pada konversi ecommerce karena mungkin saja impor tersebut tidak akan dikenakan bea atau pajak karena ambang batas de minimis, yang mengakibatkan landed cost yang lebih rendah dan rate konversi yang lebih tinggi.

Jika Anda ingin mempelajari lebih lanjut tentang nilai de minimis, baca panduan nilai de minimis kami.

Bagaimana pajak impor dihitung 

Metode penilaian yang paling umum untuk pajak adalah “cost insurance freight” (CIF), di mana pajak diterapkan pada nilai barang, asuransi, pengiriman, bea, dan biaya.

Beberapa negara mungkin hanya menerapkan pajak pada barang dan bea, menawarkan perhitungan pajak yang lebih sederhana; negara lain memiliki rumus mereka sendiri untuk menghitung nilai kena pajak impor. Misalnya, Brasil menggunakan jumlah bruto ditambah pajak, kemudian mengenakan pajak mereka (ICMS) pada nilai tersebut. Apa yang tampak sebagai pajak 18% ke Brasil biasanya dihitung mendekati 22% jika dibandingkan dengan metode penilaian di negara lain. Lihat berbagai metode penilaian di bawah ini.

method di dalam array de_minimis akan memberikan Incoterm yang digunakan untuk perhitungan pajak. Misalnya, PPN biasanya diterapkan pada CIF. Metode ini dan Incoterm yang sesuai menghasilkan total keseluruhan yang mencakup pajak yang akan diterapkan.

Pajak impor pada barang untuk dijual kembali 

Seringkali, barang yang dijual kembali tidak akan dikenakan pajak regional rate jika faktur komersial menyebutkan bahwa barang tersebut untuk dijual kembali. Ini umum terjadi untuk eksportir yang menjual kepada bisnis lain (business-to-business, atau B2B). Jika barang tersebut kemudian dijual kembali di negara tujuan dan importir terdaftar untuk membayar pajak kepada lembaga pemerintah setempat mereka, barang tersebut mungkin tidak dikenakan pajak pada saat impor. Contoh umum dari ini adalah bisnis yang mengimpor ke Kanada dan Australia.

Secara default, semua perhitungan Zonos Landed Cost dianggap tidak untuk dijual kembali (NFR). Jika bisnis Anda memerlukan perhitungan landed cost tanpa pajak tertentu yang diterapkan, Anda dapat mengirimkan for_resale dalam atribut sale_type di permintaan landed cost. Ini akan mengembalikan hanya pajak yang berlaku pada pesanan untuk dijual kembali.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Saat menggunakan Checkout, Quoter, atau Hello, konfigurasi khusus akan diperlukan jika Anda ingin mengecualikan perhitungan pajak dari landed cost untuk barang yang dijual kembali.

Hubungi Zonos untuk mendapatkan penawaran untuk mengaktifkan perhitungan landed cost pada pesanan untuk barang yang dijual kembali.

Ambang pajak impor 

Hukum tertentu, misalnya Australia GST pada barang impor bernilai rendah, dapat mempengaruhi perhitungan pajak bahkan ketika nilainya berada di bawah nilai de minimis. Hukum baru Australia tidak mengubah nilai de minimis sebesar 1.000 AUD; namun, hukum ini mengalihkan tanggung jawab pengumpulan dan penyerahan GST kepada penjual dibandingkan penerima, bahkan jika mereka berada di luar Australia. Hukum ini didasarkan pada omset, yang mengharuskan pengecer AS untuk mendaftar untuk GST dan remit jika omset penjualan tahunan mereka melebihi 75.000 AUD.

Ketika pengecer menambahkan nomor GST terdaftar mereka ke akun Zonos, Zonos akan mengukur dan memberi tahu pengecer tentang ambang batas serta secara otomatis menghitung 10% GST di Australia pada pengiriman di bawah rate pajak de minimis. Selandia Baru telah memberlakukan hukum serupa.

Dalam hal ini, objek landed cost akan terlihat sedikit berbeda karena barang tersebut berada di bawah pajak de minimis tetapi tetap dikenakan pajak. Mereka mungkin terlihat bertentangan, tetapi keduanya sebenarnya benar.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Tarif pajak lainnya 

Beberapa negara menerapkan pajak atau biaya lainnya, misalnya, biaya masuk sistem biosekuriti MPI di Selandia Baru atau Compensation Cess/Social Welfare Surcharge di India.

Kutipan pajak dibedakan berdasarkan jenis pajaknya dan memungkinkan ringkasan rinci tentang pajak tersebut.