Qu'est-ce que le régime de TVA de l'UE ?
L'Union Européenne a mis en place un régime de Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) qui est entré en vigueur le 1er juillet 2021. Ce régime rend chaque commande vers l'UE, quelle que soit sa valeur, soumise à la TVA et élargit les options de collecte de la TVA en introduisant l'IOSS (Import One-Stop Shop).
Voici un résumé des changements :
- Le seuil de minimis de 22 € a été supprimé. Le nouveau seuil de minimis est de 0 €, ce qui signifie que toutes les expéditions vers l'UE sont soumises à la TVA.
- L'UE a introduit l'IOSS (Import One-Stop Shop) comme méthode optionnelle pour le versement de la taxe. Les autres options de versement restent ; les transporteurs peuvent toujours faciliter le versement de la taxe par le biais des expéditions en Rendu Droits Acquittés (DDP) et Rendu au Lieu (DAP), mais les détaillants ont désormais l'option supplémentaire de s'enregistrer dans un seul pays membre de l'UE et de remit toutes les taxes des commandes à faible valeur (le total des marchandises est inférieur ou égal à 150 €) allant vers l'UE à ce pays.
Pour lire en détail toutes les options, consultez notre guide de la TVA de l'UE.
Qui est concerné par le régime de TVA de l'UE
La fin du seuil de minimis de 22 € dans l'UE signifie que chaque commande, quelle que soit sa valeur, est soumise à la TVA. Si vous utilisez Landed Cost pour calculer les droits et taxes vers l'UE, vous n'avez rien à changer tant que vous envoyez vos expéditions avec les droits et taxes prépayés. Zonos gère vos calculs de landed cost selon le régime fiscal sur toutes vos commandes à faible valeur.
Si vous avez une entreprise de commerce électronique qui expédie de gros volumes de biens à faible valeur vers l'UE, vous pouvez choisir de passer à la méthode optionnelle de collecte de la TVA appelée Import One-Stop Shop (IOSS). Si vous choisissez cette méthode, vous devez suivre les directives pour vous enregistrer à l'IOSS comme indiqué dans notre guide de la TVA de l'UE. Une fois enregistré, vous devez activer l'IOSS en ajoutant votre numéro de TVA de l'UE dans le Zonos Dashboard.
Pour quiconque ayant un volume élevé d'expéditions vers l'UE, Zonos recommande l'IOSS car cette méthode aide à accélérer le processus de dédouanement pour vos expéditions internationales vers l'UE, garantit un processus de livraison plus fluide et peut éliminer les frais de transport pour vos expéditions.
À quoi s'attendre avec l'IOSS
Avec vos expéditions IOSS, vous pouvez vous attendre à ce qui suit :
- Vous devez vous enregistrer pour un numéro de TVA dans un pays membre de l'UE
- La TVA sera calculée et collectée sur toutes les commandes à faible valeur. Ces commandes ne sont pas soumises à des droits.
- Vous conserverez l'argent collecté au titre de la TVA pour ces commandes à faible valeur, que vous remit plus tard.
- Expédiez ces commandes avec votre numéro IOSS sur la facture commerciale qui informera les douanes que la TVA a été collectée et permettra au colis de clear.
- Chaque mois, déposez vos taxes avec votre numéro IOSS pour remit la TVA de l'UE collectée sur vos commandes à faible valeur.
Questions fréquemment posées
Qu'en est-il de mes commandes à forte valeur ?
L'IOSS ne s'applique pas aux commandes à forte valeur (supérieures à 150 €). La TVA et les droits sont toujours collectés sur les commandes supérieures à 150 € si votre magasin est configuré pour pré-collect les droits et taxes. Vous devez expédier ces commandes avec les droits et taxes prépayés (DDP/DTP) et facturer les droits et taxes à vous-même. Vous n'avez pas besoin de remit la TVA collectée sur ces commandes à forte valeur.
Comment Zonos peut-il aider ?
Zonos Landed Cost garantie - Landed Cost garantie garantit l'exactitude du landed cost pour chaque vente internationale et gère les régimes fiscaux des pays non résidents (Royaume-Uni, UE, AU, NZ, NO) en suivant les seuils par pays et en collectant les taxes pour vous uniquement lorsque le seuil est atteint afin d'éviter de trop ou de trop peu collecter sur les taxes. Il n'est pas nécessaire de s'enregistrer pour un numéro IOSS si vous êtes sous la garantie Landed Cost ; le numéro IOSS de Zonos sera utilisé.
IOSS Européen
Apprenez à gérer le régime de TVA à faible valeur de l'UE.