Le Brexit pour les nuls : la TVA britannique
Je veux vous expliquer les nouvelles règles de TVA britanniques à la manière de Barney! (oui, le dinosaure mauve) Pardonnez-moi ce ton familier – ce n'est pas mon habitude. C'est simplement qu'après avoir lu tous les autres guides en ligne sur le Brexit et la TVA, je suis maintenant 1- ennuyé, et 2- les yeux dans la graisse de bines à cause de tout le jargon de l'industrie, des doubles négations et des phrases inutilement longues! Après la Chine et les États-Unis, le Royaume-Uni est le troisième marché du commerce électronique en importance au monde.
La langue anglaise et une livre sterling forte font de ce marché une occasion attrayante pour les détaillants en ligne. Cependant, la TVA et les frais de dédouanement imprévus causés par les nouvelles règles de TVA britanniques nuisent aux consommateurs et aux détaillants : des marchandises sont refusées, des consommateurs sont rebutés et des détaillants doivent assumer des frais de retour et des risques supplémentaires liés à un manque de conformité en matière de TVA. Le truc, c'est que… ce n'est pas si compliqué; alors pourquoi tous ces problèmes? La source des difficultés, c'est la méconnaissance des changements apportés à la TVA britannique après le Brexit. Décortiquons tout ça.
Qu'est-ce qui a changé?
Avant le Brexit. Ce qui suit est une simplification, mais c'est en fait tout ce que vous avez réellement besoin de savoir sur les importations au Royaume-Uni avant le Brexit.
- Seules les marchandises de plus de 15 £ étaient assujetties à la TVA
- Seules les marchandises de plus de 135 £ étaient assujetties aux DROITS
Pour un envoi de commerce électronique expédié par un transporteur comme UPS, FedEx ou DHL des États-Unis vers le Royaume-Uni, si de la TVA et des droits étaient exigibles à la douane, le transporteur les payait au nom du vendeur, puis facturait le montant payé au détaillant ou à l'utilisateur final. Pas trop compliqué, n'est-ce pas? Apparemment, ce n'était pas assez compliqué, puisqu'ils ont changé les règles au début de 2021.
Il est important de comprendre pourquoi ils ont changé les règles, car cela aide à comprendre les règles elles-mêmes. Ils les ont changées parce que les détaillants étrangers avaient un avantage injuste lorsqu'ils vendaient des marchandises de faible valeur au Royaume-Uni.
Pour mettre les choses en perspective, voici un exemple… Avant le Brexit, je pouvais acheter une théière (!) aux États-Unis et me la faire expédier au Royaume-Uni – aucun droit n'était exigible, car elle était sous le seuil de 135 £, et aucune TVA n'était exigible, car elle était sous le seuil de 15 £ (c'est une théière américaine bon marché).
Si j'achetais cette même théière au Royaume-Uni, je devrais payer 20 % de TVA. Ce n'est pas juste pour l'industrie britannique de la théière. Les nouvelles règles permettent donc au gouvernement britannique d'aller chercher plus de revenus et d'uniformiser les règles du jeu. Qu'est-ce qui a changé dans les règles?
Après le Brexit
Encore une fois, ce n'est pas compliqué.
- Le seuil de 22 £ pour la TVA a disparu, pour toutes les raisons ci-dessus.
- L'autorité fiscale britannique (Her Majesty's Revenue and Customs) exige aussi désormais que la TVA soit perçue au point de vente, sur votre site Web, pour les marchandises de faible valeur (d'une valeur inférieure à 135 £). Une fois cette TVA perçue, elle vous demande de la verser à HMRC (la Reine) chaque trimestre. Veuillez ne joindre aucune demande de « représentation » à cette taxation.
La règle sur les droits reste la même; seule la partie TVA a changé.
Que dois-je faire?
Si vous avez déjà commencé à vendre des commandes de faible valeur au Royaume-Uni depuis le 1er janvier 2021… Vous devrez obtenir un numéro de TVA britannique et verser la TVA que vous avez perçue – ce qui implique de remplir une série de formulaires. Ils sont sans doute un peu ennuyeux, mais pas excessivement compliqués, et l'inscription n'entraîne aucuns frais.
Si ce n'est pas encore le cas, mais que vous souhaitez commencer à vendre au Royaume-Uni… C'est la même chose : vous devrez vous inscrire et verser la TVA!
Encore dépassé?
En plus des documents et des guides de Zonos qui peuvent vous aider à mieux comprendre la TVA britannique, nous offrons plusieurs façons d'aider les détaillants en ligne situés hors du Royaume-Uni [et de l'Union européenne] qui souhaitent vendre ou vendent déjà au Royaume-Uni.
Pourquoi Zonos?
Si vous vendez ou prévoyez vendre des commandes de faible valeur au Royaume-Uni et que vous avez besoin d'aide ou souhaitez vous simplifier la tâche, découvrez ci-dessous quelques-unes de nos solutions pour les détaillants en ligne.
Zonos Landed Cost
Landed Cost calcule les droits d'importation, les taxes et les frais du transporteur, avec la possibilité de les payer à l'avance directement dans votre plateforme ou votre processus de paiement, offrant ainsi une expérience transfrontalière fluide à vos clients. C'est utile pour les marchands situés hors du Royaume-Uni qui vendent au Royaume-Uni, car cela vous libère du fardeau des calculs de TVA [et d'autres frais].
Si vous êtes un détaillant et souhaitez commencer à vendre au Royaume-Uni, vous ferez partie de l'une de ces deux catégories…
- Un vendeur qui utilise Shopify ou BigCommerce
- Un utilisateur d'une autre plateforme.
Les utilisateurs de Shopify ou de BigCommerce qui veulent commencer à utiliser Landed Cost peuvent se rendre dans la boutique d'applications et télécharger l'application Zonos Duty & Tax. L'assistant de configuration est facile à utiliser et, si vous avez des questions, vous pouvez prendre rendez-vous avec l'un de nos véritables magiciens de l'intégration pour vous aider. Si vous n'utilisez ni Shopify ni BigCommerce, vous pouvez utiliser nos API. Si vous utilisez Magento, Miva, XCART ou SalesForce, poursuivez votre lecture…
Zonos Checkout
Checkout vous permet d'offrir des paiements internationaux dans la devise de vos clients, une expérience de paiement localisée, une protection internationale contre la fraude, des courriels de panier abandonné et d'autres fonctionnalités utiles conçues pour la vente à l'international, et fonctionne avec votre plateforme de panier d'achat existante. Zonos International Checkout offre des modules d'extension pour BigCommerce, Magento, Miva, XCART et SalesForce, ainsi que des options d'intégration par API ou JS pour tous les autres.
Zonos Landed Cost guarantee : recommandé
Tout détaillant qui utilise actuellement Checkout ou Landed Cost peut s'inscrire à notre Landed Cost guarantee. Landed Cost guarantee assure l'exactitude du landed cost pour chaque vente internationale et gère aussi tous les régimes fiscaux applicables aux non-résidents (Royaume-Uni, Australie, Nouvelle-Zélande, Norvège, etc.) en suivant les seuils de chaque pays et en percevant les taxes pour vous seulement lorsque le seuil est atteint, pour que vous ne perceviez jamais trop ou trop peu de taxes. Il verse aussi ces taxes à l'entité gouvernementale appropriée, pour que vous n'ayez pas à vous en soucier!
À venir…
Notre prochain billet (partie 3 de la série) portera sur les envois UE -> Royaume-Uni et Royaume-Uni -> UE, car il y a des facteurs supplémentaires à considérer si vous expédiez entre le Royaume-Uni et l'UE.
Aide-mémoire post-Brexit : expédier au Royaume-Uni
Bienvenue dans la partie 2 de notre série de billets de blogue sur l'expédition après le Brexit! Détaillants en ligne situés hors du Royaume-Uni ou de l'UE qui expédient au Royaume-Uni, ce billet est pour vous! Vous avez peut-être lu notre billet précédent qui présente l'essentiel à savoir pour les types d'envois suivants :
Ce billet explique en détail ce que les détaillants en ligne situés hors du Royaume-Uni et de l'UE doivent savoir pour expédier au Royaume-Uni. Si vous vous en souvenez, la TVA britannique sur les commandes de faible valeur est le principal facteur à considérer pour expédier au Royaume-Uni. Notre expert établi au Royaume-Uni va décortiquer le régime de TVA britannique et le rendre aussi simple que possible.
Place à James Marley.