¿Qué es el esquema de IVA de la UE?
La Unión Europea implementó un esquema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) que entró en vigor el 1 de julio de 2021. Este esquema hace que cada pedido a la UE, independientemente de su valor, esté sujeto a IVA y amplía las opciones de recaudación de IVA al introducir IOSS (Import One-Stop Shop).
Aquí hay un resumen de alto nivel de los cambios:
- Se eliminó el de minimis de €22. El nuevo de minimis es €0, lo que significa que todos los envíos a la UE están sujetos a IVA.
- La UE introdujo IOSS (Import One-Stop Shop) como un método opcional para la remisión de impuestos. Las otras opciones de remisión permanecen; los transportistas aún pueden facilitar la remisión de impuestos a través de envíos con Derechos Pagados (DDP) y Entregados en el Lugar (DAP), pero los minoristas ahora tienen la opción adicional de registrarse en un solo país miembro de la UE y remit todos los impuestos de los pedidos de bajo valor (el total de bienes es menor o igual a €150) que van a la UE a ese único país.
Para leer en detalle sobre todas las opciones, consulta nuestra guía de IVA de la UE.
A quién afecta el esquema de IVA de la UE
El fin del de minimis de €22 en la UE significa que cada pedido, independientemente de su valor, está sujeto a IVA. Si estás utilizando Landed Cost para calcular derechos e impuestos en la UE, no tienes que cambiar nada siempre que estés enviando tus envíos con derechos e impuestos prepagados. Zonos maneja tus cálculos de landed cost de acuerdo con el esquema fiscal en todos tus pedidos de bajo valor.
Si tienes un negocio de comercio electrónico que envía grandes volúmenes de bienes de bajo valor a la UE, puedes optar por cambiar al método opcional de recaudación de IVA llamado Import One-Stop Shop (IOSS). Si eliges este método, debes seguir las pautas para registrarte en IOSS como se detalla en nuestra guía de IVA de la UE. Una vez que estés registrado, debes activar IOSS agregando tu número de IVA de la UE en Zonos Dashboard.
Para cualquier persona con un alto volumen de envíos a la UE, Zonos recomienda IOSS porque este método ayuda a acelerar el proceso de despacho de tus envíos internacionales a la UE, asegura un proceso de entrega más fluido y puede eliminar las tarifas de los transportistas para tus envíos.
Qué esperar con IOSS
Con tus envíos de IOSS, puedes esperar lo siguiente:
- Debes registrarte para obtener un número de IVA en un país miembro de la UE.
- El IVA se calculará y recaudará en todos los pedidos de bajo valor. Estos pedidos no están sujetos a derechos.
- Retendrás el dinero recaudado en IVA por estos pedidos de bajo valor, que deberás remit más tarde.
- Envía estos pedidos con tu número de IOSS en la factura comercial que informará a la aduana que se ha recaudado IVA y permitirá que el paquete clear.
- Cada mes, presenta tus impuestos con tu número de IOSS para remit el IVA de la UE recaudado en tus pedidos de bajo valor.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa con mis pedidos de alto valor?
IOSS no se aplica a pedidos de alto valor (más de €150). El IVA y los derechos aún se recaudan en pedidos superiores a €150 si tu tienda está configurada para pre-collect derechos e impuestos. Debes enviar estos pedidos con derechos e impuestos prepagados (DDP/DTP) y facturar los derechos e impuestos de vuelta a ti mismo. No necesitas remit el IVA recaudado en estos pedidos de alto valor.
¿Cómo puede ayudar Zonos?
La garantía de Zonos Landed Cost - Landed Cost guarantee asegura la precisión de landed cost para cada venta internacional y gestiona los esquemas fiscales de países no residentes (Reino Unido, UE, AU, NZ, NO) al rastrear los umbrales de cada país y recaudar impuestos solo cuando se cumple el umbral para evitar la recaudación excesiva o insuficiente de impuestos. No es necesario registrarse para un número de IOSS si estás en la garantía de Landed Cost; se utilizará el número de IOSS de Zonos.
IOSS Europeo
Aprende cómo gestionar el esquema de IVA de bajo valor de la UE.