Brexit-overgangsperiode og slutdato
Brexit-overgangen er den periode, som EU og UK er enige om, hvor UK ikke længere er medlem af EU, men stadig er underlagt EU's handelsregler. Afslutningen af denne periode er starten på nye aftaler og starten på, at UK kontrollerer sine egne grænser og handelslove. Brexit-overgangsperioden slutter den 31. december 2020. For at fortsætte med at sælge varer til UK skal du have ovenstående punkter på plads.
Indvirkning af den nye UK momsordning på virksomheder
Enhver, der sælger ordrer med lav værdi (£135 eller derunder) til UK, inklusive online markedspladser og B2B-salg, er ansvarlig for at opkræve, bogføre og afregne momsen. B2B-sælgere kan få fritagelse, hvis kunden er momsregistreret og oplyser sit momsregistreringsnummer til sælgeren.
Ændringerne gælder ikke for gaver eller forsendelser mellem private personer. Eksisterende regler fortsætter for disse transaktioner.
Forberedelse til UK momsændringer efter Brexit
Hvis du er en virksomhed, der i øjeblikket sælger til UK, eller gerne vil begynde, skal du være opmærksom på følgende ændringer:
Ophører den 31. dec. 2020:
- Moms de minimis:
- Den britiske regering annoncerede afskaffelsen af Low-Value Consignment Relief, som fritog importmoms på varer vurderet til £15 eller derunder. Det betyder, at der ikke længere er moms de minimis på ordrer sendt til UK, og moms opkræves ved hvert salg.
Nye krav fra den 1. jan. 2021:
-
UK momsnummer påkrævet:
- Alle virksomheder, der sælger varer til UK, skal registrere sig for et momsnummer hos Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC).
-
Moms skal opkræves på ALLE ordrer med lav værdi sendt til UK:
- Med den nye UK momsordning skal alle virksomheder opkræve 20 % moms ved salgstidspunktet på alle ordrer med en produkttotal på £135 eller derunder.
- For ordrer over £135 er det business as usual. Moms betales fortsat ved import sammen med told.
-
Handlende skal afregne moms til UK:
- Al moms opkrævet af handlende skal afregnes kvartalsvis til HMRC under deres registrerede momsnummer.
Det virker overvældende. Er der en nem måde at opkræve og afregne momsbetalinger præcist?
Udfordringerne ved internationalt salg vokser, efterhånden som flere lande tvinger ecommerce-virksomheder til at opkræve og afregne skatter på internationale salg. Du behøver ikke ansætte et team for at fortsætte med at sælge internationalt — Zonos Landed Cost-produkter kan nemt håndtere beregninger og opkrævning for dig, mens du beholder kontrollen over dine ordrer og pakker. Zonos specialiserer sig i præcis Landed Cost og grænseoverskridende ecommerce med software, der gør internationalt salg enkelt. Lær hvordan Zonos cross border software gør det nemt at håndtere UK moms.
Lad Zonos tage det tunge arbejde ved at holde styr på de seneste ændringer og love, så du kan forblive compliant. Integrer Zonos-software med din eksisterende side for at vide, hvornår dine ordrer har overskredet landegrænser, og automatisk opkræve afgifter.
Lige begyndt og usikker på, om du skal opkræve afgifter i lande med ordninger for ikke-bosiddende? Lad Zonos holde styr på det for dig! Vi kører rapporter på dine ordrer og kontakter dig, hvis det er tid til at registrere dig til afregning i et af de lande, du sælger til, efterhånden som du vokser.
Lyder det stadig som meget at tage på dig? Spørg om vores Landed Cost-garanti!
Enhver handlende, der i øjeblikket bruger Zonos International Checkout eller Landed Cost, kan tilmelde sig vores Landed Cost-garanti. Zonos holder sig opdateret om beskatning for ikke-bosiddende lande for Landed Cost Guarantee-kunder ved at:
- Registrere momsnumre/ID'er for dig
- Holde styr på grænser for hvert land og opkræve afgifter på det rette tidspunkt, så du ikke opkræver for meget eller for lidt
- Afregne kvartalsvise afgifter for dig til hver regeringsenhed
Lande med ordninger for ikke-bosiddende omfatter i øjeblikket Australien, New Zealand, Norge, Indonesien, Schweiz og Storbritannien (UK). EU vil indføre en ny afgiftsordning i sommeren 2021.
Vi gør alt, hvad vi kan, for at gøre din UK momsregistreringsproces så problemfri som muligt. Vi giver flere oplysninger i de kommende uger, så hold øje!
Hvordan registrerer man sig for et skattenummer til moms i UK?
Hvad sker der, hvis jeg ikke registrerer mig for moms i UK?
Hvis du undlader at registrere dig for et momsnummer hos HMRC og sælger til UK, påløber der bøder. Hvor meget du skylder i moms samt hvor sent du er med at betale, afgør, hvad disse bøder er. Hvis du er for sent med at registrere dig, skal du stadig betale moms for alle salg efter den 1. januar 2021 og vil sandsynligvis få en bøde for sen registrering. Det er bedst ikke at vente for at undgå bøder.
Hvem gælder den post-Brexit UK momsordning for?
Den gælder for enhver B2C- eller B2B-handlende, der sælger varer til UK på ordrer under £135.
På B2B-ordrer, hvor erhvervskunden har sit eget momsnummer og oplyser et gyldigt momsnummer til sælgeren, bogføres momsen af kunden via reverse charge.
Opkræver jeg moms til britiske kunder efter Brexit?
Mange handlende og deres kunder spørger: betaler vi moms efter Brexit? Det korte svar er ja; tingene har dog ændret sig lidt siden Brexit. Der er ikke længere moms de minimis, så alle ordrer til britiske beboere opkræves moms. Handlende er ansvarlige for at opkræve og afregne moms på alle ordrer med lavere værdi på £135 og derunder til HMRC efter den 1. januar 2020.
Hvis jeg sælger gennem en online markedsplads, er jeg så ansvarlig for at registrere mig for et momsnummer og afregne moms til HMRC?
Nej, hvis du sælger gennem en online markedsplads (OMP), hvor de er involveret i at facilitere salget af de varer, du sælger til UK, er OMP ansvarlig for at opkræve og bogføre momsen. Du er kun ansvarlig, hvis du sælger varer direkte til den britiske forbruger.
Skal jeg stadig indsende en toldangivelse på ordrer under £135?
Selvom moms ikke opkræves på ordrer under £135, kræves toldangivelser af ikke-fiskale årsager.
Hvad er inkluderet i UK momsgrænsen på £135?
Grænsen omfatter enhver ordre, hvor salgsprisen på varerne i alt er mindre end eller lig med £135. Dette inkluderer ikke fragt- og forsikringsomkostninger, moms eller andre afgifter eller gebyrer, som toldmyndighederne kan identificere fra relevante dokumenter.
Grænsen på £135 gælder værdien af forsendelsen (vares total), ikke hver enkelt vare. For eksempel ville en ordre med to varer à £120 hver være over grænsen med en varetotal på £240. En ordre med to varer à £20 hver ville være under grænsen med en varetotal på £40 og være underlagt momssamling ved salgstidspunktet.
Hvor længe skal jeg opbevare registreringer over UK-salg og opkrævet og betalt moms?
Du skal opbevare elektroniske registreringer over dine salg i 6 år og kunne fremvise dem til HMRC efter anmodning.
UK momsændringer efter Brexit — hvad betyder det for min virksomhed?
Med afslutningen af Brexit-overgangsperioden er mange handlende i gang med at sikre, at de er forberedt på at fortsætte med at sælge varer til UK uden problemer. Den 1. januar 2021 implementerer UK en ny momsordning, som gælder for enhver virksomhed, der sælger produkter til UK. Der er ingen salgsgrænse som i andre lande med lignende ordninger. Det betyder, at enhver handlende, der sælger selv én enkelt vare til UK, skal:
Hvis du sælger til UK og ikke er forberedt på ændringerne, vil du sandsynligvis få bøder og stadig skulle betale skyldig moms til UK, uanset om du har opkrævet den fra kunder eller ej.