變化摘要
2021年1月1日前：
- 存在15英鎊的低價值寄售救濟措施，這意味著從任何地方銷售到英國的商品，如果價值15英鎊或以下，則免徵增值稅。
- 進口到英國（來自世界各地歐盟以外）的低價值商品的增值稅在進口時點徵收。
2021年1月1日後：
- 進入英國的商品15英鎊低價值寄售救濟措施不再適用。
- 進口到英國（來自世界各地，包括歐盟）的低價值商品（低於135英鎊）的增值稅在銷售時點〔由商家〕徵收，而不是在進口時點徵收。
注意： 價值超過135英鎊的訂單流程保持不變。您無需為這些訂單徵收和繳納，因為英國海關會處理此事。
如何計算和徵收英國增值稅
所有購物車商品總額少於135英鎊的訂單都需要對購物車小計、運費和保險或到岸價格（商品、保險和運費成本）徵收20%增值稅。
貨幣匯率
如果您不是Zonos客戶，請注意，如果您的訂單以英鎊以外的其他貨幣銷售，您需要將購物車總額轉換為英鎊，以確定訂單高於還是低於135英鎊閾值。例如135英鎊 = ~180.53美元。匯率通常在銷售時點計算。Zonos自動處理我們所有產品中的貨幣匯率。
如何註冊英國增值稅號碼
如果您選擇自己註冊英國增值稅號碼，可以通過HMRC網站進行。此登記流程將需要用戶名和密碼，這是您訪問帳戶、檢查截止日期和繳納稅款的方式。您希望儘快向HMRC註冊，因為增值稅將從2021年1月1日起對所有交易到期。
請注意，登記流程中使用的一些英國業務術語可能需要查詢，以確保您準確回答問題，例如，個體經營者：自僱人士；合夥：兩個或以上人士擁有或經營業務；部門：業務實體的一部分或更大公司的一部分。
英國訂單和增值稅發票
作為英國增值稅登記商家，您有義務向客戶簽發和保存複本（紙質或電子）的有效發票，即使訂單已取消或包含錯誤。您還必須保存您購買的任何商品的所有採購發票。
如果您不是Zonos客戶或不使用我們的電子郵件確認，您需要確保您向客戶提供的發票遵循下面概述的指南。
英國增值稅發票要求
對於所有低價值訂單，如果您未使用啟用Zonos電子郵件通知的Zonos Checkout，您可以使用簡化發票或完整發票。瞭解更多有關增值稅發票的資訊。
- 簡化發票可用於零售和其他250英鎊以下的供應。
- 修改後的發票可用於零售和其他250英鎊以上的供應。
- 完整發票可在任一情況下使用。
| 發票要求↕ | 簡化發票↕ | 修改後的發票↕ | 完整發票↕ |
|---|---|---|---|
| 唯一發票號碼 | 是 | 是 | 是 |
| 您的商家名稱和地址 | 是 | 是 | 是 |
| 您的增值稅號碼 | 是 | 是 | 是 |
| 日期 | 否 | 是 | 是 |
| 稅點或供應時間（如果與發票日期不同） | 是 | 是 | 是 |
| 客戶名稱和地址 | 否 | 是 | 是 |
| 商品或服務說明 | 是 | 是 | 是 |
| 不含增值稅的總金額 | 否 | 是 | 是 |
| 增值稅總額 | 否 | 是 | 是 |
| 每件商品的價格（不含增值稅） | 否 | 是 | 是 |
| 每種商品的數量 | 否 | 是 | 是 |
| 每件商品的折扣率 | 否 | 是 | 是 |
| 徵收的增值稅稅率（包括任何不同的增值稅稅率或無增值稅） | 是 | 是 | 是 |
| 包含增值稅的總金額（包括任何不同的增值稅稅率） | 是 | 是 | 是 |
您有30天的時間從供應日期或付款日期開始簽發增值稅發票。
發票可以通過電子方式或紙質形式發送。
發票不需要以英鎊或英鎊為單位，您可以用不同的貨幣或語言簽發；但是，如果供應在英國進行，您必須以英鎊方式顯示增值稅總額，或根據增值稅官員的要求提供英文翻譯。
不提供增值稅發票的例外情況
如果以下任何情況適用，您將免除提供增值稅發票：
B2B豁免
如果您的企業向英國增值稅登記企業銷售135英鎊以下的商品，繳納稅款的責任落在客戶身上；但是，客戶的增值稅號碼必須 包含在發票上，並且必須在發票上添加註釋，明確說明客戶的企業負責增值稅，即「反向徵稅：客戶應向HMRC帳戶增值稅。」
注意： 除非您的業務100%是B2B，並且您的開票始終準確，否則您仍需要註冊自己的增值稅號碼。
延期增值稅會計（PVA）
自2021年1月1日起，延期增值稅會計適用於價值超過135英鎊的英國進口。這意味著英國增值稅登記企業能夠在同一申報單上聲明和回收進口增值稅，而不是每次支付，然後稍後回收。使用PVA的企業將需要HMRC提供的數字報表。PVA適用於以下進口：
- 從英國以外任何地方進口到大不列顛的商品。
- 從NI、英國和歐盟以外的任何地方進口到北愛爾蘭的商品。
英國如何影響您的業務
PVA可以通過以下方式使您的業務受益：
- 更好的現金流
- 貨物不在海關等待增值稅付款
等待增值稅號碼期間我應該徵收增值稅嗎？
是的！2021年初的初期轉換期可能會遇到一些問題和延誤。無論您何時向HMRC申請或收到增值稅號碼，您的企業都將負責徵收增值稅和簽發增值稅發票。
增值稅發票需要在您從HMRC收到增值稅號碼後重新簽發，適用於從2021年1月1日起至您收到增值稅號碼期間的所有低價值交易。
我需要在開始對低價值訂單徵收增值稅前向HMRC註冊嗎？
不需要，您只需要在您首次應繳回款的季度末前進行登記。
我可以對所有訂單徵收和繳納增值稅（包括135英鎊以上的訂單），這樣我就不必追蹤訂單金額？
不可以，任何商品總額超過135英鎊的貨運都必須在進口時支付增值稅和關稅。我們的儀表板報告使追蹤您需要繳納的訂單變得容易。
如果我向B2B企業發貨（向經銷商或零售商發貨），我仍然需要對低價值訂單徵收增值稅嗎？
是的，除非：您的客戶向您提供他們的英國增值稅號碼，您將其包含在增值稅發票上，這樣會將支付增值稅的責任轉移給他們。增值稅號碼必須包含在所有B2B銷售發票中。如果您的發票中沒有增值稅號碼，您將負責增值稅。
我需要EORI來向HMRC註冊增值稅嗎？
如果您是在歐盟的企業進口到英國，您將需要EORI和增值稅號碼來開展業務。EORI號碼是在歐盟以外開展業務的任何歐盟位置企業所需的。如果您是在歐盟的企業在英國（英格蘭、蘇格蘭、威爾士、馬恩島）開展業務，您將需要EORI。北愛爾蘭的貨運可能需要單獨的EORI。沒有EORI將導致您的貨運被海關扣留和儲存，導致費用和延誤。英國增值稅登記通過HMRC是與獲取EORI號碼不同的流程。但是，如果您以英國增值稅登記企業的身份申請EORI，HMRC將會連結所有進口到您的增值稅號碼。英國增值稅登記僅在您進口價值低於135英鎊的商品時才需要。
如果我的企業有英國增值稅和EORI號碼，我還需要找到英國居民IOR（進口商）來代表我嗎？
不，通常不需要英國IOR，除非您是具有海外數據中心的科技公司或銀行，或者製造商派遣銷售代表或潛在客戶、樣品或促銷商品。
如何在Zonos儀表板中關閉135英鎊以下的訂單？客戶體驗如何？
輕鬆關閉低價值訂單（135英鎊以下），這樣就不需要HMRC增值稅繳納。在稅務ID設定中詳瞭解更多資訊。
關閉低價值訂單後，如果您網站上有Zonos Hello彈出窗口，您的客戶將獲得有關向英國運送的有用資訊，包括說明您的企業目前不向下135英鎊的訂單運送的語言。
向HMRC註冊是否需要付費？
HMRC不需要登記費。
如果我使用Zonos，我需要在英國開設銀行帳戶嗎？
Zonos產品不需要英國銀行帳戶。
我需要英國銀行帳戶來向HMRC註冊嗎？
增值稅號碼不需要英國銀行帳戶，但電匯您的季度增值稅繳納需要銀行資訊。
我必須對所有英國訂單徵收增值稅嗎？
不，您只對價值135英鎊或以下的訂單徵收和繳納增值稅。價值超過135英鎊的訂單增值稅將在英國海關徵收。
我如何獲得增值稅號碼？
造訪HMRC網站並登記申請增值稅ID號碼。
我如何計算增值稅？
20%增值稅適用於商品的應稅價值，以及任何運費或保險。
如果我從北愛爾蘭出口商品，我仍然需要支付關稅和增值稅嗎？
是的。雖然北愛爾蘭將保留一些歐盟海關協議，但他們仍需對英國的關稅和增值稅承擔責任。
Zonos可以協助我計算增值稅嗎？
是的！我們的登陸成本保證將幫助您進行增值稅計算。
135英鎊金額如何定義？
該價值應基於商品的「內在價值」，相當於商品銷售價格，不包括以下內容：運輸和保險成本；任何其他稅金和費用。
英國增值稅
瞭解英國增值稅的變化如何影響您的業務。英國退出歐盟引發的變化之一是對低價值訂單（購物車小計135英鎊或以下）徵收和徵收增值稅的方式。自2020年12月31日後，所有向英國銷售商品的企業（除了少數B2B例外）都需要向HMRC（女王陛下稅務海關總署）徵收並繳納增值稅。
所有向英國銷售商品的企業須承擔以下責任：
本指南將說明增值稅計畫帶來的變化、如何影響您的業務，以及您如何能夠遵守英國的增值稅法律。