英國脫歐過渡期及截止日期
英國脫歐過渡期是歐盟和英國同意的時期，其間英國不再是歐盟成員國，但仍受歐盟貿易規則的約束。該期間的結束是新協議的開始，也是英國控制其自身邊境和貿易法律的開始。英國脫歐過渡期於2020年12月31日結束。要繼續向英國銷售商品，您需要已經完成上述事項。
新英國增值稅方案對企業的影響
向英國銷售低價值訂單（£135 或以下）的任何人，包括在線市場和企業對企業 (B2B) 銷售，將負責收取、核算和繳納增值稅。如果客戶是增值稅註冊並向賣方提供其增值稅登記號，B2B 賣家可以獲得豁免。
這些變化將不適用於私人個人之間的禮物或託運。現有規則將繼續適用於這些交易。
為英國脫歐後增值稅變化做準備
如果您是目前向英國銷售的業務，或想開始向英國銷售，您需要了解以下變化：
2020年12月31日結束：
- 增值稅最低門檻：
- 英國政府宣佈廢除低價值託運減免，該減免對價值 £15 或以下的商品進口增值稅提供減免。這意味著不再對運往英國的訂單進行增值稅最低門檻限制，每次銷售都將徵收增值稅。
2021年1月1日起的新要求：
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需要英國增值稅號：
- 所有向英國銷售商品的業務都必須向英國皇家稅務海關總署 (HMRC) 登記增值稅號。
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必須對運往英國的所有低價值訂單徵收增值稅：
- 根據新的英國增值稅方案，所有業務都必須在銷售時對所有商品總額為 £135 或以下的訂單徵收 20% 增值稅。
- 對於超過 £135 的訂單，業務照常進行。增值稅將在進口時與關稅一起支付。
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商家必須向英國繳納增值稅：
- 商家徵收的所有增值稅必須每季度根據其註冊增值稅號向 HMRC 繳納。
這似乎令人不知所措。有沒有簡單的方法來準確徵收和繳納增值稅？
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- 為您登記稅號/識別碼
- 追蹤每個國家的門檻並在適當時間徵收稅款，以便您不會過度或少徵收
- 為您定期向每個政府實體繳納稅款
目前具有非居民國家稅制的國家包括澳洲、紐西蘭、挪威、印尼、瑞士和英國 (UK)。歐盟將在 2021 年夏季實施新的稅制。
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如果我沒有在英國登記增值稅會怎樣？
如果您未能向 HMRC 登記增值稅號並向英國銷售，您將累積罰款。您欠多少增值稅以及您支付的延遲時間將決定這些罰款是多少。如果您逾期登記，您仍然必須為 2021 年 1 月 1 日之後的所有銷售支付增值稅，並可能被處以逾期登記罰款。最好不要等待以避免罰款。
脫歐後英國增值稅方案適用於誰？
它適用於任何向英國銷售 £135 以下訂單的 B2C 或 B2B 商家。
但是，對於 B2B 訂單，如果商業客戶有自己的增值稅號並向賣方提供自己有效的增值稅號，增值稅將由客戶使用反向徵稅進行核算。
我在英國脫歐後向英國客戶收取增值稅嗎？
許多商家和他們的客戶都在問，英國脫歐後我們會支付增值稅嗎？簡短的答案是肯定的；但是，自英國脫歐以來情況已經改變了一些。不再有增值稅最低門檻，因此所有英國居民的訂單都將被徵收增值稅。商家將負責在 2020 年 1 月 1 日之後向 HMRC 徵收和繳納所有低價值訂單（£135 及以下）的增值稅。
如果我通過在線市場銷售，我是否有責任登記增值稅號並向 HMRC 繳納增值稅？
否，如果您通過在線市場 (OMP) 銷售，其中他們參與協助您向英國銷售的商品的銷售，OMP 將負責徵收和核算增值稅。只有在您直接向英國消費者銷售商品時，您才有責任。
我仍然需要對 £135 以下的訂單提交海關申報嗎？
雖然不會對 £135 以下的訂單徵收增值稅，但出於非財政目的需要進行海關申報。
£135 英國增值稅門檻包括什麼？
該門檻包括任何商品銷售價格總額少於或等於 £135 的訂單。這不包括運費和保險費、增值稅或任何其他稅款或海關當局從任何相關文件中可識別的費用。£135 門檻適用於託運價值（商品總額），而不是每個單獨商品。例如，有兩件商品、每件 £120 的訂單將超過門檻，商品總額為 £240。有兩件商品、每件 £20 的訂單將低於門檻，商品總額為 £40，需進行銷售點增值稅徵收。
我需要保留英國銷售和已徵收並支付的增值稅的記錄多長時間？
您需要保留 6 年的電子銷售記錄，並在 HMRC 要求時能夠提供記錄。
英國脫歐後的增值稅變化，對我的業務意味著什麼？
隨著英國脫歐過渡期的結束，許多商家正在努力確保他們準備好繼續向英國銷售商品而不會出現任何問題。2021年1月1日，英國將實施新的增值稅方案，該方案將適用於任何向英國銷售產品的業務。沒有像其他國家類似方案那樣的銷售門檻。這意味著向英國銷售甚至單一商品的每個商家都需要：
如果您向英國銷售且沒有為這些變化做好準備，您可能會面臨罰款和罰金，並且仍然需要向英國支付所欠的稅款，無論您是否從客戶那裡收取稅款。