Singapur GST

Düşük değer belirlemek için konsinye değerini kullanma

(Önerilen)

Bu seçenek, GST'yi tüm siparişin CIF değeri üzerinden değerlendirmek anlamına gelir (seçim formunda her iki seçeneği de işaretleyerek).

Bu seçenekle GST nasıl hesaplanır:

1. checkout anındaki Singapur para birimi (SGD) kullanılır.
2. CIF değeri 400 SGD'yi aşarsa, sipariş düşük değerli mal olarak kabul edilmez. GST ön tahsilatı yapmadan gönderim yapabilirsiniz (Singapur Gümrüğü ithalatta GST'yi değerlendirir), ancak collect modelinizin bir parçası olarak tüm vergileri ve harçları önceden landed cost etmeyi seçerseniz, bu durumda 1 Ocak 2024 itibarıyla %9 GST toplamaya devam edin ve taşıyıcınızın sınırda sizin adınıza ödemesini sağlayın.
3. CIF değeri 400 SGD veya daha az ise, sipariş Singapur’un OVR programı kapsamında düşük değerli mal olarak kabul edilir. Bu durumda, satış anında %9 GST collect etmelisiniz, ancak GST ödemesini gönderimle birlikte göndermemelisiniz. Toplanan GST, üç aylık dönemler halinde IRAS’a ödenmelidir. Ticari faturada OVR GST kayıt numaranızı mutlaka belirtin ve GST’nin satış noktasında tahsil edildiğini açıkça gösterin. Bu belge, taşıyıcının Singapur Gümrüğüne bilgi vermesini sağlar ve müşterinin ithalatta tekrar GST ile karşılaşmasını önler.

Örnek hesaplamalar:

Örnek 1: Tek ürünlü bir siparişin konsinye değeri üzerinden düşük değer belirleme ve GST hesaplama.

• Sipariş dökümü:

  • Ürün maliyeti: 320 SGD
  • Kargo maliyeti: 50 SGD
  • Sipariş toplamı: 370 SGD

• Ürün maliyeti + kargo 400 SGD’den azdır; dolayısıyla düşük değerdir.

• GST, siparişin konsinye değeri üzerinden checkout anında tahsil edilir

  • (Ürün maliyeti (320 SGD) + Kargo maliyeti (50 SGD)) x GST rate (%9) = IRAS’a ödenecek tutar (33,30 SGD)

Örnek 2: Çok ürünlü bir siparişin konsinye değeri üzerinden düşük değer belirleme ve GST hesaplama.

• Sipariş dökümü:

  • Ürün 1 maliyeti: 350 SGD
  • Ürün 2 maliyeti: 100 SGD
  • Kargo maliyeti: 80 SGD
  • Sipariş toplamı: 530 SGD

• Ürünlerin toplamı + kargo 400 SGD’den fazladır; dolayısıyla düşük değer değildir.

IRAS’a remit edilecek GST yoktur. Bu sipariş için GST, ithalatta gümrüğe ödenecektir.

Artılar ve eksiler:

Artılar

• Hesaplaması basittir

  • GST ya tamamen checkout anında ya da tamamen ithalatta ödenir

• Singapur gümrüğü için basittir

  • Gümrük görevlilerinin yanlış hesaplama yapma olasılığı düşüktür

    • Çifte vergilendirme olasılığı çok düşüktür

      • Tüketiciler için daha iyi bir alışveriş deneyimi sağlar

Eksiler

• Tahsil edilen GST’nin daha fazlası IRAS’a ödenmek yerine gümrük yoluyla ödenir

  • Daha fazla sipariş taşıyıcı ücretlerine tabidir

Seçenek 1 kullanımı için ipuçları:

İşletmeniz bu hesaplama yöntemini seçerse, GST tahsilat sürecinin sorunsuz işlemesi için aşağıdaki kontrol listesini uygulayın:

1. Müşterilerin sipariş ettiği malların satış anında tek bir konsinye olarak gönderilip gönderilemeyeceğini belirleyebilecek bir iş prosedürü veya süreci oluşturun.
2. Sipariş içindeki malların tek bir konsinye olarak gruplanacağından ve ayrılmayacağından emin olmak için tedarik ve lojistik zincirinin tam kontrolüne sahip olun.
3. Müşteri siparişlerinde (örneğin, fiyat, miktar veya sipariş edilen malların ağırlığında değişiklik) konsinye değerini etkileyebilecek değişiklikler olması durumunda gerekli GST ayarlamalarını yapabilme yeteneğine sahip olun.
4. Bu yönteme bağlı kalın. Bir kez seçtiğinizde, GST’yi bu değerleme yöntemine göre collect anında checkout etmeli ve üç aylık dönemlerde IRAS’a remit etmelisiniz.

Bu farklı seçeneklerle Singapur GST’sini hesaplamak zor ve zahmetli olabilir, bu yüzden checkout işleminizde otomatik hesaplama yazılımı kullanmayı düşünün.

Düşük değerli ürünleri belirlemek için ürün ithalat değerini kullanın

(Tavsiye edilmez)

Düşük değer, her bir ürünün CIF değerine dayanarak belirlenir (seçim formunda sadece ilk seçeneği seçin).

Bu seçeneği kullanarak hesaplama yapma:

1. checkout sırasında Singapur para birimi (SGD) kullanın.
2. Düşük değeri ürün bazında değerlendirin.
3. Ürün maliyeti + kargo maliyeti 400 SGD'nin altında olan her sipariş için, bu ürünler ve kargo için checkout sırasında GST'yi collect yapmanız gerekmektedir. Aşağıdaki örnek 2'de kargo hesaplamasına bakın.
4. Ürün maliyeti + kargo maliyeti 400 SGD'yi aşan her sipariş için, bu ürün ve kargo için ithalat sırasında GST tahsil edilir. Aynı sevkiyatta düşük ve yüksek değerli ürünler bulunabilir, ancak sadece düşük değerli CIF ürünlerin CIF değeri üzerinden checkout sırasında GST'yi collect yapmanız ve IRAS'a ödemeniz gerekir.

Hesaplama örnekleri:

Örnek 1: Tek ürünlü bir siparişin düşük değerini belirleme ve GST'yi ürün ithalat değeri üzerinden hesaplama.

• Sipariş detayları:

  • Ürün maliyeti: 380 SGD
  • Kargo maliyeti: 50 SGD
  • Toplam sipariş: 430 SGD

• Ürün değeri + kargo 400 SGD'den fazla; bu nedenle düşük değerli değildir.

IRAS'a remit edilecek GST yoktur. Bu siparişin GST'si ithalat sırasında gümrük tarafından ödenecektir.

Örnek 2: Çoklu ürünlü bir siparişin düşük değerini belirleme ve GST'yi ürün ithalat değeri üzerinden hesaplama.

• Sipariş detayları:

  • Ürün 1 maliyeti: 350 SGD
  • Ürün 2 maliyeti: 100 SGD
  • Kargo maliyeti: 80 SGD
  • Toplam sipariş: 600 SGD

• Ürün 1'in değeri + kargo 400 SGD'den fazla; bu nedenle düşük değerli değildir.

• Ürün 2'nin değeri + kargo 400 SGD'den az; bu nedenle düşük değerlidir.

• GST, ürün 2'nin CIF değeri üzerinden aşağıdaki şekilde tahsil edilecektir:

  • Öncelikle, düşük değerli ürüne ayrılan kargo maliyeti, ürün 2'nin toplam ürünlerin toplamına oranını belirleyerek ve ardından bu oranı ürün 2'nin kargo maliyetine uygulayarak hesaplanmalıdır.

    • Ürün 2 değeri (100 SGD) / Her iki ürünün toplamı (450 SGD) = %22.22
    • Kargo maliyeti (80 SGD) x Yukarıda hesaplanan yüzde (%22.22) = Ürün 2'nin kargo maliyeti (17.76 SGD)

  • Sonraki adımda, ürün 2 için IRAS'a ödenecek GST hesaplanır.

    • (Ürün maliyeti (100 SGD) + Kargo maliyeti (17.76 SGD)) x GST rate (%9) = IRAS'a ödenen miktar (10.60 SGD)

Ürün 1 için kalan GST dengesi ithalat sırasında tahsil edilecektir.

Artılar ve Eksiler:

Artılar

• Toplanan GST'nin daha fazlası IRAS'a ödenir, gümrük aracılığıyla ödenmez

  • İade edilen GST daha kolaydır
  • İade edilen GST taşıyıcı ücretlerine tabi değildir

Eksiler

• Hesaplaması karmaşıktır

• Gümrük ajanları tarafından hesaplama hataları yüksek olasılıklıdır

  • Çift vergilendirme olasılığı yüksektir

    • Tüketiciler için olumsuz alışveriş deneyimi

  • Singapur Gümrüğü için bir uyum süresi olacak ve bir siparişte ayrı ayrı değerlendirilen düşük ve yüksek değerli ürünler işleri daha karmaşık hale getirecektir

• Tüketiciler için zayıf alışveriş deneyimi çünkü iki kez ödeme yapmaları gerekiyor

  • Vergiler ve harçlar önceden ödenmemiş (DDU- Teslim Edilmemiş Gümrük Vergili) bir sipariş gönderirken, müşterinizin düşük değerli ürünler için checkout sırasında GST ödemesi ve ardından yüksek değerli ürünler için teslimatta ikinci bir ödeme yapması rahatsız edicidir

Seçenek 2'yi kullanma ipuçları:

İşletmeniz bu hesaplama yöntemini seçerse, mümkün olan en sorunsuz GST tahsilat sürecini sağlamak için bu kontrol listesine uyun:

• Müşterilerin siparişlerinde sonradan meydana gelebilecek değişiklikler (örn., ürünlerin fiyatında, miktarında veya ağırlığında değişiklik) nedeniyle konsinye değerini etkileyebilecek gerekli GST ayarlamalarını yapabilme yeteneğine sahip olun.
• Bu yönteme bağlı kalın. Bir kez seçtiğinizde, bu değerlendirme yöntemine dayanarak checkout sırasında GST'yi collect yapmalı ve çeyrek dönemlerde IRAS'a remit etmelisiniz.
• Çift vergilendirmeyi önlemek için, checkout sırasında GST toplanan sipariş içindeki ürünlerde "GST ödendi" notunu düşebilme yeteneğiniz olduğundan emin olun.
• Sipariş içindeki tek bir ürüne uygulanan kargo maliyeti yüzdesini doğru CIF/ihracat değerini yansıtacak şekilde hesaplayabilmeniz için sisteminizin ayarlanmış olmasını sağlayın.

Evet! İşte nedenleri:

1. Kayıt tarihiniz, kayıt için sorumlu olduğunuz tarihe geriye dönük olarak ayarlanacaktır.
2. Kayıt etkin tarihinden itibaren geçmiş satışlarınızda GST'yi hesaba katmanız gerekecek, müşterilerinizden herhangi bir GST collect almadıysanız bile.