Importskatter

Importskatter är skatter som påläggs internationella köp men som nödvändigtvis inte matchar inhemska skatter. Importskatter kan variera beroende på land, region, HS-kod och de minimis-värde. Varje land har en unik landspecifik skatterate. Vissa länder har en allmän konsumtionsskatt, som vanligtvis kallas mervärdesskatt (moms) och ibland som varor och tjänster skatt (GST). Hur dessa skatter beräknas varierar mellan länder.

Beräkna importskatter 

Zonos Landed Cost's skatteberäkning tillämpar effektivt skatteformler enligt de önskade importlandets regler och skatte de minimis.

För att lära dig mer om importskatter, läs vår totala landed cost guide.

Som visas i landed cost-objektet nedan, returneras skattesatserna i en array med en typ som specificerar vilken produkt eller tjänst skatten tillämpas på.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

Notera: Se en visuell sammanställning av skatter på dina offerter inne i Zonos Dashboard.

Beräkningskrav 

För att få en landed cost-beräkning med skatte- och tullsatser krävs en ofta använd sexsiffrig harmoniserad system (HS) kod. Du kan ange din egen i din kontoinställning; annars kommer en standard HS-kod att användas.

Påminnelse: HS-koden avgör berättigande för en reducerad skatt på kvalificerade varor.

De minimis skatt 

Importskatten de minimis-berättigande returneras i LANDED COST-OBJEKTET. Om "threshold": "below" returneras, finns det ingen skatt på importen.

Vissa varor (t.ex. vin) kanske inte är berättigade till de minimis-övervägande. Om varan inte är berättigad kommer note-fältet att ge ett svar av null.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout, Quoter, och Hello informerar köparen när deras beställning ligger under skattegränsen de minimis.

Korrekt beräkning av importskatt baserat på de minimis-värdet kan ha en betydande inverkan på e-handelskonverteringen eftersom det är möjligt att importen inte kommer att ådra sig avgifter eller skatter på grund av de minimis-tröskeln, vilket resulterar i en lägre landed cost och högre konverterings rate.

Om du vill lära dig mer om de minimis-värden, läs vår guide om de minimis-värden.

Hur importskatter beräknas 

Den vanligaste värderingsmetoden för skatter är "cost insurance freight" (CIF), där skatter tillämpas på värdet av varan, försäkring, frakt, tull och avgifter.

Vissa länder kan endast tillämpa skatter på varan och tull, vilket erbjuder en enklare skatteberäkning; andra har sin egen formel för att beräkna den skattepliktiga värdet av importen. Till exempel använder Brasilien det brutto beloppet plus skatter, och tar sedan ut sin skatt (ICMS) på det värdet. Vad som verkar vara en 18% skatt i Brasilien beräknas vanligtvis närmare 22% jämfört med värderingsmetoden i andra länder. Se olika värderingsmetoder nedan.

Den method inuti de_minimis-arrayen kommer att ge den Incoterm som används för skatteberäkningen. Till exempel tillämpas moms vanligtvis på CIF. Dessa metoder och deras motsvarande Incoterms resulterar i en total summa som inkluderar de skatter som ska tillämpas.

Importskatter på varor för vidareförsäljning 

Ofta kommer varor för vidareförsäljning inte att ha en regional skatte rate tillämpad om den kommersiella fakturan specificerar att varan är för vidareförsäljning. Detta är vanligt för en exportör som säljer till ett annat företag (business-to-business, eller B2B). Om varorna senare säljs vidare i destinationslandet och importören är registrerad för att betala skatter till sin respektive lokala myndighet, kan varorna ha skatten borttagen vid importtillfället. Vanliga exempel på detta är företag som importerar till Kanada och Australien.

Som standard antas alla Zonos Landed Cost beräkningar vara inte för vidareförsäljning (NFR). Om ditt företag behöver en landed cost beräkning utan vissa skatter tillämpade, kan du skicka for_resale i sale_type attributet i landed cost begäran. Detta kommer att returnera endast de skatter som är tillämpliga på en beställning för vidareförsäljning.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

När du använder Checkout, Quoter eller Hello, kommer en anpassad konfiguration att krävas om du vill utesluta skatteberäkningar från landed cost för återförsäljningsartiklar.

Kontakta Zonos för att få en offert för att aktivera landed cost-beräkningar på beställningar för återförsäljning.

Importskattetrösklar 

Vissa lagar, t.ex. Australien GST på varor med lågt värde, kan påverka en skatteberäkning även när den ligger under ett de minimis-värde. Den nya australiensiska lagen ändrar inte de minimis-värdet på 1 000 AUD; dock flyttar lagen ansvaret för GST-uppbörd och -inbetalning till säljaren istället för mottagaren, även om de är belägna utanför Australien. Denna lag baseras på omsättning, vilket kräver att den amerikanska återförsäljaren registrerar sig för GST och remit om deras årliga försäljningsomsättning överstiger 75 000 AUD.

När återförsäljaren lägger till sitt registrerade GST-nummer till sitt Zonos-konto, kommer Zonos att mäta och meddela återförsäljare om trösklar samt automatiskt beräkna 10% GST i Australien på försändelser under de minimis skatterate. Nya Zeeland har antagit en liknande lag.

I detta fall kommer landed cost-objektet att se något annorlunda ut eftersom varan ligger under skatte de minimis men fortfarande är skattepliktig. De kan verka som om de motsäger varandra, men båda är faktiskt sanna.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Andra skattesatser 

Vissa länder tillämpar andra skatter eller avgifter, t.ex. MPI:s biosecurity system inträdesavgift i Nya Zeeland eller Compensation Cess/Social Welfare Surcharge i Indien.

Skatteuppgifter bryts ner efter skattetyp och möjliggör en detaljerad sammanställning av skatten.