GST Сингапура

Используйте стоимость груза для определения низкой стоимости

(Рекомендуется)

Этот вариант означает оценку НДС на стоимость CIF всего заказа (выбор обоих вариантов в форме выбора).

Вот как рассчитать НДС с этим вариантом:

1. Используйте сингапурскую валюту (SGD) на момент checkout.
2. Если общая стоимость CIF заказа превышает 400 SGD, вы можете отправить его без предварительного сбора. Однако, если вы все равно предварительно collect стоимость landed cost на все заказы, продолжайте предварительно collect пошлины, налоги (8%) и сборы, как обычно, и пусть перевозчик оплатит это от вашего имени на границе.
3. Если общая стоимость CIF заказа меньше 400 SGD, добавьте 8% налога к стоимости CIF заказа, но не отправляйте налоговый платеж с отправкой; remit его в IRAS ежеквартально. Убедитесь, что ваш номер налогового идентификатора OVR указан в коммерческом счете-фактуре и задокументируйте, что НДС уже был уплачен, чтобы перевозчик мог передать это таможне.

Примеры расчетов:

Пример 1: Определение низкой стоимости и расчет НДС на стоимость груза одного товара.

• Разбивка заказа:

  • Стоимость товара: 320 SGD
  • Стоимость доставки: 50 SGD
  • Общая стоимость заказа: 370 SGD

• Стоимость товара + доставка меньше 400 SGD; следовательно, это низкая стоимость.

• НДС будет собираться на checkout на стоимость груза заказа

  • (Стоимость товара (320 SGD) + Стоимость доставки (50 SGD)) x НДС rate (8%) = Сумма, перечисленная в IRAS (29.60 SGD)

Пример 2: Определение низкой стоимости и расчет НДС на стоимость груза многоitemного заказа.

• Разбивка заказа:

  • Стоимость товара 1: 350 SGD
  • Стоимость товара 2: 100 SGD
  • Стоимость доставки: 80 SGD
  • Общая стоимость заказа: 530 SGD

• Общая стоимость товаров + доставка больше 400 SGD; следовательно, это не низкая стоимость.

Никакого НДС не нужно remit в IRAS. НДС за этот заказ будет уплачен таможне при импорте.

Плюсы и минусы:

Плюсы

• Просто рассчитывать

  • НДС либо полностью уплачивается на checkout, либо полностью уплачивается при импорте

• Просто для сингапурской таможни

  • Меньше шансов на ошибки со стороны таможенных агентов

    • Очень низкая вероятность двойного налогообложения

      • Лучший опыт покупок для потребителей

Минусы

• Большая часть собранного НДС уплачивается через таможню, а не перечисляется в IRAS

  • Больше заказов подлежат сборам перевозчикам

Советы по использованию варианта 1:

Если ваш бизнес выбирает этот метод расчета, соблюдайте этот контрольный список, чтобы обеспечить максимально гладкий процесс сбора НДС:

1. Иметь бизнес-процедуру или процесс, который позволяет определить, могут ли товары, заказанные клиентами, быть отправлены как единый груз в момент продажи.
2. Иметь полный контроль над цепочкой поставок и логистики, чтобы гарантировать, что товары в заказе будут сгруппированы вместе как один груз и не будут разделены.
3. Уметь вносить необходимые корректировки по НДС в случае последующих изменений в заказах клиентов (например, изменение цены, количества или веса заказанных товаров), которые могут повлиять на стоимость груза.
4. Приверженность этому методу. Как только вы его выберете, вы должны collect НДС на checkout на основе этого метода оценки и remit его в IRAS ежеквартально.

С этими различными вариантами расчет сингапурского НДС может быть сложным и трудоемким для самостоятельного управления, поэтому рассмотрите возможность использования автоматизированного расчета программного обеспечения в вашем checkout.

Используйте стоимость импорта товара для определения низкой стоимости

(Не рекомендуется)

Низкая стоимость определяется на основе стоимости CIF каждого отдельного товара в отправлении (выберите только первый вариант в форме голосования).

Как рассчитать с помощью этого варианта:

1. Используйте сингапурскую валюту (SGD) на момент checkout.
2. Оцените низкую стоимость на основе каждого товара.
3. Для каждого заказа, где стоимость товара + стоимость доставки ниже 400 SGD, вам необходимо collect GST на checkout для этих товаров и доставки. См. расчет доставки в примере 2 ниже.
4. Для каждого заказа, где стоимость товара + стоимость доставки превышает 400 SGD, GST будет собираться за этот товар и доставку при импорте. В одном отправлении могут быть товары с низкой и высокой стоимостью, но вам нужно только collect GST на стоимость CIF товаров с низкой стоимостью на checkout, чтобы перечислить его в IRAS.

Примеры расчетов:

Пример 1: Определение низкой стоимости и расчет GST на стоимость импорта товара в заказе с одним товаром.

• Разбивка заказа:

  • Стоимость товара: 380 SGD
  • Стоимость доставки: 50 SGD
  • Общая стоимость заказа: 430 SGD

• Стоимость товара + доставка больше 400 SGD; следовательно, это не низкая стоимость.

Нет GST для remit в IRAS. GST за этот заказ будет уплачен таможне при импорте.

Пример 2: Определение низкой стоимости и расчет GST на стоимость импорта товара в заказе с несколькими товарами.

• Разбивка заказа:

  • Стоимость товара 1: 350 SGD
  • Стоимость товара 2: 100 SGD
  • Стоимость доставки: 80 SGD
  • Общая стоимость заказа: 600 SGD

• Стоимость товара 1 + доставка больше 400 SGD; следовательно, это не низкая стоимость.

• Стоимость товара 2 + доставка меньше 400 SGD; следовательно, это низкая стоимость.

• GST будет собираться на стоимость CIF товара 2 следующим образом:

  • Сначала необходимо рассчитать долю доставки, отведенную на товар с низкой стоимостью, определив процент от общей стоимости товаров, который составляет товар 2, а затем применив тот же процент к стоимости доставки товара 2.

    • Стоимость товара 2 (100 SGD) / Общая стоимость обоих товаров (450 SGD) = 22.22%
    • Стоимость доставки (80 SGD) x Рассчитанный выше процент (22.22%) = Стоимость доставки товара 2 (17.76 SGD)

  • Далее, рассчитайте GST, который необходимо перечислить за товар 2.

    • (Стоимость товара (100 SGD) + Стоимость доставки (17.76 SGD)) x GST rate (8%) = Сумма, перечисляемая в IRAS (9.42 SGD)

Оставшийся баланс GST за товар 1 будет собран таможней при импорте.

Плюсы и минусы:

Плюсы

• Большая часть собранного GST перечисляется в IRAS, а не уплачивается через таможню

  • Перечисленный GST легче вернуть
  • Перечисленный GST не подлежит сборам со стороны перевозчика

Минусы

• Сложно рассчитать

• Высокая вероятность ошибок при расчетах со стороны таможенных агентов

  • Высокая вероятность двойного налогообложения

    • Негативный опыт покупок для потребителей

  • Вероятно, будет период адаптации для Сингапурской таможни, и оценка низкой и высокой стоимости товаров в одном заказе усложняет ситуацию

• Плохой опыт покупок для потребителей, так как им приходится платить дважды

  • При отправке заказа без предоплаты пошлин и налогов (DDU - Доставка без уплаты пошлин) неудобно, когда ваш клиент платит GST за товары с низкой стоимостью на checkout и затем требуется вторая оплата за товары с высокой стоимостью при доставке

Советы по использованию варианта 2:

Если ваш бизнес выбирает этот метод расчета, следуйте этому контрольному списку, чтобы обеспечить максимально гладкий процесс сбора GST:

• Убедитесь, что вы можете внести необходимые корректировки GST в случае последующих изменений в заказах клиентов (например, изменение цены, количества или веса заказанных товаров), которые могут повлиять на стоимость отправления.
• Придерживайтесь этого метода. Как только вы его выберете, вы должны collect GST на checkout на основе этого метода оценки и remit его в IRAS ежеквартально.
• Чтобы избежать двойного налогообложения, убедитесь, что вы можете отметить "GST уплачен" на товарах в заказе, за которые был собран GST на checkout.
• Убедитесь, что ваша система настроена на расчет процента стоимости доставки, который относится к одному товару в заказе, чтобы отразить правильную стоимость CIF/импорта этого товара.

Да! Вот почему:

1. Ваша дата регистрации будет перенесена на дату, когда вы были обязаны зарегистрироваться.
2. Вам придется учитывать GST по вашим прошлым продажам, начиная с даты вступления в силу регистрации, даже если вы не collect никакой GST от ваших клиентов.