Налог GST в Сингапуре

Используйте стоимость груза для определения товаров с низкой стоимостью

(Рекомендуется)

Этот вариант подразумевает оценку НДС на стоимость CIF всего заказа (выбор обоих вариантов в форме выбора).

Вот как рассчитать НДС с помощью этого варианта:

1. Используйте сингапурскую валюту (SGD) на момент checkout.
2. Если стоимость CIF превышает 400 SGD, заказ не квалифицируется как товары с низкой стоимостью. Вы можете отправить его без предварительного сбора НДС (Сингапурская таможня оценит НДС при импорте), если вы не решите предварительно collect все пошлины и налоги в рамках вашей модели landed cost. В этом случае продолжайте собирать 9% НДС (по состоянию на 1 января 2024 года) и пусть ваш перевозчик оплатит его на границе от вашего имени.
3. Если стоимость CIF составляет 400 SGD или меньше, заказ квалифицируется как товар с низкой стоимостью в рамках схемы OVR Сингапура. В этом случае вы должны collect 9% НДС на момент продажи, но не должны отправлять платеж НДС с отправкой. Вместо этого собранный НДС должен быть перечислен в IRAS на ежеквартальной основе. Обязательно укажите ваш номер регистрации НДС OVR в коммерческом счете-фактуре и четко укажите, что НДС был собран в момент продажи. Эта документация позволяет перевозчику информировать Сингапурскую таможню и помогает предотвратить повторное начисление НДС клиенту при импорте.

Примеры расчетов:

Пример 1: Определение низкой стоимости и расчет НДС на стоимость груза однотоварного заказа.

• Разбивка заказа:

  • Стоимость товара: 320 SGD
  • Стоимость доставки: 50 SGD
  • Общая стоимость заказа: 370 SGD

• Стоимость товара + доставка меньше 400 SGD; следовательно, это низкая стоимость.

• НДС будет собираться на checkout на стоимость груза заказа

  • (Стоимость товара (320 SGD) + Стоимость доставки (50 SGD)) x НДС rate (9%) = Сумма, перечисленная в IRAS (33.30 SGD)

Пример 2: Определение низкой стоимости и расчет НДС на стоимость груза многотоварного заказа.

• Разбивка заказа:

  • Стоимость товара 1: 350 SGD
  • Стоимость товара 2: 100 SGD
  • Стоимость доставки: 80 SGD
  • Общая стоимость заказа: 530 SGD

• Общая стоимость товаров + доставка превышает 400 SGD; следовательно, это не низкая стоимость.

Нет НДС для remit в IRAS. НДС за этот заказ будет уплачен таможне при импорте.

Плюсы и минусы:

Плюсы

• Простой расчет

  • НДС либо полностью уплачивается на checkout, либо полностью уплачивается при импорте

• Простой для сингапурской таможни

  • Меньше шансов на ошибки в расчетах со стороны таможенных агентов

    • Очень низкая вероятность двойного налогообложения

      • Лучший опыт покупок для потребителей

Минусы

• Большая часть собранного НДС уплачивается через таможню, а не перечисляется в IRAS

  • Большее количество заказов подлежит сборам перевозчика

Советы по использованию варианта 1:

Если ваш бизнес выбирает этот метод расчета, соблюдайте этот контрольный список, чтобы обеспечить максимально гладкий процесс сбора НДС:

1. Иметь бизнес-процедуру или процесс, который позволяет определить, могут ли товары, заказанные клиентами, быть отправлены как единый груз в момент продажи.
2. Иметь полный контроль над цепочкой поставок и логистики, чтобы гарантировать, что товары в заказе будут сгруппированы вместе как один груз и не будут разделены.
3. Уметь вносить необходимые корректировки по НДС в случае последующих изменений в заказах клиентов (например, изменение цены, количества или веса заказанных товаров), которые могут повлиять на стоимость груза.
4. Приверженность этому методу. Как только вы его выберете, вы должны collect НДС на checkout на основе этого метода оценки и remit его в IRAS ежеквартально.

С этими различными вариантами расчет сингапурского НДС может быть сложным и трудоемким для самостоятельного управления, поэтому рассмотрите возможность использования автоматизированного расчета программного обеспечения в вашем checkout.

Используйте стоимость импорта товара для определения низкой стоимости

(Не рекомендуется)

Низкая стоимость определяется на основе стоимости CIF каждого отдельного товара в отправлении (выберите только первый вариант в форме голосования).

Как рассчитать с помощью этого варианта:

1. Используйте сингапурскую валюту (SGD) на момент checkout.
2. Оцените низкую стоимость на основе каждого товара.
3. Для каждого заказа, где стоимость товара + стоимость доставки ниже 400 SGD, вам необходимо collect GST на checkout для этих товаров и доставки. Смотрите расчет доставки в примере 2 ниже.
4. Для каждого заказа, где стоимость товара + стоимость доставки превышает 400 SGD, GST будет собираться за этот товар и доставку при импорте. В одном отправлении могут быть товары с низкой и высокой стоимостью, но вам нужно только collect GST на стоимость CIF товаров с низкой стоимостью на checkout, чтобы перечислить его в IRAS.

Примеры расчетов:

Пример 1: Определение низкой стоимости и расчет GST на стоимость импорта товара в заказе с одним товаром.

• Разбивка заказа:

  • Стоимость товара: 380 SGD
  • Стоимость доставки: 50 SGD
  • Общая стоимость заказа: 430 SGD

• Стоимость товара + доставка больше 400 SGD; следовательно, это не низкая стоимость.

Нет GST, который нужно remit в IRAS. GST за этот заказ будет уплачен таможне при импорте.

Пример 2: Определение низкой стоимости и расчет GST на стоимость импорта товара в заказе с несколькими товарами.

• Разбивка заказа:

  • Стоимость товара 1: 350 SGD
  • Стоимость товара 2: 100 SGD
  • Стоимость доставки: 80 SGD
  • Общая стоимость заказа: 600 SGD

• Стоимость товара 1 + доставка больше 400 SGD; следовательно, это не низкая стоимость.

• Стоимость товара 2 + доставка меньше 400 SGD; следовательно, это низкая стоимость.

• GST будет собираться на стоимость CIF товара 2 следующим образом:

  • Сначала необходимо рассчитать долю доставки, отведенную на товар с низкой стоимостью, определив процент от общей стоимости товаров, который составляет товар 2, а затем применив этот же процент к стоимости доставки товара 2.

    • Стоимость товара 2 (100 SGD) / Общая стоимость обоих товаров (450 SGD) = 22.22%
    • Стоимость доставки (80 SGD) x Процент, рассчитанный выше (22.22%) = Стоимость доставки товара 2 (17.76 SGD)

  • Далее, рассчитайте GST, который нужно перечислить за товар 2.

    • (Стоимость товара (100 SGD) + Стоимость доставки (17.76 SGD)) x GST rate (9%) = Сумма, перечисляемая в IRAS (10.60 SGD)

Остаток GST за товар 1 будет собран таможней при импорте.

Плюсы и минусы:

Плюсы

• Большая часть собранного GST перечисляется в IRAS, а не уплачивается через таможню

  • Перечисленный GST легче вернуть
  • Перечисленный GST не подлежит сборам перевозчика

Минусы

• Сложно рассчитать

• Высокая вероятность ошибок при расчетах со стороны таможенных агентов

  • Высокая вероятность двойного налогообложения

    • Негативный опыт покупок для потребителей

  • Вероятно, будет период адаптации для Сингапурской таможни, и оценка товаров с низкой и высокой стоимостью в одном заказе усложняет ситуацию

• Плохой опыт покупок для потребителей, так как им приходится платить дважды

  • При отправке заказа без предоплаты пошлин и налогов (DDU - Доставка без уплаты пошлин), когда ваш клиент платит GST за товары с низкой стоимостью на checkout и затем требуется второй платеж за товары с высокой стоимостью при доставке, это неудобно

Советы по использованию варианта 2:

Если ваш бизнес выбирает этот метод расчета, следуйте этому контрольному списку, чтобы обеспечить максимально гладкий процесс сбора GST:

• Убедитесь, что вы можете внести необходимые корректировки GST в случае последующих изменений в заказах клиентов (например, изменение цены, количества или веса заказанных товаров), которые повлияют на стоимость отправления.
• Придерживайтесь этого метода. Как только вы его выберете, вы должны collect GST на checkout на основе этого метода оценки и remit его в IRAS ежеквартально.
• Чтобы избежать двойного налогообложения, убедитесь, что вы можете отметить "GST уплачен" на товарах в заказе, за которые был собран GST на checkout.
• Убедитесь, что ваша система настроена на расчет процента стоимости доставки, который относится к одному товару в заказе, чтобы отразить правильную стоимость CIF/импорта этого товара.

Да! Вот почему:

1. Ваша дата регистрации будет перенесена на дату, когда вы были обязаны зарегистрироваться.
2. Вам придется учитывать GST по вашим прошлым продажам, начиная с даты вступления в силу регистрации, даже если вы не collect никакой GST от ваших клиентов.