Singapore GST

Użyj wartości konsygnacji do określenia towarów o niskiej wartości 

(Rekomendowana)

Ta opcja oznacza ocenę GST na wartości CIF całego zamówienia (wybór obu wyborów w formularzu wyborów).

Oto jak obliczyć GST za pomocą tej opcji:

1. Użyj waluty singapurskiej (SGD) w momencie kasy.
2. Jeśli wartość CIF przekracza 400 SGD, zamówienie nie kwalifikuje się jako towary o niskiej wartości. Możesz wysłać je bez wcześniejszego zbierania GST (singapurskie służby celne ocenią GST przy imporcie), chyba że zdecydujesz się na wcześniejsze zbieranie wszystkich ceł i podatków jako część Twojego modelu kosztu docelowego. W takim przypadku kontynuuj zbieranie 9% GST (od 1 stycznia 2024) i pozwól swojemu przewoźnikowi zapłacić go na granicy w Twoim imieniu.
3. Jeśli wartość CIF wynosi 400 SGD lub mniej, zamówienie kwalifikuje się jako towary o niskiej wartości w ramach schematu Singapore OVR. W takim przypadku musisz zbierać 9% GST w momencie sprzedaży, ale nie powinieneś wysyłać płatności GST wraz z wysyłką. Zamiast tego zebrane GST muszą być wpłacane IRAS na zasadzie kwartalnej. Pamiętaj, aby uwzględnić numer rejestracji OVR GST na fakturze handlowej i wyraźnie wskazać, że GST został zebrany w punkcie sprzedaży. Ta dokumentacja umożliwia przewoźnikowi poinformowanie singapurskich służb celnych i pomaga zapobiec ponownemu obciążeniu klienta GST podczas importu.

Przykłady obliczeń: 

Przykład 1: Określenie towarów o niskiej wartości i obliczenie GST na wartości konsygnacji zamówienia jednoelementowego.

• Podział zamówienia:

  • Koszt przedmiotu: 320 SGD
  • Koszt wysyłki: 50 SGD
  • Razem zamówienie: 370 SGD

• Koszt przedmiotu + wysyłka jest poniżej 400 SGD; dlatego jest to towary o niskiej wartości.

• GST będzie zbierany przy kasie na wartości konsygnacji zamówienia

  • (Koszt przedmiotu (320 SGD) + Koszt wysyłki (50 SGD)) x stawka GST (9%) = Kwota wpłacona IRAS (33,30 SGD)

Przykład 2: Określenie towarów o niskiej wartości i obliczenie GST na wartości konsygnacji zamówienia wieloelementowego.

• Podział zamówienia:

  • Koszt przedmiotu 1: 350 SGD
  • Koszt przedmiotu 2: 100 SGD
  • Koszt wysyłki: 80 SGD
  • Razem zamówienie: 530 SGD

• Razem przedmiotów + wysyłka wynosi więcej niż 400 SGD; dlatego nie są to towary o niskiej wartości.

Nie ma GST do wpłacenia IRAS. GST za to zamówienie będzie zapłacony do służb celnych przy imporcie.

Plusy i minusy: 

Plusy

• Proste do obliczenia

  • GST jest albo całkowicie zapłacony przy kasie, albo całkowicie przy imporcie

• Proste dla singapurskich służb celnych

  • Mniejsza szansa błędnych obliczeń przez agentów celnych

    • Bardzo mała szansa podwójnego opodatkowania

      • Lepsze doświadczenie kupna dla konsumentów

Minusy

• Więcej zebranego GST jest zapłacane poprzez służby celne, a nie wpłacane IRAS

  • Więcej zamówień podlegających opłatom przewoźnika

Wskazówki dotyczące korzystania z opcji 1: 

Jeśli Twoja firma wybierze tę metodę obliczeń, postępuj zgodnie z tą listą kontrolną, aby zapewnić jak gładszy proces zbierania GST:

1. Miej procedurę biznesową lub proces, który umożliwia określenie, czy towary zamówione przez klientów mogłyby zostać wysłane jako jedna konsygnacja w punkcie sprzedaży.
2. Miej pełny nadzór nad łańcuchem dostaw i logistyki, aby upewnić się, że towary w ramach zamówienia będą zgrupowane razem jako jedna konsygnacja i nie zostaną rozdzielone.
3. Bądź w stanie dokonać niezbędnych zmian GST w przypadku późniejszych zmian w zamówieniach klientów (np. zmiana ceny, ilości lub wagi zamawianych towarów), które wpłynęłyby na wartość konsygnacji.
4. Zobowiąż się do tej metody. Po jej wyborze musisz zbierać GST przy kasie na podstawie tej metody wyceny i wpłacać go IRAS kwartalnie.

Mając te różne opcje, obliczanie singapurskiego GST może być trudne i żmudne do zarządzania samodzielnie, więc rozważ użycie zautomatyzowanego obliczenia oprogramowania w Twojej kasie.

Użyj wartości importu przedmiotu do określenia towarów o niskiej wartości 

(Niezalecane)

Towary o niskiej wartości są określane na podstawie wartości CIF każdego pojedynczego przedmiotu w wysyłce (wybierz tylko pierwszy wybór w formularzu wyborów).

Jak obliczyć za pomocą tej opcji:

1. Użyj waluty singapurskiej (SGD) w momencie kasy.
2. Oceń towary o niskiej wartości na podstawie poszczególnych przedmiotów.
3. Dla każdego zamówienia, w którym koszt przedmiotu + koszt wysyłki wynosi poniżej 400 SGD, musisz zbierać GST przy kasie dla tych przedmiotów i wysyłki. Patrz obliczenie wysyłki w przykładzie 2 poniżej.
4. Dla każdego zamówienia, w którym koszt przedmiotu + koszt wysyłki przekracza 400 SGD, GST będzie zbierane dla tego przedmiotu i wysyłki przy imporcie. W jednej wysyłce mogą być przedmioty o wysokiej i niskiej wartości, ale musisz zbierać GST tylko na wartości CIF przedmiotów o niskiej wartości CIF przy kasie, aby wpłacić IRAS.

Przykłady obliczeń: 

Przykład 1: Określenie towarów o niskiej wartości i obliczenie GST na wartości importu przedmiotu zamówienia jednoelementowego.

• Podział zamówienia:

  • Koszt przedmiotu: 380 SGD
  • Koszt wysyłki: 50 SGD
  • Razem zamówienie: 430 SGD

• Wartość przedmiotu + wysyłka wynosi więcej niż 400 SGD; dlatego nie są to towary o niskiej wartości.

Nie ma GST do wpłacenia IRAS. GST za to zamówienie będzie zapłacony do służb celnych przy imporcie.

Przykład 2: Określenie towarów o niskiej wartości i obliczenie GST na wartości importu przedmiotu zamówienia wieloelementowego.

• Podział zamówienia:

  • Koszt przedmiotu 1: 350 SGD
  • Koszt przedmiotu 2: 100 SGD
  • Koszt wysyłki: 80 SGD
  • Razem zamówienie: 600 SGD

• Wartość przedmiotu 1 + wysyłka wynosi więcej niż 400 SGD; dlatego nie są to towary o niskiej wartości.

• Wartość przedmiotu 2 + wysyłka wynosi mniej niż 400 SGD; dlatego są to towary o niskiej wartości.

• GST będzie zbierane na wartości CIF przedmiotu 2 w następujący sposób:

  • Najpierw, część wysyłki przydzielona przedmiotowi o niskiej wartości musi być obliczona poprzez określenie procentu całkowitej wartości przedmiotów, którą stanowi przedmiot 2, a następnie zastosowanie tego samego procentu kosztu wysyłki do przedmiotu 2.

    • Wartość przedmiotu 2 (100 SGD) / Razem obu przedmiotów (450 SGD) = 22,22%
    • Koszt wysyłki (80 SGD) x Procent obliczony powyżej (22,22%) = Koszt wysyłki przedmiotu 2 (17,76 SGD)

  • Następnie, oblicz GST do wpłacenia za przedmiot 2.

    • (Koszt przedmiotu (100 SGD) + Koszt wysyłki (17,76 SGD)) x stawka GST (9%) = Kwota wpłacona IRAS (10,60 SGD)

Pozostałe saldo GST dla przedmiotu 1 będzie zebrane przez służby celne przy imporcie.

Plusy i minusy: 

Plusy

• Więcej zebranego GST jest wpłacane IRAS, a nie poprzez służby celne

  • Wpłacony GST jest łatwiejszy do zwrotu
  • Wpłacony GST nie podlega opłatom przewoźnika

Minusy

• Skomplikowane do obliczenia

• Wysoka szansa błędnych obliczeń przez agentów celnych

  • Wysoka szansa podwójnego opodatkowania

    • Negatywne doświadczenie kupna dla konsumentów

  • Istnieje prawdopodobnie okres adaptacyjny dla singapurskich służb celnych, a przedmioty o niskiej i wysokiej wartości oceniane oddzielnie w jednym zamówieniu są bardziej mylące

• Słabe doświadczenie kupna dla konsumentów, ponieważ muszą zapłacić dwa razy

  • Przy wysyłce zamówienia bez opłat celnych i podatków prepaid (DDU- Delivered Duty Unpaid), gdy klient musi zapłacić GST za przedmioty o niskiej wartości przy kasie, a następnie wymagana jest druga płatność za przedmioty o wysokiej wartości przy dostawie, jest to niewygodne

Wskazówki dotyczące korzystania z opcji 2: 

Jeśli Twoja firma wybierze tę metodę obliczeń, postępuj zgodnie z tą listą kontrolną, aby zapewnić jak gładszy proces zbierania GST:

• Bądź w stanie dokonać niezbędnych zmian GST w przypadku późniejszych zmian w zamówieniach klientów (np. zmiana ceny, ilości lub wagi zamawianych towarów), które wpłynęłyby na wartość konsygnacji.
• Zobowiąż się do tej metody. Po jej wyborze musisz zbierać GST przy kasie na podstawie tej metody wyceny i wpłacać go IRAS kwartalnie.
• Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, upewnij się, że możesz zanotować „GST zapłacony" na przedmiotach w ramach zamówienia, które otrzymały GST zbierany przy kasie.
• Upewnij się, że Twój system jest skonfigurowany do obliczenia procentu kosztu wysyłki, który dotyczy pojedynczego przedmiotu w ramach zamówienia, aby odzwierciedlić prawidłową wartość CIF/importu tego przedmiotu.

Użyj wartości sprzedaży przedmiotu do określenia towarów o niskiej wartości 

(Niezalecane)

Towary o niskiej wartości są określane na podstawie kosztu każdego pojedynczego przedmiotu w wysyłce (formularz wyborów nie jest potrzebny—jest to domyślna opcja Singapuru).

Jak obliczyć GST za pomocą tej opcji:

1. Użyj waluty singapurskiej (SGD) w momencie kasy.
2. Oceń każdy przedmiot w zamówieniu i pobierz GST tylko dla przedmiotów o niskiej wartości.
3. Oznacz każdy przedmiot o niskiej wartości jako „GST zapłacony", ale nie wysyłaj płatności podatku wraz z wysyłką; wpłacaj ją do IRAS kwartalnie. Zamiast tego, upewnij się, że numer twojego identyfikatora podatkowego OVR znajduje się na fakturze handlowej, aby przewoźnik mógł przekazać to służbom celnym.

Przykłady obliczeń: 

Przykład 1: Określenie towarów o niskiej wartości i obliczenie GST na wartości sprzedaży przedmiotu zamówienia jednoelementowego.

• Podział zamówienia:

  • Koszt przedmiotu: 380 SGD
  • Koszt wysyłki: 50 SGD
  • Razem zamówienie: 430 SGD

• Wartość przedmiotu wynosi mniej niż 400 SGD; dlatego są to towary o niskiej wartości.

• GST będzie zbierane na wartości CIF przedmiotu w następujący sposób:

  • (Koszt przedmiotu (380 SGD) + Koszt wysyłki (50 SGD)) x stawka GST (9%) = Kwota wpłacona IRAS (38,70 SGD)

Przykład 2: Określenie towarów o niskiej wartości i obliczenie GST na wartości sprzedaży przedmiotu zamówienia wieloelementowego.

• Podział zamówienia:

  • Koszt przedmiotu 1: 420 SGD
  • Koszt przedmiotu 2: 100 SGD
  • Koszt wysyłki: 80 SGD
  • Razem zamówienie: 600 SGD

• Wartość przedmiotu 1 wynosi więcej niż 400 SGD; dlatego nie są to towary o niskiej wartości.

• Wartość przedmiotu 2 wynosi mniej niż 400 SGD; dlatego są to towary o niskiej wartości.

• GST będzie zbierane na wartości CIF przedmiotu 2 w następujący sposób:

  • Dla kosztu wysyłki, użyj obliczenia wysyłki wyjaśnionego w opcji 2 --> przykład 1.
  • (Koszt przedmiotu (100 SGD) + Koszt wysyłki (15,38 SGD)) x stawka GST (9%) = Kwota wpłacona IRAS (10,39 SGD)

Pozostałe saldo GST dla przedmiotu 1 będzie zebrane przy imporcie.

Plusy i minusy: 

Takie same jak opcja 2

Wskazówki dotyczące korzystania z opcji 3: 

Jeśli Twoja firma wybierze tę metodę obliczeń, postępuj zgodnie z tą listą kontrolną, aby zapewnić jak gładszy proces zbierania GST:

• Zobowiąż się do tej metody. Po jej wyborze musisz zbierać GST przy kasie na podstawie tej metody wyceny i wpłacać go IRAS kwartalnie.
• Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, upewnij się, że możesz zanotować „GST zapłacony" na przedmiotach w ramach zamówienia, które otrzymały GST zbierany przy kasie.

Tak! Oto dlaczego:

1. Twoja data rejestracji będzie datowana wstecz na datę, kiedy byłeś zobowiązany do rejestracji.
2. Będziesz musiał rozliczyć GST od swojej wcześniejszej sprzedaży, począwszy od efektywnej daty rejestracji, nawet jeśli nie zebrałeś żadnego GST od swoich klientów.