GST w Singapurze

Użyj wartości przesyłki do określenia niskiej wartości

(Zalecane)

Ta opcja oznacza ocenę GST na podstawie wartości CIF całego zamówienia (wybór obu opcji na formularzu wyboru).

Oto jak obliczyć GST przy użyciu tej opcji:

1. Użyj waluty singapurskiej (SGD) w momencie checkout.
2. Jeśli wartość CIF przekracza 400 SGD, zamówienie nie kwalifikuje się jako towary o niskiej wartości. Możesz je wysłać bez wcześniejszego pobierania GST (Urząd Celny Singapuru oceni GST przy imporcie), chyba że zdecydujesz się na wcześniejsze collect wszystkich opłat i podatków jako część swojego modelu landed cost. W takim przypadku kontynuuj pobieranie 9% GST (od 1 stycznia 2024) i pozwól swojemu przewoźnikowi zapłacić to na granicy w Twoim imieniu.
3. Jeśli wartość CIF wynosi 400 SGD lub mniej, zamówienie kwalifikuje się jako towar o niskiej wartości w ramach schematu OVR w Singapurze. W takim przypadku musisz collect 9% GST w momencie sprzedaży, ale nie powinieneś wysyłać płatności GST z przesyłką. Zamiast tego, zebrany GST musi być przekazywany do IRAS kwartalnie. Upewnij się, że umieściłeś swój numer rejestracyjny GST OVR na fakturze handlowej i wyraźnie zaznacz, że GST został pobrany w momencie sprzedaży. Ta dokumentacja pozwala przewoźnikowi poinformować Urząd Celny Singapuru i pomaga zapobiec ponownemu obciążeniu klienta GST przy imporcie.

Przykłady obliczeń:

Przykład 1: Określenie niskiej wartości i obliczenie GST na podstawie wartości przesyłki dla zamówienia z jednym przedmiotem.

• Rozbicie zamówienia:

  • Koszt przedmiotu: 320 SGD
  • Koszt wysyłki: 50 SGD
  • Całkowity koszt zamówienia: 370 SGD

• Koszt przedmiotu + koszt wysyłki jest mniejszy niż 400 SGD; dlatego jest to niska wartość.

• GST zostanie pobrane przy checkout na podstawie wartości przesyłki zamówienia

  • (Koszt przedmiotu (320 SGD) + Koszt wysyłki (50 SGD)) x GST rate (9%) = Kwota przekazana do IRAS (33,30 SGD)

Przykład 2: Określenie niskiej wartości i obliczenie GST na podstawie wartości przesyłki dla zamówienia z wieloma przedmiotami.

• Rozbicie zamówienia:

  • Koszt przedmiotu 1: 350 SGD
  • Koszt przedmiotu 2: 100 SGD
  • Koszt wysyłki: 80 SGD
  • Całkowity koszt zamówienia: 530 SGD

• Całkowity koszt przedmiotów + koszt wysyłki jest większy niż 400 SGD; dlatego nie jest to niska wartość.

Nie ma GST do remit do IRAS. GST za to zamówienie zostanie zapłacone urzędowi celnemu przy imporcie.

Zalety i wady:

Zalety

• Proste do obliczenia

  • GST jest albo całkowicie płacone przy checkout, albo całkowicie płacone przy imporcie

• Proste dla urzędów celnych w Singapurze

  • Mniejsze ryzyko błędów ze strony agentów celnych

    • Bardzo niskie prawdopodobieństwo podwójnego opodatkowania

      • Lepsze doświadczenie zakupowe dla konsumentów

Wady

• Większa część zebranej GST jest płacona przez urząd celny, a nie przekazywana do IRAS

  • Więcej zamówień podlega opłatom przewoźnika

Wskazówki dotyczące korzystania z opcji 1:

Jeśli Twoja firma wybierze tę metodę obliczeń, przestrzegaj tej listy kontrolnej, aby zapewnić jak najsprawniejszy proces pobierania GST:

1. Miej procedurę biznesową lub proces, który umożliwia określenie, czy towary zamówione przez klientów mogą być wysyłane jako jedna przesyłka w momencie sprzedaży.
2. Miej pełny nadzór nad łańcuchem dostaw i logistyki, aby upewnić się, że towary w zamówieniu będą grupowane razem jako jedna przesyłka i nie zostaną rozdzielone.
3. Bądź w stanie dokonać niezbędnych korekt GST, jeśli nastąpią późniejsze zmiany w zamówieniach klientów (np. zmiana ceny, ilości lub wagi zamówionych towarów), które wpłyną na wartość przesyłki.
4. Zobowiąż się do tej metody. Gdy ją wybierzesz, musisz collect GST przy checkout na podstawie tej metody wyceny i remit ją do IRAS kwartalnie.

Z tymi różnymi opcjami, obliczanie singapurskiego GST może być trudne i uciążliwe do zarządzania samodzielnie, więc rozważ użycie zautomatyzowanego oprogramowania do obliczeń software w swoim checkout.

Użyj wartości importu przedmiotu do określenia niskiej wartości

(Nie zalecane)

Niska wartość jest określana na podstawie wartości CIF każdego pojedynczego przedmiotu w przesyłce (wybierz tylko pierwszą opcję na formularzu wyboru).

Jak obliczyć przy użyciu tej opcji:

1. Użyj waluty singapurskiej (SGD) w momencie checkout.
2. Oceń niską wartość na podstawie każdego przedmiotu.
3. Dla każdego zamówienia, w którym koszt przedmiotu + koszt wysyłki jest poniżej 400 SGD, musisz collect GST przy checkout dla tych przedmiotów i wysyłki. Zobacz obliczenia wysyłki w przykładzie 2 poniżej.
4. Dla każdego zamówienia, w którym koszt przedmiotu + koszt wysyłki przekracza 400 SGD, GST będzie pobierany za ten przedmiot i wysyłkę przy imporcie. W tej samej przesyłce mogą być przedmioty niskiej i wysokiej wartości, ale musisz tylko collect GST na wartości CIF przedmiotów niskiej wartości przy checkout, które mają być przekazane do IRAS.

Przykłady obliczeń:

Przykład 1: Określenie niskiej wartości i obliczenie GST na wartości importu przedmiotu w zamówieniu jednostkowym.

• Rozbicie zamówienia:

  • Koszt przedmiotu: 380 SGD
  • Koszt wysyłki: 50 SGD
  • Całkowity koszt zamówienia: 430 SGD

• Wartość przedmiotu + wysyłka jest większa niż 400 SGD; dlatego nie jest to niska wartość.

Nie ma GST do remit do IRAS. GST za to zamówienie zostanie zapłacone celnikom przy imporcie.

Przykład 2: Określenie niskiej wartości i obliczenie GST na wartości importu przedmiotu w zamówieniu wieloprzedmiotowym.

• Rozbicie zamówienia:

  • Koszt przedmiotu 1: 350 SGD
  • Koszt przedmiotu 2: 100 SGD
  • Koszt wysyłki: 80 SGD
  • Całkowity koszt zamówienia: 600 SGD

• Wartość przedmiotu 1 + wysyłka jest większa niż 400 SGD; dlatego nie jest niską wartością.

• Wartość przedmiotu 2 + wysyłka jest mniejsza niż 400 SGD; dlatego jest to niska wartość.

• GST będzie pobierany na wartości CIF przedmiotu 2 w następujący sposób:

  • Najpierw należy obliczyć część kosztu wysyłki przypisaną do przedmiotu niskiej wartości, określając procent całkowitych wartości przedmiotów, które stanowi przedmiot 2, a następnie stosując ten sam procent kosztu wysyłki do przedmiotu 2.

    • Wartość przedmiotu 2 (100 SGD) / Całkowita wartość obu przedmiotów (450 SGD) = 22.22%
    • Koszt wysyłki (80 SGD) x Obliczony powyżej procent (22.22%) = Koszt wysyłki przedmiotu 2 (17.76 SGD)

  • Następnie oblicz GST do przekazania za przedmiot 2.

    • (Koszt przedmiotu (100 SGD) + Koszt wysyłki (17.76 SGD)) x GST rate (9%) = Kwota przekazana do IRAS (10.60 SGD)

Pozostała kwota GST za przedmiot 1 zostanie pobrana przez celników przy imporcie.

Zalety i wady:

Zalety

• Większa część pobranego GST jest przekazywana do IRAS, a nie płacona przez celników

  • Przekazany GST jest łatwiejszy do zwrotu
  • Przekazany GST nie podlega opłatom przewoźnika

Wady

• Skomplikowane do obliczenia

• Wysokie ryzyko błędnych obliczeń przez agentów celnych

  • Wysokie prawdopodobieństwo podwójnego opodatkowania

    • Negatywne doświadczenie zakupowe dla konsumentów

  • Prawdopodobnie będzie okres dostosowawczy dla celników w Singapurze, a oddzielne ocenianie przedmiotów niskiej i wysokiej wartości w jednym zamówieniu sprawia, że sprawy są bardziej mylące

• Słabe doświadczenie zakupowe dla konsumentów, ponieważ muszą płacić dwa razy

  • Przy wysyłce zamówienia bez opłat i podatków opłaconych z góry (DDU - Dostarczone bez opłat celnych), zmuszanie klienta do płacenia GST za przedmioty niskiej wartości przy checkout i następnie wymaganie drugiej płatności za przedmioty wysokiej wartości przy dostawie jest niewygodne

Wskazówki dotyczące korzystania z opcji 2:

Jeśli Twoja firma wybierze tę metodę obliczeń, przestrzegaj tej listy kontrolnej, aby zapewnić jak najsprawniejszy proces pobierania GST:

• Bądź w stanie dokonać niezbędnych korekt GST, jeśli nastąpią późniejsze zmiany w zamówieniach klientów (np. zmiana ceny, ilości lub wagi zamówionych towarów), które wpłyną na wartość przesyłki.
• Zobowiąż się do tej metody. Po jej wyborze musisz collect GST przy checkout na podstawie tej metody wyceny i remit do IRAS kwartalnie.
• Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, upewnij się, że możesz zaznaczyć „GST zapłacone” na przedmiotach w zamówieniu, za które pobrano GST przy checkout.
• Upewnij się, że Twój system jest skonfigurowany do obliczania procentu kosztu wysyłki, który dotyczy pojedynczego przedmiotu w zamówieniu, aby odzwierciedlić poprawną wartość CIF/importu tego przedmiotu.

Tak! Oto dlaczego:

1. Data Twojej rejestracji zostanie cofnięta do daty, w której byłeś zobowiązany do rejestracji.
2. Będziesz musiał uwzględnić GST od swoich wcześniejszych sprzedaży, począwszy od daty skutecznej rejestracji, nawet jeśli nie collect żadnego GST od swoich klientów.