EU VAT - 何が変わるのか、そしてそれが重要な理由

概要 

2021年7月1日、欧州連合（EU）は、EUに注文を出荷する電子商取引企業に影響を与える可能性のある付加価値税（VAT）ルールの改革を実施しました。これらの新しいルールを理解することで、さまざまな利点が得られます。以下の通りです：

• コスト削減：運送業者の手数料は過去のものになるかもしれません。
• リスク削減：前払いの税金により、放棄されるパッケージが減ります。
• キャッシュフローの改善：VATを事前に徴収することで、キャッシュフローが改善されます。
• ユーザーエクスペリエンス（UX）の向上：顧客生涯価値（LTV） -> コンバージョン率 Rate (CR) -> 広告費用対効果（ROAS）の向上 -> ビジネスを拡大するための資金が増加（MTSYB） -> 豪華なディナーパーティー（TFKODP）

これは、EU VATの変更を解読するために作成されたバーニー風のガイドです。新しいVATルールについての専門用語が溢れ、販売バイアスのかかった退屈なオンラインコンテンツが多い中で、このスキームの影響についての簡素化されたコンテンツは非常に少ないです。

このガイドはVATについてですが、EUへの150ユーロを超える商品にのみ関税が課されることを理解することが重要です。これにより、以下のEU VAT関連のアドバイスの論理が説明されます。このガイドでは、新しいEU VATスキームが何を含み、どのようにビジネスに影響を与えるかについて説明します。

電子商取引企業に対する新しいEU VATの変更とは？ 

これらの変更の公式名称を知っておくことは、他のあまり素晴らしくないEU VATに関する記事と関連付けるための参考になります。今のところ公式名称についてあまり心配しないでください。後でこのガイドで詳しく説明されます。VAT当局のブランディング部門の創造性のレベルを想像してみてください。準備を整えてください。

• 150ユーロ未満の商品のためのインポートワンストップショップ（IOSS）VAT申告の導入：スナッピーですね？（2021年7月1日以降のVAT徴収方法についてはEU VATガイドをご覧ください。）

• EUの22ユーロVAT 'de minimis'の終了：何ですって？ラテン語？なぜ？

これで変更が来ることを知ったので、ルールが何から変更されたのかを簡単にまとめてみましょう。これにより、新しいルールの理解が助けられます。

2021年7月1日以前のEU VATの取り扱いはどうだったのか？ 

EUに出荷する非EU企業にとって、22ユーロ以下の注文はVATが免除されます。また、VATは商品がEUに入る際に運送業者によって徴収されます（供給VAT）。ここで、請求条件/インコターム（専門用語が嫌ですね）が非常に重要になります。これにより、誰が直接コストを負担するかが決まりますこちらで、これらのインコタームが何であるかのリマインダーと、物流業界がどれほど専門用語や略語で馬鹿げているかについてのボーナスマテリアルをご覧ください。

EU VATの変更とその影響 - 説明 

1. インポートワンストップショップ（IOSS）

IOSSは、オンライン小売業者が販売時にVATをcollectしEU VAT IOSS番号に登録し、VATを登録国に毎月remitすることを要求するVAT徴収方法です。IOSSは必須ではありませんが、推奨されるオプションです。これは、税関がパッケージをできるだけ早くclearし、迅速な配達を実現することを目的としています。

IOSSの管理コストが私の国際業務の収益性にどのように影響しますか？

非EUのオンライン小売業者にとって、IOSS登録は、欧州の競合他社のVAT業務よりも高くつくでしょう。なぜなら、今や国内（欧州）の財務代表のために料金を支払わなければならないからです。EUが「競争条件を平等にしたい」と言ったとき、それは極端な形で実現されました。今や本当に平等ではありません。この変更はEU企業に有利に働きます。非EU小売業者はEUへの出荷に対して輸入VATを支払わなければならないだけでなく、財務代表の費用も支払わなければなりません。

あなたが欧州の競合他社と同じ商品を販売していると仮定しましょう。以前は、VATを支払う必要がなかったため、価格で競争できました。そのVATなしのマージンを使って、国際配送の追加コストを相殺することができました。ここで言っておきたいのは、運送業者に料金の引き下げを求めるのはやめておいた方が良いということです。彼らのコストは上がったばかりですから！

2. 2021年7月1日から22ユーロのVAT de minimisはもはや適用されません

まず、これは何を意味するのでしょうか？de minimisがないということは、VATの免除がないということです。EUに入るすべての注文は、その価値に関係なく、輸入時にVATが課されます。

22ユーロのde minimisの終了が高価値商品を出荷する企業にどのように影響しますか？

年初、悪い税関書類によるEU国境での税関失敗が急増しました。その原因はブレグジットです。 準備するための年数があったにもかかわらず、これらの税関失敗はすべての運送業者を混乱させ、バックログを引き起こしました。 税関書類は突然良くなったわけではなく、運送業者には今や魔法の解決策もありません。 EUは、今後必要となる低価値の通関手続きの数を増やし、書類上の製品価値に対する監視を強化しようとしています。 ほとんど浮いていない船に重りを追加することは、船を速く進めることにはなりません。実際にはその逆です。

電子商取引をより全体的に（この言葉は初めて使います。ボン！目覚めました。）見ると、22ユーロのVAT de minimisの終了は、あなたが今や欧州の競合他社と同じ船に乗っていることを意味します。

では、何をする必要がありますか？家を整える時です！書類が整っていて、clearしやすい出荷が優先されます。EUに出荷する場合、税関が消費者に連絡して収入をcollectする必要がある場合、あなたは延長された輸送時間、保管場所での紛失による損失、放棄された/返送されたパッケージ、不満を持つ顧客などの問題に直面することになります。

では、高価値の販売者は新しいEU VATスキームにどのように反応すべきか？ 

• チェックアウト時に正しい関税、VAT、そして通関手数料をcheckoutしていることを確認してください。関税と税金だけで妥協しないでください - あなたにはLANDED COSTが必要です！
• 出荷をDDP（関税と税金前払い）で送信してください。
• 出荷ラベルと商業インボイスの両方の情報が完璧で、出荷先の国の要件を満たしていることを確認してください。

または、ただZonosに電話してください。私たちがすべてを処理します。私たちは、あなたが自分でできるためツール（およびサポート）を提供します。あなた次第です。私たちはZonosで自由意志と人間のエンパワーメントを重視しています。

IOSSは2021年7月1日以降のVAT徴収の唯一の選択肢ですか、それとも代替手段はありますか？ 

この非常に興味深いトピックにアプローチするための、IOSS以外の3つの明確な代替手段があるようです：

• 代替手段1: 何でも、出荷をDAP/DDU（関税と税金の前払いなし）で送る。消費者は配達時に運送業者と調整できます。

• 代替手段2: 出荷をDTP/DDP（関税と税金の前払い）で送信し、関税を自分に請求することを選択しますが、消費者にはフルlanded costを請求します。

• 代替手段3: 出荷先のEU各国でVATに登録し、各出荷の通関責任を引き受けることを選択します。

代替手段1

実際には、正しい解決策は一つもありません。最初の選択肢が賢明なアプローチと見なされるシナリオを考えるのは難しいです。販売が成立するかもしれませんが、顧客がパッケージを受け取ったときにVATの請求に驚いて二度とあなたから購入しない可能性が高いです...このアプローチには必要がありません。このアプローチは、喉が渇いて飲み物が欲しいからといってボートに穴を開けるようなものです。

代替手段2

フルlanded costをcheckoutで提示するという2番目のアプローチは賢明ですが、フルlanded costは製品を高価に見せる可能性があります！しかし、これは最も正直なアプローチであり、ポジティブな結果を得る可能性が最も高いです。これらの請求について正直であり、消費者にとって簡単にしているのは素晴らしいことですが、リスト価格の40%も支払うことになると知ったときに彼らを失うことになるのでしょうか？

また、checkoutで関税と税金を提供できる「ソリューション」がたくさんありますが、運送業者の手数料を考慮に入れていないため（低価値商品では）コストの大部分を占める可能性があることも指摘しておく価値があります！

代替手段3

3番目のアプローチは、多くの大手UKおよびEUの商人がBrexitで取ったものです：出荷をDDUで送り、VATを吸収することです。彼らは顧客への混乱を最小限に抑えたかったので、内部化しました。これは賢明なアプローチであり、年初以来多くの顧客を失っていないことを意味しています。

これらの代替手段にはそれぞれ利点と欠点がありますが、IOSSは最良の顧客体験を提供し、キャッシュフローの改善、運送業者の追加料金の回避、迅速な通関などの他の利点をもたらします。