EU VAT — 何が変わり、なぜ重要なのか

概要 

2021年7月1日、欧州連合（EU）は、EU向け注文を出荷するEC事業者に影響を与える可能性のある付加価値税（VAT）ルール改革を実施しました。これらの新ルールを理解することで、さまざまなメリットが得られます。

• コスト削減：キャリア手数料が過去のものになる可能性があります。
• リスク低減：事前支払いの税金により、放棄荷物が減少します。
• キャッシュフロー改善：VATの事前徴収により、キャッシュフローが改善します。
• ユーザー体験（UX）向上：顧客生涯価値（LTV）の向上 → コンバージョン率（CR）の向上 → 広告費用対効果（ROAS）の向上 → 事業拡大のための資金増加（MTSYB） → 豪華なディナーパーティー（TFKODP）

これはEU VAT変更を解読するためのBarneyスタイルのガイドです。新VATルールについての専門用語だらけ、セールスバイアス、退屈でつまらないオンラインコンテンツは山ほどありますが、この制度の効果についてのシンプルなコンテンツはほとんどありません。

このガイドはVATについてですが、EU向け€150超の商品にのみ関税が発生することを理解しておくことが重要です。これにより、以下のEU VAT関連アドバイスのロジックが説明できます。このガイドでは、新EU VAT制度、その内容、事業への影響について説明します。

EC事業者向けの新EU VAT変更とは？ 

他の、それほど素晴らしくないEU VAT記事と関連付けるための参照点として、これらの変更の正式名称に触れておく価値があります。今のところ正式名称を心配する必要はありません。後ほどこのガイドで詳しく説明します。VAT当局のブランディング部門の創造性のレベルは想像できるでしょう。覚悟してください。

• 150 EUR未満の商品向けImport One-Stop-Shop（IOSS）VAT Returnの導入：キャッチーですよね？（2021年7月1日以降利用可能なVAT徴収方法の詳細はEU VATガイドをご覧ください。）

• EUの€22 VAT 'de minimis'の終了：え？ラテン語？なぜ？

変更が来ることを認識したので、ルールが何から変わったかを簡単にまとめましょう。これは理解のための新ルールの文脈を提供します。

2021年7月1日以前のEU VATの扱い 

EU外の事業者がEUに出荷する場合、€22以下の注文はVAT免除でした。また、VATは商品がEUに入る際にキャリアが徴収していました（Supply VAT）。ここで請求条件/Incoterms（専門用語、うーん）が非常に重要になり、直接コストの負担者を決定します。こちらでそれらのインコタームスと、物流業界が専門用語や略語でどれだけおかしいかについてのボーナス資料を確認できます。

EU VATの変更と効果 — 解説 

1. Import One-Stop-Shop（IOSS）

IOSSは、オンライン小売業者が販売時にVATを徴収し、EU VAT IOSS番号に登録して登録EU国に月次でVATを送金することを要求するVAT徴収方法です。IOSSは必須ではありませんが、税関が荷物をできるだけ早く通関・解放し、タイムリーな配達を可能にすることを目的としているため、推奨オプションです。

IOSSの管理コストは国際事業の収益性にどう影響しますか？

EU外のオンライン小売業者にとって、IOSS登録は欧州の競合他社のVAT運用より高くなります。国内（欧州）の財務代理の費用を支払う必要があるためです。EUが「公平な競争環境」を望んでいたとき、極端に取り組んだため、今や本当に公平ではありません。この変更はEU事業者に有利です。EU外小売業者はEU向け出荷の輸入VATを支払う必要があるだけでなく、財務代理の費用も支払う必要があります。

欧州の競合他社と同一の商品を販売していると仮定しましょう。以前はVATを支払う必要がなかったため、価格で競争できました。そのVATなしマージンは、国際配送の追加コストを相殺するために使えました。ここで言っておきますが、キャリアに料金引き下げを求めても無駄です。彼らのコストも上がったばかりだからです！

2. €22 VAT de minimisは2021年7月1日から効力を失う

まず、これは何を意味しますか？de minimisがないということは、VAT免除がないということです。EUに入るすべての注文は、価値に関わらず、輸入時にVATが発生します。

22 EUR de minimisの終了は高価値商品を出荷する事業者にどう影響しますか？！

年初、不十分な税関書類が原因でEU国境での税関処理失敗が指数関数的に増加しました。その指数の要因はBrexitでした。 何年も準備する時間があったにもかかわらず、これらの税関処理失敗により、すべてのキャリアがバックログで倒れました。 税関書類が突然良くなったわけでも、キャリアが魔法の解決策を持っているわけでもありません。 EUはEUで必要な低価値通関の数を増やし、書類上の商品価値への監視を強化しようとしています。 かろうじて浮いている船に重荷を積むことは、速く航行させることにはなりません。実際、その逆です。

ECをより包括的（この言葉を使ったのは初めて。ドーン。目覚めた。）に見ると、€22 VAT de minimisの終了は、欧州の競合他社と同じ船に乗っていることを意味します。

では何をすべきか？家の整理の時です！通関しやすい良好な書類の出荷が優先されます。EUに出荷し、税関が収益徴収のために消費者に連絡する必要がある場合、延長された輸送時間、保税場所での紛失による損失増加、放棄/返送荷物、不満な顧客などの問題に直面することになります。

高価値販売者は新EU VAT制度にどう対応すべきか？ 

• チェックアウト時に正確な関税、VAT、および通関手数料を徴収していることを確認してください。関税と税金だけで満足しないでください — ランデッドコストが必要です！
• DDP（関税・税金事前支払い）で出荷してください。
• 配送ラベルと商業インボイスの両方の情報が完璧で、出荷先国の要件を満たしていることを確認してください。

または、Zonosに電話すれば、すべてを代行します。ツール（とサポート）を提供し、自分で実行できるようにします。あなた次第です。Zonosでは自由意志と人間のエンパワーメントを大切にしています。

IOSSは2021年7月1日以降のVAT徴収の唯一のオプションか、代替手段はあるか？ 

このスペクタクルに興奮するトピックにアプローチする3つの明確な非IOSS代替手段があるようです。

• 代替1：なんでも、DAP/DDU（関税・税金の事前支払いなし）で出荷。消費者が配達時にキャリアと対処できる。

• 代替2：DTP/DDP（関税・税金事前支払い）で出荷し、関税を自分に請求し戻すが、消費者には完全なランデッドコストを請求する。

• 代替3：出荷先の各EU国でVAT登録し、各出荷の通関責任を引き受ける。

代替1

正直、正しい単一の解決策はありません。最初のオプションが賢明なアプローチとみなされるシナリオを考えるのは難しいです。販売は得られるかもしれません。しかし、荷物を受け取ったときにVAT請求に驚いた顧客が再購入することはほとんどないでしょう...このアプローチは不要です。航海の比喩が好きなので、このアプローチは喉が渇いて飲みたいから船に穴を開けるようなものです。

代替2

チェックアウト時に完全なランデッドコストを提示する2番目のアプローチは賢明ですが、完全なランデッドコストは商品を高く見せる可能性があります！しかし、これは最も正直なアプローチであり、最もポジティブな結果をもたらす可能性が高いです。これらの請求について正直で、消費者のことを簡単にしているのは素晴らしいですが、表示価格の40%多く支払う可能性があるのを見て失うことはないでしょうか？

また、チェックアウトで関税と税金を提供できる「ソリューション」は多数ありますが、キャリア手数料を考慮していないものもあり、（低価値商品では）コストの大部分を占めることがあります！

代替3

3番目のアプローチは、Brexitで多くの大規模英国・EU事業者が取ったものです：DDUで出荷し、VATを自社負担。顧客への混乱を最小限に抑えたかったため、内部化しました。賢明なアプローチであり、年初から多くの顧客を失わずに済んでいます。

各代替手段には長所と短所がありますが、IOSSは最高の顧客体験と、より良いキャッシュフロー、キャリア追加料金の回避、迅速な通関などのその他のメリットを提供します。