Periodo di transizione Brexit e data di fine
La transizione Brexit è il periodo concordato tra UE e Regno Unito in cui il Regno Unito non è più membro dell'UE ma è ancora soggetto alle regole commerciali dell'UE. La fine di questo periodo segna l'inizio di nuovi accordi e l'inizio del controllo da parte del Regno Unito dei propri confini e leggi commerciali. Il periodo di transizione Brexit termina il 31 dicembre 2020. Per continuare a vendere beni nel Regno Unito, dovrete avere sistemati gli elementi menzionati sopra.
Impatto del nuovo schema fiscale IVA del Regno Unito sulle aziende
Chiunque venda ordini di basso valore (£135 o inferiori) nel Regno Unito, inclusi marketplace online e vendite B2B, sarà responsabile della riscossione, contabilizzazione e versamento dell'IVA. I venditori B2B possono ottenere un'esenzione se il cliente è registrato IVA e fornisce il proprio numero di registrazione IVA al venditore.
Le modifiche non si applicheranno a regali o spedizioni tra privati. Per queste transazioni continueranno ad applicarsi le regole esistenti.
Preparazione alle modifiche IVA del Regno Unito dopo la Brexit
Se siete un'azienda che attualmente vende nel Regno Unito o vorreste iniziare, dovete essere consapevoli delle seguenti modifiche:
In scadenza il 31 dicembre 2020:
- De minimis IVA:
- Il governo britannico ha annunciato l'abolizione del Low-Value Consignment Relief, che esentava dall'IVA all'importazione i beni del valore di £15 o inferiore. Ciò significa che non c'è più un de minimis IVA sugli ordini spediti nel Regno Unito, e l'IVA sarà riscossa su ogni vendita.
Nuovi requisiti a partire dal 1° gennaio 2021:
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Numero IVA del Regno Unito obbligatorio:
- Tutte le aziende che vendono beni nel Regno Unito dovranno registrarsi per un numero IVA presso Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC).
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L'IVA deve essere riscossa su TUTTI gli ordini di basso valore spediti nel Regno Unito:
- Con il nuovo schema IVA del Regno Unito, tutte le aziende devono riscuotere il 20% di IVA al momento della vendita su tutti gli ordini con un totale prodotti di £135 o inferiore.
- Per ordini superiori a £135, tutto procede come al solito. L'IVA continuerà a essere pagata al momento dell'importazione con i dazi.
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I commercianti devono versare l'IVA al Regno Unito:
- Tutta l'IVA riscossa dai commercianti deve essere versata trimestralmente all'HMRC sotto il proprio numero IVA registrato.
Sembra opprimente. C'è un modo semplice per riscuotere e versare accuratamente i pagamenti IVA?
Le sfide della vendita internazionale continuano a crescere man mano che più Paesi obbligano le aziende ecommerce a riscuotere e versare le imposte sulle vendite internazionali. Non dovete assumere un team per continuare a vendere a livello internazionale: i prodotti Zonos Landed Cost possono gestire facilmente calcoli e riscossione per voi mentre mantenete il controllo dei vostri ordini e pacchi. Zonos è specializzata in landed cost accurato ed ecommerce transfrontaliero con software per rendere semplice la vendita internazionale. Scoprite come il software transfrontaliero Zonos semplifica la gestione dell'IVA del Regno Unito.
Lasciate che Zonos faccia il lavoro pesante per voi tenendo traccia degli ultimi cambiamenti e delle leggi così potete restare conformi. Integrate il software Zonos con il vostro sito esistente per sapere quando i vostri ordini hanno superato le soglie di Paese e riscuotere automaticamente le imposte.
State iniziando e non siete sicuri se dovete riscuotere imposte in Paesi con schemi fiscali per non residenti? Lasciate che Zonos tenga traccia per voi! Eseguiamo report sui vostri ordini e vi contattiamo se è il momento di registrarsi per il versamento in uno dei Paesi in cui vendete man mano che crescete.
Vi sembra ancora troppo? Chiedete informazioni sulla nostra garanzia Landed Cost!
Qualsiasi commerciante che attualmente utilizza Zonos International Checkout o Landed Cost può iscriversi alla nostra garanzia Landed Cost. Zonos monitora la tassazione per non residenti per i clienti Landed Cost Guarantee facendo quanto segue:
- Registrare numeri/codici fiscali per voi
- Tenere traccia delle soglie per ciascun Paese e riscuotere le imposte al momento appropriato, così non riscuoterete troppo o troppo poco
- Versare trimestralmente le imposte per voi a ciascuna entità governativa
I Paesi attuali con schemi fiscali per non residenti includono Australia, Nuova Zelanda, Norvegia, Indonesia, Svizzera e Regno Unito (UK). L'UE imporrà un nuovo schema fiscale a partire dall'estate 2021.
Stiamo facendo tutto il possibile per rendere il vostro processo di registrazione IVA nel Regno Unito il più fluido possibile. Forniremo ulteriori informazioni nelle prossime settimane, quindi restate sintonizzati!
Come ci si registra per un numero fiscale IVA nel Regno Unito?
Cosa succede se non vi registrate per l'IVA nel Regno Unito?
Se non vi registrate per un numero IVA presso l'HMRC e vendete nel Regno Unito, accumulerete sanzioni. L'importo di IVA dovuto e il ritardo nel pagamento determineranno quali saranno tali sanzioni. Se vi registrate in ritardo, dovrete comunque pagare l'IVA su tutte le vendite dopo il 1° gennaio 2021 e probabilmente riceverete una sanzione per registrazione tardiva. È meglio non aspettare per evitare multe.
A chi si applica lo schema IVA del Regno Unito post-Brexit?
Si applica a qualsiasi commerciante B2C o B2B che vende beni nel Regno Unito su ordini inferiori a £135.
Tuttavia, sugli ordini B2B in cui il cliente business ha il proprio numero IVA e fornisce un numero IVA valido al venditore, l'IVA sarà contabilizzata dal cliente mediante reverse charge.
Devo addebitare l'IVA ai clienti del Regno Unito dopo la Brexit?
Molti commercianti e i loro clienti chiedono: pagheremo l'IVA dopo la Brexit? La risposta breve è sì; tuttavia, le cose sono cambiate un po' dalla Brexit. Non c'è più un de minimis IVA, quindi tutti gli ordini dei residenti nel Regno Unito saranno addebitati di IVA. I commercianti saranno responsabili della riscossione e del versamento dell'IVA su tutti gli ordini di valore inferiore a £135 all'HMRC dopo il 1° gennaio 2020.
Se vendo tramite un marketplace online, sono responsabile della registrazione di un numero IVA e del versamento dell'IVA all'HMRC?
No, se vendete tramite un marketplace online (OMP) che partecipa alla facilitazione della vendita degli articoli che vendete nel Regno Unito, l'OMP sarà responsabile della riscossione e contabilizzazione dell'IVA. Siete responsabili solo se vendete articoli direttamente al consumatore del Regno Unito.
Devo ancora presentare una dichiarazione doganale su ordini inferiori a £135?
Sebbene l'IVA non venga riscossa sugli ordini inferiori a £135, le dichiarazioni doganali sono richieste per scopi non fiscali.
Cosa è incluso nella soglia IVA del Regno Unito di £135?
La soglia include qualsiasi ordine in cui il prezzo di vendita totale dei beni è inferiore o uguale a £135. Ciò non include costi di spedizione e assicurazione, IVA o altre imposte o oneri identificabili dalle autorità doganali da qualsiasi documento pertinente.
La soglia di £135 si applica al valore della spedizione (totale articoli), non a ciascun singolo articolo. Ad esempio, un ordine con due articoli da £120 ciascuno sarebbe sopra la soglia con un totale articoli di £240. Un ordine con due articoli da £20 ciascuno sarebbe sotto la soglia con un totale articoli di £40 e sarebbe soggetto alla riscossione IVA al punto di vendita.
Per quanto tempo dovrò conservare i registri delle vendite nel Regno Unito e dell'IVA riscossa e pagata?
Dovrete conservare registri elettronici delle vostre vendite per 6 anni e poter fornire i registri all'HMRC su richiesta.
Modifiche IVA nel Regno Unito dopo la Brexit: cosa significano per la mia attività?
Con la fine del periodo di transizione Brexit alle porte, molti commercianti stanno correndo per assicurarsi di essere pronti a continuare a vendere beni nel Regno Unito senza problemi. Dal 1° gennaio 2021, il Regno Unito implementerà un nuovo schema IVA, che si applicherà a qualsiasi attività che vende prodotti nel Regno Unito. Non c'è una soglia di vendita come in altri Paesi con schemi simili. Ciò significa che ogni commerciante che vende anche un solo articolo nel Regno Unito dovrà:
Se vendete nel Regno Unito e non siete preparati ai cambiamenti, probabilmente affronterete sanzioni e multe, e dovrete comunque pagare le imposte dovute al Regno Unito, che le abbiate riscosse dai clienti o meno.