PPN UE - Apa yang berubah dan mengapa ini penting

Ikhtisar 

Pada 1 Juli 2021, Uni Eropa (UE) menerapkan reformasi aturan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang dapat memengaruhi bisnis ecommerce yang mengirim pesanan ke UE. Memahami aturan baru ini dapat memberikan berbagai manfaat, termasuk:

• Mengurangi biaya: Biaya kurir mungkin akan menjadi masa lalu.
• Mengurangi risiko: PPN yang dibayar di muka berarti lebih sedikit paket yang ditinggalkan.
• Meningkatkan arus kas: Memungut PPN di muka berarti arus kas yang lebih baik.
• Meningkatkan pengalaman pengguna (UX): Nilai Umur Pelanggan (LTV) yang lebih besar -> Tingkat Konversi (CR) yang lebih besar -> Peningkatan Return on Advertising Spend (ROAS) -> Lebih banyak uang untuk mengembangkan bisnis Anda (MTSYB) -> Jenis Pesta Makan Malam yang Mewah (TFKODP)

Ini adalah panduan bergaya Barney yang dibuat untuk menguraikan perubahan PPN UE karena ada banyak konten online yang penuh jargon, bias penjualan, dan membosankan tentang apa itu aturan PPN baru, tetapi sangat sedikit konten yang disederhanakan tentang dampak dari skema ini.

Meskipun panduan ini membahas PPN, penting untuk dicatat bahwa bea hanya dikenakan pada barang di atas €150 yang masuk ke UE. Memahami hal ini membantu menjelaskan logika di balik beberapa saran terkait PPN UE di bawah ini. Panduan ini akan membahas skema PPN UE yang baru, apa isinya, dan bagaimana hal itu akan memengaruhi bisnis Anda.

Apa saja perubahan PPN UE baru untuk bisnis ecommerce? 

Ada baiknya menyebutkan nama resmi dari perubahan ini agar Anda memiliki titik referensi untuk dikaitkan dengan artikel lain yang kurang menarik tentang PPN UE. Jangan terlalu khawatir dengan nama resminya untuk saat ini; nama-nama tersebut akan dijelaskan lebih rinci nanti dalam panduan ini. Anda mungkin bisa membayangkan tingkat kreativitas di departemen branding otoritas PPN, jadi bersiaplah.

• Pengenalan pengembalian PPN Import One-Stop-Shop (IOSS) untuk barang di bawah 150 EUR: Singkat dan padat, bukan? (Lihat panduan PPN UE kami untuk pembahasan lebih mendalam tentang metode pemungutan PPN yang tersedia mulai 1 Juli 2021.)

• BERAKHIRNYA PPN €22 UE 'de minimis:' APA? Bahasa Latin? Kenapa?

Sekarang setelah Anda tahu bahwa akan ada perubahan, mari kita buat ringkasan singkat tentang aturan apa yang berubah. Ini memberikan konteks untuk aturan baru yang akan membantu pemahaman.

Bagaimana PPN UE ditangani sebelum 1 Juli 2021? 

Bagi bisnis non-UE yang mengirim ke UE, pesanan senilai kurang dari atau sama dengan €22 dibebaskan dari PPN. Selain itu, PPN dipungut oleh kurir ketika barang masuk ke UE (Supply VAT). Di sinilah persyaratan pengiriman/Incoterms (jargon yang membosankan) menjadi sangat penting karena menentukan siapa yang menanggung biaya langsung. Berikut ini adalah pengingat tentang apa saja incoterms tersebut ditambah beberapa MATERI BONUS tentang betapa konyolnya industri logistik dengan jargon dan akronimnya.

Perubahan dan Dampak PPN UE - Dijelaskan 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

IOSS adalah metode pemungutan PPN yang mengharuskan pengecer online memungut PPN pada saat penjualan serta mendaftar untuk nomor IOSS PPN UE dan menyetorkan PPN tersebut setiap bulan ke negara UE tempat pendaftaran dilakukan. IOSS tidak wajib, tetapi merupakan opsi yang direkomendasikan karena tujuannya adalah memungkinkan bea cukai untuk memproses dan melepaskan paket secepat mungkin demi pengiriman yang tepat waktu.

Bagaimana biaya administratif IOSS akan memengaruhi profitabilitas operasi internasional saya?

Bagi pengecer online non-UE, pendaftaran IOSS akan lebih mahal dibandingkan operasi PPN kompetitor Eropa Anda karena Anda kini harus membayar biaya untuk perwakilan fiskal di dalam negeri (Eropa). Ketika UE mengatakan mereka ingin “menyetarakan lapangan permainan,” mereka melakukannya secara ekstrem sehingga sekarang keadaannya sebenarnya tidak lagi setara. Perubahan ini condong menguntungkan bisnis UE; tidak hanya pengecer non-UE harus membayar PPN impor untuk pengiriman ke UE, tetapi mereka juga harus membayar untuk perwakilan fiskal.

Mari kita asumsikan Anda menjual produk yang identik dengan kompetitor Eropa Anda. Sebelumnya Anda bisa bersaing dari segi harga karena Anda tidak perlu membayar PPN. Margin bebas-PPN itu bisa digunakan untuk mengimbangi biaya tambahan pengiriman internasional. Ini adalah saat yang tepat bagi saya untuk mengatakan, jangan repot-repot mendesak kurir untuk menurunkan tarif karena biaya mereka justru baru saja naik!

2. De minimis PPN €22 tidak lagi berlaku mulai 1 Juli 2021

Pertama-tama, apa artinya ini? Tidak adanya de minimis berarti tidak ada pembebasan PPN; semua pesanan yang masuk ke UE, berapa pun nilainya, akan dikenakan PPN saat diimpor.

Bagaimana berakhirnya de minimis 22 EUR akan memengaruhi bisnis yang mengirim barang bernilai tinggi?!

Pada awal tahun, terjadi peningkatan eksponensial dalam kegagalan bea cukai di perbatasan UE yang disebabkan oleh dokumen bea cukai yang buruk - eksponennya adalah Brexit. Meskipun sudah bertahun-tahun untuk bersiap, kegagalan bea cukai ini menyebabkan SEMUA kurir kewalahan akibat penumpukan. Dokumen bea cukai tidak mendadak menjadi lebih baik dan para kurir pun tidak memiliki solusi ajaib sekarang. UE akan sekaligus meningkatkan jumlah proses bea cukai bernilai rendah yang kini diperlukan di UE DAN meningkatkan pengawasan mereka terhadap nilai produk pada dokumen. Menambahkan banyak beban pada kapal yang hampir tenggelam tidak akan membuatnya berlayar lebih cepat. Justru sebaliknya.

Jika Anda melihat ecommerce secara lebih holistik (belum pernah pakai kata ini sebelumnya. Keren. Kekinian.), maka berakhirnya de minimis PPN €22 berarti Anda kini berada di posisi yang sama dengan kompetitor Eropa Anda.

Jadi apa yang perlu Anda lakukan? Saatnya membereskan urusan Anda! Pengiriman dengan dokumen yang baik dan mudah diproses akan menjadi prioritas. Jika Anda mengirim barang ke UE dan bea cukai perlu menghubungi konsumen untuk memungut pendapatan, maka Anda akan menghadapi masalah seperti waktu transit yang lebih lama, peningkatan kerugian akibat barang hilang di lokasi penyimpanan sementara, paket yang ditinggalkan/dikembalikan, pelanggan yang tidak puas, dan lain-lain.

Jadi bagaimana seharusnya penjual bernilai tinggi bereaksi terhadap skema PPN UE yang baru? 

• Pastikan Anda memungut jumlah bea, PPN, DAN BIAYA KEPABEANAN yang tepat saat checkout. Jangan hanya puas dengan bea dan pajak - Anda membutuhkan LANDED COST!
• Kirim pengiriman dengan DDP (bea dan pajak dibayar di muka).
• Pastikan informasi pada BAIK label pengiriman MAUPUN faktur komersial sudah sempurna dan memenuhi persyaratan negara tujuan pengiriman.

Atau, cukup hubungi Zonos, dan kami akan menangani semuanya untuk Anda. Kami menyediakan alat (dan dukungan) agar Anda dapat melakukannya sendiri. Semua terserah Anda. Kami di Zonos sangat mendukung kebebasan memilih dan pemberdayaan manusia.

Apakah IOSS satu-satunya opsi saya untuk pemungutan PPN setelah 1 Juli 2021, atau adakah alternatif lain? 

Tampaknya ada tiga alternatif berbeda selain IOSS untuk mendekati topik yang sangat menarik ini:

• Alternatif 1: Yah, kirim saja pengiriman dengan DAP/DDU (tanpa pembayaran di muka untuk bea dan pajak). Konsumen dapat mengurusnya sendiri dengan kurir saat pengiriman tiba.

• Alternatif 2: Kirim pengiriman dengan DTP/DDP (bea dan pajak dibayar di muka) dan pilih untuk membebankan bea tersebut kepada diri Anda sendiri, tetapi tetap mengenakan biaya landed cost penuh kepada konsumen.

• Alternatif 3: Pilih untuk mendaftar PPN di setiap negara UE tempat Anda mengirim barang dan ambil tanggung jawab untuk memproses bea cukai setiap pengiriman.

Alternatif 1

Sebenarnya, tidak ada satu solusi pun yang benar-benar tepat. Sulit membayangkan skenario di mana opsi pertama ini bisa dianggap sebagai pendekatan yang cerdas. Anda mungkin mendapatkan penjualan; namun, kemungkinan besar pelanggan tidak akan pernah membeli dari Anda lagi setelah terkejut dengan biaya PPN saat menerima paket mereka... dan sama sekali tidak ada alasan untuk melakukan pendekatan ini. Saya suka analogi kelautan yang bagus, jadi pendekatan ini seperti mengebor lubang di kapal Anda karena Anda haus dan ingin minum.

Alternatif 2

Pendekatan kedua yaitu menampilkan landed cost penuh saat checkout memang cerdas, tetapi landed cost penuh bisa membuat produk terlihat mahal! Namun, ini adalah pendekatan paling jujur dan paling mungkin memberikan hasil positif. Bagus bahwa Anda jujur soal biaya-biaya tersebut dan mempermudah konsumen, tetapi apakah Anda akan kehilangan mereka saat mereka melihat bahwa mereka mungkin membayar 40% lebih tinggi dari harga yang tercantum?

Perlu juga dicatat bahwa ada banyak “solusi” di luar sana yang memungkinkan Anda menawarkan bea dan pajak saat checkout; namun, solusi tersebut tidak memperhitungkan biaya kurir yang (untuk barang bernilai rendah) bisa menjadi sebagian besar dari total biaya!

Alternatif 3

Pendekatan ketiga adalah yang diambil banyak pedagang besar Inggris dan UE saat Brexit: mengirim pengiriman dengan DDU dan menanggung PPN sendiri. Mereka ingin meminimalkan gangguan bagi pelanggan sehingga mereka menanggungnya secara internal. Ini adalah pendekatan yang cerdas dan berarti mereka tidak kehilangan banyak pelanggan sejak awal tahun.

Meskipun masing-masing alternatif ini memiliki kelebihan dan kekurangan, IOSS memberikan pengalaman pelanggan terbaik serta manfaat lain seperti arus kas yang lebih baik, penghindaran biaya tambahan kurir, dan proses bea cukai yang lebih cepat.