Brexit-Übergangsperiode und Enddatum
Die Brexit-Übergangsperiode ist der von der EU und dem Vereinigten Königreich vereinbarte Zeitraum, in dem das Vereinigte Königreich kein EU-Mitglied mehr ist, aber weiterhin den EU-Handelsregeln unterliegt. Das Ende dieser Periode ist der Beginn neuer Abkommen und der Beginn der Kontrolle der eigenen Grenzen und Handelsgesetze durch das Vereinigte Königreich. Die Brexit-Übergangsperiode endet am 31. Dezember 2020. Um weiterhin Waren ins Vereinigte Königreich zu verkaufen, müssen die oben genannten Punkte erledigt sein.
Auswirkungen des neuen UK-MwSt.-Steuerschemas auf Unternehmen
Jeder, der Bestellungen mit geringem Wert (135 £ oder weniger) ins Vereinigte Königreich verkauft, einschließlich Online-Marktplätze und B2B-Verkäufe, ist für den Einzug, die Abrechnung und die Abführung der MwSt. verantwortlich. B2B-Verkäufer können eine Befreiung erhalten, wenn der Kunde MwSt.-registriert ist und dem Verkäufer seine MwSt.-Registrierungsnummer angibt.
Die Änderungen gelten nicht für Geschenke oder Sendungen zwischen Privatpersonen. Für diese Transaktionen gelten weiterhin die bestehenden Regeln.
Vorbereitung auf UK-MwSt.-Änderungen nach dem Brexit
Wenn Sie ein Unternehmen sind, das derzeit ins Vereinigte Königreich verkauft oder verkaufen möchte, müssen Sie sich der folgenden Änderungen bewusst sein:
Endet am 31. Dez. 2020:
- MwSt.-De-minimis:
- Die britische Regierung kündigte die Abschaffung der Low-Value Consignment Relief an, die Import-MwSt. auf Waren im Wert von 15 £ oder weniger erlassen hat. Das bedeutet, es gibt kein MwSt.-De-minimis mehr bei Bestellungen ins Vereinigte Königreich, und MwSt. wird bei jedem Verkauf erhoben.
Neue Anforderungen ab 1. Jan. 2021:
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UK-MwSt.-Nummer erforderlich:
- Alle Unternehmen, die Waren ins Vereinigte Königreich verkaufen, müssen sich bei Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) für eine MwSt.-Nummer registrieren.
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MwSt. muss bei ALLEN Bestellungen mit geringem Wert erhoben werden, die ins Vereinigte Königreich versendet werden:
- Mit dem neuen UK-MwSt.-Schema müssen alle Unternehmen 20 % MwSt. zum Zeitpunkt des Verkaufs auf alle Bestellungen mit einem Produktgesamtwert von 135 £ oder weniger erheben.
- Bei Bestellungen über 135 £ gilt weiterhin das Übliche. MwSt. wird weiterhin zum Zeitpunkt des Imports zusammen mit dem Zoll gezahlt.
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Händler müssen MwSt. an das Vereinigte Königreich abführen:
- Alle von Händlern eingezogene MwSt. muss vierteljährlich unter ihrer registrierten MwSt.-Nummer an HMRC abgeführt werden.
Das wirkt überwältigend. Gibt es einen einfachen Weg, MwSt.-Zahlungen korrekt einzuziehen und abzuführen?
Die Herausforderungen des internationalen Verkaufs wachsen weiter, da immer mehr Länder E-Commerce-Unternehmen zwingen, Steuern auf internationale Verkäufe einzuziehen und abzuführen. Sie müssen kein Team einstellen, um international zu verkaufen – Zonos Landed Cost-Produkte können Berechnungen und Einzug für Sie übernehmen, während Sie die Kontrolle über Ihre Bestellungen und Pakete behalten. Zonos ist spezialisiert auf genauen landed cost und grenzüberschreitenden E-Commerce mit Software, die internationalen Verkauf einfach macht. Erfahren Sie, wie Zonos-Cross-Border-Software den Umgang mit UK-MwSt. erleichtert.
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- Registriert Steuernummern/IDs für Sie
- Verfolgt Schwellenwerte für jedes Land und erhebt Steuern zum richtigen Zeitpunkt, sodass Sie nie zu viel oder zu wenig einziehen
- Führt vierteljährlich Steuern für Sie an jede Regierungsstelle ab
Aktuelle Länder mit Nichtansässigen-Steuerschemas umfassen Australien, Neuseeland, Norwegen, Indonesien, die Schweiz und das Vereinigte Königreich (UK). Die EU wird im Sommer 2021 ein neues Steuerschema einführen.
Wir tun alles, um Ihren UK-MwSt.-Registrierungsprozess so nahtlos wie möglich zu gestalten. In den kommenden Wochen werden wir weitere Informationen bereitstellen – halten Sie Ausschau!
Wie registriert man sich für eine Steuernummer für MwSt. im Vereinigten Königreich?
Was passiert, wenn ich mich nicht für MwSt. im Vereinigten Königreich registriere?
Wenn Sie sich nicht bei HMRC für eine MwSt.-Nummer registrieren und ins Vereinigte Königreich verkaufen, fallen Strafen an. Wie viel MwSt. Sie schulden und wie spät Sie mit der Zahlung sind, bestimmt die Höhe dieser Strafen. Wenn Sie sich verspätet registrieren, müssen Sie trotzdem MwSt. für alle Verkäufe nach dem 1. Januar 2021 zahlen und werden wahrscheinlich mit einer Verspätungsstrafe für die Registrierung belegt. Warten Sie am besten nicht, um Bußgelder zu vermeiden.
Für wen gilt das Post-Brexit-UK-MwSt.-Schema?
Es gilt für alle B2C- oder B2B-Händler, die Waren ins Vereinigte Königreich bei Bestellungen unter 135 £ verkaufen.
Bei B2B-Bestellungen, bei denen der Geschäftskunde seine eigene MwSt.-Nummer hat und dem Verkäufer eine gültige MwSt.-Nummer angibt, wird die MwSt. vom Kunden per Reverse Charge abgerechnet.
Berechne ich MwSt. für UK-Kunden nach dem Brexit?
Viele Händler und ihre Kunden fragen: Zahlen wir MwSt. nach dem Brexit? Die kurze Antwort ist ja; seit dem Brexit hat sich jedoch einiges geändert. Es gibt kein MwSt.-De-minimis mehr, daher werden alle Bestellungen von UK-Einwohnern mit MwSt. berechnet. Händler sind verantwortlich für den Einzug und die Abführung der MwSt. auf alle Bestellungen mit geringem Wert von 135 £ und darunter an HMRC nach dem 1. Januar 2020.
Wenn ich über einen Online-Marktplatz verkaufe, bin ich für die Registrierung einer MwSt.-Nummer und die Abführung der MwSt. an HMRC verantwortlich?
Nein, wenn Sie über einen Online-Marktplatz (OMP) verkaufen, der an der Vermittlung des Verkaufs der Artikel beteiligt ist, die Sie ins Vereinigte Königreich verkaufen, ist der OMP für den Einzug und die Abrechnung der MwSt. verantwortlich. Sie sind nur verantwortlich, wenn Sie Artikel direkt an den UK-Verbraucher verkaufen.
Muss ich bei Bestellungen unter 135 £ noch eine Zollanmeldung einreichen?
Obwohl bei Bestellungen unter 135 £ keine MwSt. erhoben wird, sind Zollanmeldungen aus nicht-fiskalischen Gründen erforderlich.
Was ist in der UK-MwSt.-Schwelle von 135 £ enthalten?
Die Schwelle umfasst jede Bestellung, bei der der Verkaufspreis der Waren insgesamt 135 £ oder weniger beträgt. Dies schließt Versand- und Versicherungskosten, MwSt. oder andere von den Zollbehörden aus relevanten Dokumenten identifizierbare Steuern oder Gebühren nicht ein.
Die Schwelle von 135 £ gilt für den Wert der Sendung (Artikelsumme), nicht für jeden einzelnen Artikel. Eine Bestellung mit zwei Artikeln à 120 £ wäre beispielsweise über der Schwelle mit einer Artikelsumme von 240 £. Eine Bestellung mit zwei Artikeln à 20 £ wäre unter der Schwelle mit einer Artikelsumme von 40 £ und unterliegt der MwSt.-Erhebung am Verkaufsort.
Wie lange muss ich Aufzeichnungen über UK-Verkäufe und eingezogene und gezahlte MwSt. aufbewahren?
Sie müssen elektronische Aufzeichnungen Ihrer Verkäufe 6 Jahre lang aufbewahren und diese auf Anfrage HMRC zur Verfügung stellen können.
UK-MwSt.-Änderungen nach dem Brexit – Was bedeutet das für mein Unternehmen?
Mit dem Ende der Brexit-Übergangsperiode bereiten sich viele Händler darauf vor, weiterhin Waren ins Vereinigte Königreich verkaufen zu können, ohne Probleme zu haben. Ab dem 1. Januar 2021 führt das Vereinigte Königreich ein neues MwSt.-Schema ein, das für jedes Unternehmen gilt, das Produkte ins Vereinigte Königreich verkauft. Es gibt keine Verkaufsschwelle wie in anderen Ländern mit ähnlichen Schemas. Das bedeutet, dass jeder Händler, der auch nur einen einzigen Artikel ins Vereinigte Königreich verkauft, Folgendes tun muss:
Wenn Sie ins Vereinigte Königreich verkaufen und nicht auf die Änderungen vorbereitet sind, drohen wahrscheinlich Strafen und Bußgelder, und Sie müssen trotzdem geschuldete Steuern an das Vereinigte Königreich zahlen – unabhängig davon, ob Sie sie von Kunden eingezogen haben oder nicht.