Importafgifter

Importafgifter er afgifter, der pålægges internationale køb, men som ikke nødvendigvis svarer til indenlandske afgifter. Importafgifter kan variere afhængigt af land, region, HS-kode og de minimis værdi. Hvert land har en unik landspecifik skatterate. Nogle lande har en generel forbrugsafgift, der typisk omtales som merværdiafgift (moms) og lejlighedsvis som varer og tjenesteydelser afgift (GST). Måden, hvorpå disse afgifter beregnes, varierer fra land til land.

Beregn importafgifter 

Zonos Landed Cost's skatteberegning anvender effektivt skatteformler i henhold til de ønskede importlandes regler og skatte de minimis.

For at lære mere om importafgifter, læs vores totale landed cost guide.

Som vist i landed cost objektet nedenfor, returneres skattesatserne i et array med en type, der specificerer, hvilket produkt eller hvilken tjeneste skatten anvendes på.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

Bemærk: Se en visuel opdeling af skatter på dine tilbud inde i Zonos Dashboard.

Beregningskrav 

For at modtage en landed cost beregning med skatte- og toldsatser er en ofte brugt sekscifret harmoniseret system (HS) kode påkrævet. Du kan indtaste din egen i din kontoopsætning; ellers vil en standard HS kode blive brugt.

Påmindelse: HS koden bestemmer berettigelse til en reduceret skat på kvalificerede varer.

De minimis skat 

Importskatten de minimis kvalifikation returneres i LANDED COST OBJEKTET. Hvis "threshold": "below" returneres, er der ingen skat på importen.

Nogle varer (f.eks. vin) er muligvis ikke berettigede til de minimis overvejelse. Hvis varen ikke er berettiget, vil note feltet give et svar på null.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout, Quoter, og Hello informerer køberen, når deres ordre er under de minimis skatten.

Korrekt beregning af importskat baseret på de minimis værdien kan have en betydelig indvirkning på e-handel konvertering, fordi det er muligt, at importen ikke vil pådrage sig afgifter eller skatter på grund af de minimis tærsklen, hvilket resulterer i en lavere landed cost og højere konverterings rate.

Hvis du vil lære mere om de minimis værdier, kan du læse vores de minimis værdier guide.

Hvordan importskatter beregnes 

Den mest almindelige værdiansættelsesmetode for skatter er "cost insurance freight" (CIF), hvor skatter anvendes på værdien af varen, forsikring, fragt, told og gebyrer.

Nogle lande anvender muligvis kun skatter på varen og tolden, hvilket tilbyder en enklere skatteberegning; andre har deres egen formel til beregning af importens skattepligtige værdi. For eksempel bruger Brasilien det brutto beløb plus skatter, og opkræver derefter deres skat (ICMS) på den værdi. Hvad der ser ud til at være en 18% skat til Brasilien beregnes ofte tættere på 22% sammenlignet med værdiansættelsesmetoden i andre lande. Se forskellige værdiansættelsesmetoder nedenfor.

Den method inde i de_minimis arrayet vil give den Incoterm, der anvendes til skatteberegningen. For eksempel anvendes moms typisk på CIF. Disse metoder og deres tilsvarende Incoterms resulterer i en samlet total, der inkluderer de skatter, der skal anvendes.

Importskatter på varer til videresalg 

Ofte vil videresalgsvarer ikke have en regional skatte rate anvendt, hvis den kommercielle faktura angiver, at varen er til videresalg. Dette er almindeligt for en eksportør, der sælger til en anden virksomhed (business-to-business, eller B2B). Hvis varerne senere videresælges i destinationslandet, og importøren er registreret til at betale skatter til deres respektive lokale myndighed, kan varerne muligvis ikke have skatten anvendt på tidspunktet for import. Almindelige eksempler på dette er virksomheder, der importerer til Canada og Australien.

Som standard antages alle Zonos Landed Cost beregninger at være ikke til videresalg (NFR). Hvis din virksomhed har brug for en landed cost beregning uden visse skatter anvendt, kan du angive for_resale i sale_type attributten i landed cost anmodningen. Dette vil kun returnere de skatter, der er gældende for en ordre til videresalg.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Når du bruger Checkout, Quoter eller Hello, vil en brugerdefineret konfiguration være nødvendig, hvis du ønsker at udelukke skatteberegninger fra landed cost for videresalgsvarer.

Kontakt Zonos for at få et tilbud på at aktivere landed cost beregninger på ordrer til videresalg.

Importafgift tærskler 

Visse love, f.eks. Australien GST på lavværdi importerede varer, kan påvirke en skatteberegning, selv når den falder under en de minimis værdi. Den nye australske lov ændrer ikke de minimis værdien på 1.000 AUD; dog flytter loven ansvaret for GST indsamling og indbetaling til sælgeren i stedet for modtageren, selvom de er beliggende uden for Australien. Denne lov er baseret på omsætning, hvilket kræver, at den amerikanske detailhandler registrerer sig for GST og remit hvis deres årlige salgsoverførsel overstiger 75.000 AUD.

Når detailhandleren tilføjer deres registrerede GST-nummer til deres Zonos konto, vil Zonos måle og informere detailhandlere om tærskler samt automatisk beregne 10% GST i Australien på forsendelser under de minimis skatte rate. New Zealand har vedtaget en lignende lov.

I dette tilfælde vil landed cost objekt se lidt anderledes ud, fordi varen er under den skatte de minimis, men stadig er skattepligtig. De kan se ud til at konflikte, men begge er faktisk sande.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Andre skattesatser 

Nogle lande anvender andre skatter eller gebyrer, f.eks. MPI biosecurity system indgangsafgift i New Zealand eller Compensation Cess/Social Welfare Surcharge i Indien.

Skattecitater er opdelt efter deres skattype og giver mulighed for et detaljeret resumé af skatten.