營商便利程度 4/5
- 中國的人口、日益增長的財富、增長的人口結構及經濟轉變為業務提供了豐富的機會。
- 中國是全球最大的電商市場。
- 中國有一些可能為業務創造障礙的法規。
著陸成本公平性 3/5
- 中國進口商品的稅率略低於全球平均水平，而關稅率處於中等水平，造就相對公平的著陸成本。
- 關稅和稅款對所有進入中國的進口商品都徵收，這對著陸成本不利。
法律法規靈活性 1/5
- 進口至中國時有多項嚴格的合規法規。
- 登記要求、許可證、延誤、運營不確定性及冗長的行政程序很常見。
運輸可用性和便利性 5/5
- 所有主要快遞商都提供至中國的運輸服務，便於輕鬆進入。
付款方式的便利性和多樣性 5/5
- 中國使用多種數位付款方式，包括數位錢包 (WeChat、PayPal、Alipay 等)、Mastercard 及 Visa。
市場機會 5/5
- 中國的人口和高網際網路使用者百分比為零售商提供了潛在的成功經濟。
中國主要統計資料
| ↕ | ↕ |
|---|---|
| 人口 | 14 億 (2022 年) |
| 國內生產毛額 | 14.72 萬億 (2022 年) |
| 人均國內生產毛額 | 12,732 美元 (2022 年) |
| 網際網路滲透率 | 74.4% 的人口使用網際網路 (2022 年) |
| 電商使用者 | 72% 的人口線上購物 (2022 年) |
| 主要產品類別 | 食品、美妝個護及時尚 |
| 首選線上付款方式 | 數位錢包及信用卡 |
| 語言 | 普通話 (標準)、粵語、上海話 |
| 貨幣 | 人民幣 (CNY) |
低稅閾值
只有當進口至中國的總 FOB 值超過中國的最低值閾值 (低稅閾值) 時，才會徵收關稅和稅款。中國沒有電商/快遞的低稅閾值，這意味著所有電商進口都要徵收關稅和稅款。個人消費進口的關稅和稅款低稅閾值為 50.00 人民幣，這意味著只有 FOB 值超過 50.00 人民幣的個人進口才會徵收關稅和稅款。任何訂單價值低於 50.00 人民幣的個人出貨將被視為免稅進口。
關稅和稅款低稅閾值
電商清關出貨：
- 關稅和稅款低稅閾值：0 人民幣
基於訂單的 FOB 值
個人消費出貨：
- 關稅和稅款低稅閾值：50 人民幣
基於訂單的 FOB 值
進口稅
增值稅 - 增值稅
13% 增值稅適用於大多數進口至中國的商品；某些產品適用 9% 的優惠稅率。使用 CIF 估值方法計算增值稅。
- 平均稅率：13%
- 優惠稅率：9%
基於訂單的 CIF 值
包裹稅
包裹稅以 25% 的標準稅率對為 個人使用 進口至中國的商品課徵。以下是有關個人消費進口包裹稅的一些資訊：
- 無論其價值如何，單一項目都需要繳納統一包裹稅。
- 組合價值在 1,000 人民幣 以下的多個項目需要繳納統一包裹稅。
- 組合價值在 1,000 人民幣 以上的多個項目需要進行正常的關稅和增值稅計算。
- 如果包裹稅少於 50 人民幣，則免除該稅款。
消費稅
對於以下類別的所有進口至中國的商品，徵收 1% 至 56% 之間的消費稅：
- 過度消費對健康、社會秩序及環境有害的產品，例如 菸草、酒精、爆竹及煙火
- 奢侈品及非必需品，如珍貴首飾及化妝品
- 高耗能及高端產品，如乘用車及摩托車
- 不可再生及不可替換的石油產品，如汽油及柴油
- 財務重要的產品，如車用輪胎。
消費稅是根據 CIF 值加上任何適用關稅計算的。
進口關稅
關稅根據商品的 CIF (成本保險運費) 值課徵，這意味著關稅是根據商品價格加上包裝、運費、保險及賣方佣金的成本計算的。
- 平均稅率：12.5% 基於訂單的 CIF 值
貿易協議
中國至少有 17 項貿易協議，為參與國製造的商品提供零或大幅折扣的關稅率。
中國是世界貿易組織成員
作為世界貿易組織 (WTO) 成員，中國必須遵守最惠國 (MFN) 條款，該條款要求一個國家向在貿易協議中授予一個國家的所有 其他 WTO 成員國提供任何優惠、特權或豁免。例如，如果一個國家為特定 WTO 國家減少 10% 的關稅，MFN 條款規定所有 WTO 成員都將獲得相同的 10% 減少。
著陸成本示例
以下是使用 Zonos Quoter 計算的針對中國不同出貨類型的著陸成本分解示例：
主要快遞服務：
- DHL
- FedEx
- UPS
- 中國郵政
- 香港郵政
- 順豐速運
快遞費用
根據快遞商，額外運輸費用可能包括：
- 追蹤
- 保險
- 燃油附加費
- 遠程派送費
- 簽名費
- 超重或超大費用
- 特殊處理費
- 危險品費
- 等等
文件和文書
禁止、受限及受管制進口至中國
政府機構監管進口。
禁止物品：
- 所有類型的彈藥和爆炸物
- 生物產品和物質
- 偽造貨幣和偽造可協商證券
- 患病動物和植物
- 電子菸
- 來自患病地區的食品、藥物和其他物品
- 賭博設備
- 槍支、槍械及任何形式的武器
- 非法毒品
- 致命毒物
- 軍事設備
- 舊的/使用過的衣服
- 色情材料
- 威脅中國政治、經濟、文化及道德利益的印刷品、磁性媒體、電影或照片
- 土壤
- 玩具槍
受限物品：
- 酒精飲料
- 古董
- 藝術品
- 膳食補充劑
- 首飾
- 鋰電池
- 植物
- USB 隨身碟
某些商品的規定
某些商品受到某些規定的限制。要查看這些商品的詳細清單及其進口至中國時所需的程序和文件，請造訪以下頁面： 中國某些商品的規定。
中國的快遞和正式海關清關
快遞清關：
出貨類型和價值：
CAT A - 文件 - 無商業價值：文件的申報價值應為 1 美元或 7 人民幣。
CAT B - 個人物品、禮物、線上購買或單一項目 - 價值小於 1,000 人民幣 (來自香港特別行政區 (中國)、澳門特別行政區 (中國) 及台灣 (中國) 的包裹為 800 人民幣)：如果獲得海關批准，單一項目個人出貨的價值可以超過 1,000 人民幣 (例如 手袋)。仍適用稅款和關稅。
CAT C - 非應稅商品，如樣品、低價值產品、宣傳材料 - 無商業價值：總關稅和稅款小於 50 人民幣。
CAT C - 某些應稅商品 - 價值小於 5,000 人民幣 且商品不受監管：總關稅和稅款超過 50 人民幣。
海關處理時間：
如果所有文件正確，24 小時或更短。
正式清關：
出貨類型和價值：
CAT D - 應繳關稅的應稅商品 - 價值高於 5,000 人民幣：價值小於 5,000 人民幣，但商品受監管。
海關處理時間
收到完整且正確的運輸文件之日起至少 24 小時。
延遲申報費
對於未在從商品進口至海關領土之申報之日起 14 天內申報的出貨，將徵收延遲申報費。從到達海關之日起第 15 天起，出貨將需繳納延遲申報費，以逐日計算。每日費用將按進口商品 CIF 值的 0.05% 計算。在以下情況下，申報延遲申報費可能會被豁免：
受託人在進口商品到達海關領土之申報後三個月內仍未申報出貨，且商品已按《中華人民共和國海關法》第 21 條的規定被海關出售； 受託人經海關批准並提供擔保，提前交付商品並在保證期限內完成申報手續； 出貨被海關扣留；費用豁免只適用於扣留期間。 總延遲申報費低於 50 人民幣。
除了關稅和增值稅外，我還需要支付包裹稅嗎？
不需要。當包裹稅適用於出貨時，它取代增值稅和關稅。包裹稅是 25% 的統一稅率。
中國國家指南
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