瞭解跨境電商、運輸及進口。
如果您正在尋求將電商業務擴展至 中國，您已找到了正確的地方。繼續閱讀以瞭解有關向中國銷售商品所需瞭解的一切。
跨境交易的著陸成本包括所有與購買相關的關稅、稅款和費用。這包括：
進一步解釋 低稅閾值、稅款 及 關稅
只有當進口至中國的總 FOB 值超過中國的最低值閾值 (低稅閾值) 時，才會徵收關稅和稅款。中國沒有電商/快遞的低稅閾值，這意味著所有電商進口都要徵收關稅和稅款。個人消費進口的關稅和稅款低稅閾值為 50.00 人民幣，這意味著只有 FOB 值超過 50.00 人民幣的個人進口才會徵收關稅和稅款。任何訂單價值低於 50.00 人民幣的個人出貨將被視為免稅進口。
關稅和稅款低稅閾值
電商清關出貨：
基於訂單的 FOB 值
個人消費出貨：
增值稅 (VAT)
13% 增值稅適用於大多數進口至中國的商品；某些產品適用 9% 的優惠稅率。使用 CIF 估值方法計算增值稅。
基於訂單的 CIF 值
包裹稅
包裹稅以 25% 的標準稅率對為 個人使用 進口至中國的商品課徵。以下是有關個人消費進口包裹稅的一些資訊：
當包裹稅適用時，其 25% 的統一稅率 取代 增值稅、關稅及低稅閾值規則。
消費稅
對於以下類別的所有進口至中國的商品，徵收 1% 至 56% 之間的消費稅：
消費稅是根據 CIF 值加上任何適用關稅計算的。
關稅根據商品的 CIF (成本保險運費) 值課徵，這意味著關稅是根據商品價格加上包裝、運費、保險及賣方佣金的成本計算的。
中國至少有 17 項貿易協議，為參與國製造的商品提供零或大幅折扣的關稅率。
中國是世界貿易組織成員
作為世界貿易組織 (WTO) 成員，中國必須遵守最惠國 (MFN) 條款，該條款要求一個國家向在貿易協議中授予一個國家的所有 其他 WTO 成員國提供任何優惠、特權或豁免。例如，如果一個國家為特定 WTO 國家減少 10% 的關稅，MFN 條款規定所有 WTO 成員都將獲得相同的 10% 減少。
以下是使用 Zonos Quoter 計算的針對中國不同出貨類型的著陸成本分解示例：
中國海關當局：
中國海關退款：
注意： 與您的快遞商討論海關退款。
根據快遞商，額外運輸費用可能包括：
始終需要：
快遞清關所需：
正式清關所需：
有時需要：
政府機構監管進口。
受限物品與禁止物品不同。禁止物品完全不允許進口至國家。受限物品不允許進口至國家，除非 進口商有批准或特殊許可證。受管制商品具有軍事或國家安全意義。
禁止物品：
受限物品：
某些商品受到某些規定的限制。要查看這些商品的詳細清單及其進口至中國時所需的程序和文件，請造訪以下頁面： 中國某些商品的規定。
快遞清關：
出貨類型和價值：
CAT A - 文件 - 無商業價值：文件的申報價值應為 1 美元或 7 人民幣。
CAT B - 個人物品、禮物、線上購買或單一項目 - 價值小於 1,000 人民幣 (來自香港特別行政區 (中國)、澳門特別行政區 (中國) 及台灣 (中國) 的包裹為 800 人民幣)：如果獲得海關批准，單一項目個人出貨的價值可以超過 1,000 人民幣 (例如 手袋)。仍適用稅款和關稅。
CAT C - 非應稅商品，如樣品、低價值產品、宣傳材料 - 無商業價值：總關稅和稅款小於 50 人民幣。
CAT C - 某些應稅商品 - 價值小於 5,000 人民幣 且商品不受監管：總關稅和稅款超過 50 人民幣。
海關處理時間：
如果所有文件正確，24 小時或更短。
正式清關：
CAT D - 應繳關稅的應稅商品 - 價值高於 5,000 人民幣：價值小於 5,000 人民幣，但商品受監管。
收到完整且正確的運輸文件之日起至少 24 小時。
對於未在從商品進口至海關領土之申報之日起 14 天內申報的出貨，將徵收延遲申報費。從到達海關之日起第 15 天起，出貨將需繳納延遲申報費，以逐日計算。每日費用將按進口商品 CIF 值的 0.05% 計算。在以下情況下，申報延遲申報費可能會被豁免：
受託人在進口商品到達海關領土之申報後三個月內仍未申報出貨，且商品已按《中華人民共和國海關法》第 21 條的規定被海關出售； 受託人經海關批准並提供擔保，提前交付商品並在保證期限內完成申報手續； 出貨被海關扣留；費用豁免只適用於扣留期間。 總延遲申報費低於 50 人民幣。
不需要。當包裹稅適用於出貨時，它取代增值稅和關稅。包裹稅是 25% 的統一稅率。
中國
中國國家指南
瞭解跨境電商、運輸及進口。
如果您正在尋求將電商業務擴展至
中國，您已找到了正確的地方。繼續閱讀以瞭解有關向中國銷售商品所需瞭解的一切。
進口商品便利程度評分：B
營商便利程度 4/5
著陸成本公平性 3/5
法律法規靈活性 1/5
運輸可用性和便利性 5/5
付款方式的便利性和多樣性 5/5
市場機會 5/5
中國主要統計資料
中國的著陸成本
跨境交易的著陸成本包括所有與購買相關的關稅、稅款和費用。這包括：
中國低稅閾值、稅款及關稅
進一步解釋 低稅閾值、稅款 及 關稅
低稅閾值
只有當進口至中國的總 FOB 值超過中國的最低值閾值 (低稅閾值) 時，才會徵收關稅和稅款。中國沒有電商/快遞的低稅閾值，這意味著所有電商進口都要徵收關稅和稅款。個人消費進口的關稅和稅款低稅閾值為 50.00 人民幣，這意味著只有 FOB 值超過 50.00 人民幣的個人進口才會徵收關稅和稅款。任何訂單價值低於 50.00 人民幣的個人出貨將被視為免稅進口。
關稅和稅款低稅閾值
電商清關出貨：
個人消費出貨：
進口稅
增值稅 (VAT)
13% 增值稅適用於大多數進口至中國的商品；某些產品適用 9% 的優惠稅率。使用 CIF 估值方法計算增值稅。
包裹稅
包裹稅以 25% 的標準稅率對為 個人使用 進口至中國的商品課徵。以下是有關個人消費進口包裹稅的一些資訊：
當包裹稅適用時，其 25% 的統一稅率 取代 增值稅、關稅及低稅閾值規則。
消費稅
對於以下類別的所有進口至中國的商品，徵收 1% 至 56% 之間的消費稅：
消費稅是根據 CIF 值加上任何適用關稅計算的。
進口關稅
關稅根據商品的 CIF (成本保險運費) 值課徵，這意味著關稅是根據商品價格加上包裝、運費、保險及賣方佣金的成本計算的。
貿易協議
中國至少有 17 項貿易協議，為參與國製造的商品提供零或大幅折扣的關稅率。
中國是世界貿易組織成員
作為世界貿易組織 (WTO) 成員，中國必須遵守最惠國 (MFN) 條款，該條款要求一個國家向在貿易協議中授予一個國家的所有 其他 WTO 成員國提供任何優惠、特權或豁免。例如，如果一個國家為特定 WTO 國家減少 10% 的關稅，MFN 條款規定所有 WTO 成員都將獲得相同的 10% 減少。
著陸成本示例
以下是使用 Zonos Quoter 計算的針對中國不同出貨類型的著陸成本分解示例：
海關資源
中國海關當局：
中國海關退款：
運輸和合規
主要快遞服務：
快遞費用
根據快遞商，額外運輸費用可能包括：
文件和文書
始終需要：
快遞清關所需：
正式清關所需：
有時需要：
禁止、受限及受管制進口至中國
政府機構監管進口。
受限物品與禁止物品不同。禁止物品完全不允許進口至國家。受限物品不允許進口至國家，除非 進口商有批准或特殊許可證。受管制商品具有軍事或國家安全意義。
禁止物品：
受限物品：
企業的法律法規
某些商品的規定
某些商品受到某些規定的限制。要查看這些商品的詳細清單及其進口至中國時所需的程序和文件，請造訪以下頁面： 中國某些商品的規定。
中國的快遞和正式海關清關
快遞清關：
出貨類型和價值：
CAT A - 文件 - 無商業價值：文件的申報價值應為 1 美元或 7 人民幣。
CAT B - 個人物品、禮物、線上購買或單一項目 - 價值小於 1,000 人民幣 (來自香港特別行政區 (中國)、澳門特別行政區 (中國) 及台灣 (中國) 的包裹為 800 人民幣)：如果獲得海關批准，單一項目個人出貨的價值可以超過 1,000 人民幣 (例如 手袋)。仍適用稅款和關稅。
CAT C - 非應稅商品，如樣品、低價值產品、宣傳材料 - 無商業價值：總關稅和稅款小於 50 人民幣。
CAT C - 某些應稅商品 - 價值小於 5,000 人民幣 且商品不受監管：總關稅和稅款超過 50 人民幣。
海關處理時間：
如果所有文件正確，24 小時或更短。
正式清關：
出貨類型和價值：
CAT D - 應繳關稅的應稅商品 - 價值高於 5,000 人民幣：價值小於 5,000 人民幣，但商品受監管。
海關處理時間
收到完整且正確的運輸文件之日起至少 24 小時。
延遲申報費
對於未在從商品進口至海關領土之申報之日起 14 天內申報的出貨，將徵收延遲申報費。從到達海關之日起第 15 天起，出貨將需繳納延遲申報費，以逐日計算。每日費用將按進口商品 CIF 值的 0.05% 計算。在以下情況下，申報延遲申報費可能會被豁免：
受託人在進口商品到達海關領土之申報後三個月內仍未申報出貨，且商品已按《中華人民共和國海關法》第 21 條的規定被海關出售； 受託人經海關批准並提供擔保，提前交付商品並在保證期限內完成申報手續； 出貨被海關扣留；費用豁免只適用於扣留期間。 總延遲申報費低於 50 人民幣。
常見問題
除了關稅和增值稅外，我還需要支付包裹稅嗎？
不需要。當包裹稅適用於出貨時，它取代增值稅和關稅。包裹稅是 25% 的統一稅率。
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