DOCS

Vergi hesaplamaları

Gümrük vergisi hesaplama yöntemleri

Verginin farklı hesaplama yollarını keşfedin.

Eğer başka bir ülkeden mal gönderdiyseniz veya aldıysanız, muhtemelen ithalat vergisi ödemeniz gerektiğini biliyorsunuzdur. Ancak ödediğiniz vergilerin, neyi ve nereden ithal ettiğinize bağlı olarak farklı olduğunu fark ettiniz mi? Bunun nedeni, farklı ülkelerin ithal edilen ürünlerin türüne, Harmonize Sistem (HS) kodu ve diğer faktörlere dayalı olarak farklı vergi oranlarına sahip olmalarıdır. Farklı ülkelerin vergi değerlendirme yöntemleri hesaplama yöntemleri olarak adlandırılır.

Bilmeniz Gereken Terim

Ad valorem: Malın değerinin yüzdesi olarak alınan vergi.

Ülkelerin vergileri hesaplamanın dört yolu vardır:

CIF (maliyet, sigorta ve navlun) bazlı ad valorem

İthalat vergilerini hesaplama yöntemi; vergi, siparişin maliyeti ile navlun, sigorta ve satıcının komisyonu maliyetinin toplamı üzerinden hesaplanır.

FOB (gemiye teslim) bazlı ad valorem

İthalat vergilerini hesaplama yöntemi; ücretler yalnızca satılan malların maliyeti üzerinden hesaplanır. FOB, nakliye, vergi, sigorta vb. üzerinden hesaplanmaz.

Ağırlık

Mallara dayalı olarak ithalat vergilerini hesaplama yöntemi; malların ağırlığına göre hesaplanır.

Vergi Değerlendirilmez (serbest liman)

Tam olarak bir yöntem olmasa da, ülkelerin hiç vergi değerlendirmediği durumları ifade eder; yani ithalat vergisizdir.

İşte 4 yöntemin bir örneği

Not: Bu basitleştirilmiş örnek yalnızca vergi oranlarını kapsamaktadır. Genellikle landed cost hesaplaması için vergi, taşıyıcı ücretleri ve diğer devlet ücretleri gibi başka ücretler de vardır.

Varsayımlar:

  • Ürün Maliyeti: 100 USD
  • Ağırlık: 5 KG
  • Nakliye: 25 USD
Hesaplama YöntemiVergi FormülüDenklem ve sonuç
Ad valorem %10 CIFvergi rate * (ürün maliyeti + nakliye maliyeti)%10 * (100 USD + 25 USD)= 12.50 USD
Ad valorem %10 FOBvergi rate * ürün maliyeti%10 * 100 USD = 10 USD
Ağırlık bazlı 5 USD kg başınavergi rate * ağırlık5 USD * 5 KG = 25 USD
Ücretsiz 0hesaplanan veya uygulanan vergi yok0

Ülkeye göre hesaplama yöntemi 

Artık vergi hesaplama yöntemleri ve bunların ne anlama geldiği hakkında temel bir anlayışa sahip olduğunuza göre, yöntemleri ülkelere göre inceleyelim.

Bilgi doğruluğu

Bu kılavuzdaki bilgiler 2022 yılında yapılan veri analizine dayanmaktadır. Ancak, ülkelerin vergi hesaplama yöntemlerini değiştirmesi oldukça nadirdir.

FOB bazlı hesaplanan vergiler

Ülke Koduİsim
ASAmerikan Samoa
AUAvustralya
BWBotsvana
CAKanada
GUGuam
HTHaiti
LSLesotho
NANamibya
NZYeni Zelanda
SZSvaziland
USAmerika Birleşik Devletleri
VIVirgin Adaları
ZAGüney Afrika

Ağırlığa dayalı vergiler

Ülke Koduİsim
CHİsviçre
LILihtenştayn

Vergi Yok

Ülke Koduİsim
HKHong Kong
KIKiribati
MOMakao
SGSingapur

CIF bazlı vergiler

Diğer tüm ülkeler (yukarıdaki listelerde yer almayan herhangi bir ülke) CIF hesaplama yöntemini kullanır. Bu, en yaygın kullanılan vergi hesaplama yöntemidir.

Bireysel ülkelerin vergi hesaplamaları hakkında daha fazla bilgi nereden edinebilirim?

Vergi karmaşık bir konu olabilir. Zonos teknolojisi, mal ithalatıyla ilgili hesaplamaları yönetir ve her zaman ülkeye göre değişiklikleri dikkate alır. Küresel ticaret içerik analist ekibimiz, ülkeye özgü veriler konusunda uzmanlaşmıştır ve bu verileri ülke kılavuzları üretmek için kullanır; bu kılavuzlar yalnızca vergi değil, vergi oranları, landed cost örnekleri ve kısıtlamalar, ticaret anlaşmaları, evrak işleri ve daha fazlası hakkında özel bilgiler içerir.

Aradığınız bir ülke kılavuzunu göremiyor musunuz? İstediğiniz ülkeyi docs@zonos.com adresine gönderin ve o ülkeyi ülke kılavuzu öncelik listemizin en üstüne alacağız!

Bu sayfa faydalı mıydı?