Brexit-övergångsperiod och slutdatum
Brexit-övergångsperioden är den tidsperiod som EU och Storbritannien kommit överens om, då Storbritannien inte längre är EU-medlem men fortfarande omfattas av EU:s handelsregler. Slutet på perioden markerar början på nya avtal och att Storbritannien tar kontroll över sina egna gränser och handelslagar. Brexit-övergångsperioden slutar den 31 december 2020. För att fortsätta sälja varor till Storbritannien behöver ni ha ovanstående på plats.
Påverkan av det nya UK-momssystemet på företag
Alla som säljer order med lågt värde (135 £ eller lägre) till Storbritannien – inklusive online-marknadsplatser och B2B-försäljning – ansvarar för att ta ut, redovisa och betala momsen. B2B-säljare kan få undantag om kunden är momsregistrerad och lämnar sitt momsregistreringsnummer till säljaren.
Ändringarna gäller inte gåvor eller försändelser mellan privatpersoner. Befintliga regler fortsätter gälla för dessa transaktioner.
Förberedelser inför UK-momsändringar efter Brexit
Om ni redan säljer till Storbritannien eller vill börja göra det behöver ni känna till följande ändringar:
Upphör den 31 december 2020:
- Moms de minimis:
- Den brittiska regeringen meddelade avskaffandet av Low-Value Consignment Relief, som befriade importmoms på varor värderade till 15 £ eller mindre. Det innebär att det inte längre finns någon moms de minimis på order som skickas till Storbritannien, och moms tas ut vid varje försäljning.
Nya krav från den 1 januari 2021:
-
UK-momsnummer krävs:
- Alla företag som säljer varor till Storbritannien måste registrera sig för ett momsnummer hos Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC).
-
Moms måste tas ut på ALLA order med lågt värde som skickas till Storbritannien:
- Med det nya UK-momssystemet måste alla företag ta ut 20 % moms vid försäljningstillfället på alla order med en produktsumma på 135 £ eller lägre.
- För order över 135 £ gäller det som vanligt. Moms betalas fortsatt vid import tillsammans med tull.
-
Handlare måste redovisa moms till Storbritannien:
- All moms som handlare tar ut måste redovisas kvartalsvis till HMRC under ert registrerade momsnummer.
Det här känns överväldigande. Finns det ett enkelt sätt att ta ut och redovisa moms korrekt?
Utmaningarna med internationell försäljning växer i takt med att fler länder kräver att e-handelsföretag tar ut och redovisa skatt på internationella försäljningar. Ni behöver inte anställa ett team för att fortsätta sälja internationellt – Zonos Landed Cost-produkter kan enkelt hantera beräkning och indrivning åt er medan ni behåller kontrollen över era order och paket. Zonos specialiserar sig på korrekt landed cost och gränsöverskridande e-handel med programvara som förenklar internationell försäljning. Lär er hur Zonos gränsöverskridande programvara gör det enkelt att hantera UK-moms.
Låt Zonos göra det tunga arbetet genom att hålla koll på de senaste ändringarna och lagarna så att ni kan hålla er compliant. Integrera Zonos-programvara med er befintliga webbplats för att få besked när era order överskrider landströsklar och automatiskt ta ut skatt.
Har ni precis börjat och är osäkra på om ni behöver ta ut skatt i länder med icke-bosatt skattesystem? Låt Zonos hålla koll åt er! Vi kör rapporter på era order och kontaktar er om det är dags att registrera er för redovisning i något av länderna ni säljer till när ni växer.
Låter det fortfarande som mycket? Fråga om vår Landed Cost-garanti!
Alla handlare som använder Zonos International Checkout eller Landed Cost kan registrera sig för vår Landed Cost-garanti. Zonos håller koll på beskattning för icke-bosatta i länder med skattesystem för Landed Cost Guarantee-kunder genom att:
- Registrera skattenummer/ID åt er
- Hålla koll på trösklar per land och ta ut skatt vid rätt tillfälle, så att ni varken tar ut för mycket eller för lite
- Redovisa kvartalsvis skatt till respektive myndighet åt er
Länder med skattesystem för icke-bosatta inkluderar idag Australien, Nya Zeeland, Norge, Indonesien, Schweiz och Storbritannien (UK). EU inför ett nytt skattesystem sommaren 2021.
Vi gör allt vi kan för att göra er UK-momsregistrering så smidig som möjligt. Mer information kommer inom kort – håll utkik!
Hur registrerar ni er för ett skattenummer för moms i Storbritannien?
Vad händer om vi inte registrerar oss för moms i Storbritannien?
Om ni inte registrerar er för ett momsnummer hos HMRC och säljer till Storbritannien får ni påföljder. Hur mycket moms ni är skyldiga och hur sent ni betalar avgör storleken på straffen. Om ni registrerar er sent måste ni ändå betala moms för alla försäljningar efter den 1 januari 2021 och riskerar troligen en förseningsavgift för registrering. Vänta inte – undvik böter.
Vem omfattas av UK-momssystemet efter Brexit?
Det gäller alla B2C- eller B2B-handlare som säljer varor till Storbritannien på order under 135 £.
På B2B-order där företagskunden har eget momsnummer och lämnar ett giltigt momsnummer till säljaren redovisas momsen av kunden via omvänd skattskyldighet (reverse charge).
Ska vi ta ut moms till brittiska kunder efter Brexit?
Många handlare och deras kunder frågar: betalar vi moms efter Brexit? Det korta svaret är ja – men en del har ändrats sedan Brexit. Det finns inte längre någon moms de minimis, så alla order till brittiska invånare debiteras moms. Handlare ansvarar för att ta ut och redovisa momsen på alla order med lågt värde på 135 £ och under till HMRC efter den 1 januari 2020.
Om vi säljer via en online-marknadsplats – ansvarar vi för att registrera momsnummer och redovisa moms till HMRC?
Nej. Om ni säljer via en online-marknadsplats (OMP) som medverkar vid försäljningen av varor ni säljer till Storbritannien ansvarar OMP:en för att ta ut och redovisa momsen. Ni ansvarar bara om ni säljer direkt till den brittiska konsumenten.
Måste vi fortfarande lämna in en tulldeklaration för order under 135 £?
Även om moms inte tas ut vid import på order under 135 £ krävs tulldeklarationer av icke-fiskala skäl.
Vad ingår i UK-momströskeln på 135 £?
Tröskeln omfattar varje order där försäljningspriset för varorna totalt är högst 135 £. Det inkluderar inte frakt och försäkring, moms eller andra skatter eller avgifter som tullmyndigheterna kan identifiera i relevanta handlingar.
Tröskeln på 135 £ gäller försändelsens värde (varusumma), inte varje enskild vara. Exempel: en order med två varor à 120 £ ligger över tröskeln med 240 £ totalt. En order med två varor à 20 £ ligger under tröskeln med 40 £ totalt och omfattas av moms vid försäljningstillfället.
Hur länge måste vi spara register över UK-försäljning och uttagen/betald moms?
Ni måste spara elektroniska register över er försäljning i 6 år och kunna lämna dem till HMRC på begäran.
UK-momsändringar efter Brexit – vad innebär det för ert företag?
I och med att Brexit-övergångsperioden närmar sig sitt slut skyndar sig många handlare att säkerställa att de är förberedda för att kunna fortsätta sälja varor till Storbritannien utan problem. Den 1 januari 2021 inför Storbritannien ett nytt momssystem som gäller alla företag som säljer produkter till Storbritannien. Det finns ingen försäljningströskel som i andra länder med liknande system. Det innebär att varje handlare som säljer även en enda vara till Storbritannien måste:
Om ni säljer till Storbritannien utan att vara förberedda på ändringarna riskerar ni böter och straffavgifter, och ni måste ändå betala skatt till Storbritannien – oavsett om ni har tagit ut den från kunderna eller inte.