Importskatter

Importskatter er skatter som pålegges internasjonale kjøp, men som ikke nødvendigvis samsvarer med innenlandske skatter. Importskatter kan variere etter land, region, HS-kode og de minimis-verdi. Hvert land har en unik landskattesats rate. Noen land har en generell forbruksavgift, vanligvis referert til som merverdiavgift (MVA) og av og til som vare- og tjenesteavgift (GST). Måten disse skattene beregnes på varierer fra land til land.

Beregn importskatter 

Zonos Landed Cost's skatteberegning anvender effektivt skatteformler i henhold til de ønskede importlandets forskrifter og skatte de minimis.

For å lære mer om importskatter, les vår totale landed cost guide.

Som vist i landed cost-objektet nedenfor, returneres skattesatsene i et array med en type som spesifiserer hvilket produkt eller hvilken tjeneste skatten gjelder for.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

Merk: Se en visuell oversikt over skatter på tilbudene dine inne i Zonos Dashboard.

Beregningskrav 

For å motta en landed cost beregning med skatte- og avgiftssatser, kreves en ofte brukt seks-sifret harmonisert system (HS) kode. Du kan legge inn din egen i kontoinnstillingene; ellers vil en standard HS-kode bli brukt.

Påminnelse: HS-koden bestemmer berettigelse for redusert skatt på kvalifiserte varer.

De minimis skatt 

Importskatt de minimis kvalifikasjonen returneres i LANDED COST OBJEKTET. Hvis "threshold": "below" returneres, er det ingen skatt på importen.

Noen varer (f.eks. vin) kan være uegnet for de minimis vurdering. Hvis varen er uegnet, vil note-feltet gi en respons av null.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout, Quoter, og Hello informerer kjøperen når bestillingen deres er under de minimis skatten.

Korrekt beregning av importskatt basert på de minimis verdien kan ha en betydelig innvirkning på ehandelskonvertering fordi det er mulig at importen ikke vil pådra seg avgifter eller skatter på grunn av de minimis terskelen, noe som resulterer i en lavere landed cost og høyere konverterings rate.

Hvis du vil lære mer om de minimis verdier, les vår de minimis verdier guide.

Hvordan importskatter beregnes 

Den vanligste verdsettelsesmetoden for skatter er "kostnad forsikring frakt" (CIF), hvor skatter pålegges verdien av varen, forsikring, frakt, avgift og gebyrer.

Noen land kan bare pålegge skatter på varen og avgiften, noe som gir en enklere skatteberegning; andre har sin egen formel for å beregne den skattepliktige verdien av importen. For eksempel bruker Brasil brutto beløp pluss skatter, og deretter pålegger de sin skatt (ICMS) på den verdien. Det som ser ut til å være en 18% skatt inn i Brasil, beregnes vanligvis nærmere 22% sammenlignet med verdsettelsesmetoden i andre land. Se forskjellige verdsettelsesmetoder nedenfor.

method inne i de_minimis arrayet vil gi Incoterm som brukes for skatteberegningen. For eksempel, MVA pålegges vanligvis på CIF. Disse metodene og deres tilsvarende Incoterms resulterer i en total sum som inkluderer skattene som skal pålegges.

Importskatter på varer for videresalg 

Ofte vil varer for videresalg ikke ha en regional skatt rate pålagt hvis den kommersielle fakturaen spesifiserer at varen er for videresalg. Dette er vanlig for en eksportør som selger til en annen bedrift (business-to-business, eller B2B). Hvis varene senere videreselges i destinasjonslandet og importøren er registrert for å betale skatter til sin respektive lokale myndighet, kan varene ha skatten ikke pålagt på importtidspunktet. Vanlige eksempler på dette er bedrifter som importerer til Canada og Australia.

Som standard antas alle Zonos Landed Cost beregninger å ikke være for videresalg (NFR). Hvis din bedrift trenger en landed cost beregning uten visse skatter pålagt, kan du sende for_resale i sale_type attributten i landed cost forespørselen. Dette vil returnere kun de skattene som er gjeldende for en bestilling for videresalg.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Når du bruker Checkout, Quoter, eller Hello, vil en tilpasset konfigurasjon være nødvendig hvis du ønsker å ekskludere skatteberegninger fra landed cost for videresalgsartikler.

Ta kontakt med Zonos for å få et tilbud om å aktivere landed cost beregninger på bestillinger for videresalg.

Importskatt terskler 

Visse lover, f.eks. Australia GST på lavverdige importerte varer, kan påvirke en skatteberegning selv når den faller under en de minimis verdi. Den nye australske loven endrer ikke de minimis verdien på 1,000 AUD; imidlertid flytter loven ansvaret for GST-innkreving og -innbetaling til selgeren i stedet for mottakeren, selv om de er lokalisert utenfor Australia. Denne loven er basert på omsetning, som krever at den amerikanske detaljisten registrerer seg for GST og remit hvis deres årlige salgsoverføring overstiger 75,000 AUD.

Når detaljisten legger sitt registrerte GST-nummer til sin Zonos konto, vil Zonos måle og varsle detaljister om terskler samt automatisk beregne 10% GST i Australia på forsendelser under de minimis skatte rate. New Zealand har vedtatt en lignende lov.

I dette tilfellet vil landed cost objektet se litt annerledes ut fordi varen er under skatte de minimis men fortsatt er skattepliktig. De kan se ut til å være i konflikt, men begge er faktisk sanne.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Andre skattesatser 

Noen land pålegger andre skatter eller avgifter, f.eks. MPI biosecurity system inngangsavgift i New Zealand eller Compensation Cess/Social Welfare Surcharge i India.

Skatteberegninger er delt opp etter skattetypen og gir en detaljert oppsummering av skatten.