관세 및 세금은 멕시코로의 수입 총 FOB 가치가 멕시코의 관세 또는 세금 de minimis를 초과하는 경우에만 부과됩니다. 멕시코로의 주문 FOB 가치가 50 USD를 초과하면 세금이 부과됩니다. 멕시코로의 주문 FOB 가치가 1,000 USD를 초과하면 관세가 부과됩니다. 세금 및 관세 de minimis 미만 FOB 가치의 배송은 세금 및 관세 면제 수입으로 간주됩니다. FOB 가치가 두 de minimis 값을 모두 초과하면 관세 및 세금이 부과됩니다.
수입세
멕시코는 16%에서 20%까지의 계층형 세금 구조를 갖추고 있습니다
주문 CIF 가치에 적용
Impuesto al valor agregado (IVA)/부가가치세(VAT)
멕시코의 부가가치세(VAT)/Impuesto al valor agregado (IVA)는 미국 및 캐나다 수입에 대해 16%~20%입니다. 나머지 세계에 대해서는 IVA 세율이 19%~20%입니다.
수입 관세
평균 관세율: 5.8%
주문 CIF 가치에 적용
관세율
멕시코의 관세는 주문 CIF 가치를 기준으로 계산되며, 미국 및 캐나다 원산지 상품은 FOB 가치를 사용합니다. 멕시코의 평균 관세율은 5.8%입니다.
기타 세금 및 수수료
소비세
주류: 세율은 알코올 함량에 따라 다르지만 일반적인 세율은 26.5%, 60%, 53%입니다.
담배: 세율은 담배 제품 유형에 따라 다릅니다. 수제 담배 제품은 30.4% 세금을, 나머지는 일반적으로 160% 세금을 받습니다.
농약: 농약 소비세율은 6%, 7%, 9%입니다.
도박 및 복권: 도박 및 복권 소비세율은 30%입니다.
정크 푸드: 100g당 275kcal를 초과하는 식품은 8% 소비세를 받습니다.
상계관세 및 반덤핑
상계관세(CVD) 및 반덤핑(AD) 수수료는 멕시코가 국내 산업과 경쟁하는 특정 제품에 대한 덤핑 또는 보조금 지급(부당하게 거래된 수입품으로 간주되는 경우)을 상쇄하기 위해 부과하는 추가 관세입니다.
International Trade Administration(ITA) Enforcement and Compliance는 반덤핑(AD)/상계관세(CVD) 세율과 해당 관세가 적용되는 수입품을 계산합니다. Customs and Border Protection(CBP)은 이러한 결정을 집행하고 수입에 부과된 AD/CVD를 징수합니다. 수입업자가 AD/CVD 비용을 부담합니다. 수입품이 AD/CVD 세율 대상인지 확인하는 방법은 다음 자료에 설명되어 있습니다.
멕시코는 "단순화된" 세금 제도를 운영하며, 관세 가치가 1,000 USD 미만인 배송은 관세와 세금이 송장의 한 줄 항목으로 표시됩니다. 1,000 USD 미만 주문의 경우 수입 관세가 계산되어 송장의 세금 줄에 표시되지만, 1,000 USD 초과 주문의 경우 관세가 별도로 표시됩니다.
Landed cost 예시
아래는 Zonos Quoter를 사용하여 계산한 멕시코 landed cost 분석 샘플입니다(관세 및 세금 de minimis 미만 1건, 세금 de minimis 초과 1건).
De minimis 값 미만 멕시코 배송 landed cost:
De minimis 값 초과 멕시코 배송 landed cost:
무역 협정
멕시코는 참여국에서 생산된 상품에 대해 0% 또는 대폭 할인된 관세율을 제공하는 50개국과의 13개 무역 협정을 체결했습니다.
현재 멕시코는 다음 협정을 갖추고 있습니다.
33개국과 투자 촉진 및 상호 보호를 위한 32개 협정
Latin American Integration Association(ALADI) 프레임워크 내 9개 제한적 범위 협정
Trans-Pacific Partnership Treaty 회원
이 중 가장 중요한 무역 협정은 T-MEC/USMCA입니다
Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
T-MEC는 미국, 멕시코, 캐나다 간 배송에 특별 관세율 혜택을 제공합니다.
2020년 7월 1일, T-MEC는 가장 오래되고 잘 알려진 무역 협정 중 하나인 NAFTA(North American Free Trade Agreement)를 대체했습니다.
T-MEC는 최소한의 공식 통관 절차를 허용하고 소비자 비용을 절감하여 결과적으로 글로벌 무역을 촉진합니다.
T-MEC는 원산지 규정 요건을 충족하는, 미국, 캐나다 또는 멕시코에서 생산된 상품을 수입하는 판매자에게 상당한 절감 효과를 제공합니다.
T-MEC에 속한 각 국가는 이 협정을 자국 명칭으로 부릅니다.
미국: United States-Mexico-Canada Agreement(USMCA)
멕시코: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá(T-MEC)
캐나다: Canada-United States-Mexico Agreement(CUSMA)
수입 상품이 T-MEC/CUSMA/USMCA 회원국을 원산지로 한다는 것을 증명하는 문구를 commercial invoice에 추가하는 것이 중요합니다.
샘플 문구:
"I hereby certify that the goods covered by this shipment qualify as an originating good for the purpose of preferential tariff treatment under T-MEC/CUSMA/USMCA."
멕시코가 이 협정에 따라 미국 및 캐나다에 제공하는 세금 및 관세율은 다음과 같습니다.
50 USD 이하의 수입 배송: 관세 및 세금이 면제됩니다. 50 USD 미만인 멕시코행 배송은 저가치 상품으로 분류됩니다. 통관이 완료되면 저가치 상품에는 관세 및 세금이 부과되지 않습니다.
50.01 USD에서 117 USD까지의 수입 배송: 캐나다 또는 미국에서 오는 배송은 전체 세율 17%가 적용됩니다. 그 외 지역에서의 수입은 19% 고정 세율이 적용됩니다.
117 USD에서 1,000 USD까지의 수입 배송: 미국 및 캐나다를 포함해 원산국에 관계없이 전체 세율 19%가 적용됩니다.
1,000 USD 초과 수입 배송: 미국 및 캐나다를 포함한 글로벌 배송에 전체 세율 20%가 적용됩니다. 1,000 USD 초과 배송에는 일반적으로 추가 서류 및 면허가 필요한 공식 통관 절차를 제출해야 합니다. 이러한 배송은 통관 지연이 발생할 가능성이 높습니다.
T-MEC 배송에는 원산지 증명서가 포함되어야 합니다. 다음 9가지 데이터 요소를 포함하면 형식은 자유입니다.
증명자, 수출업자, 생산자 및 수입업자 정보
6자리 수준의 상품 설명 및 Harmonized Tariff System(HTS) 분류
상품이 원산지 자격을 충족하는 기준
포괄 기간(인증이 여러 배송을 포함하는 경우)
승인된 서명 및 날짜
멕시코는 World Trade Organization 회원입니다
World Trade Organization(WTO) 회원으로서 멕시코는 최혜국(MFN) 조항을 준수해야 하며, 이는 한 국가가 무역 협정에서 특정 국가에 부여한 양허, 특권 또는 면제를 다른 모든 WTO 회원국에도 동일하게 제공해야 함을 요구합니다. 예를 들어, 한 국가가 특정 국가에 대해 관세를 10% 인하하면 MFN 조항에 따라 모든 WTO 회원국이 해당 국가에서 관세를 10% 인하받게 됩니다.
(B2B 배송의 경우) 멕시코로 상품을 수입하는 기업(수령인)은 멕시코에 사업자로 등록하고 세금 ID 번호를 취득해야 합니다. 이는 멕시코 정부의 수입업자 공식 등록 제도인 "Padron de Importadores"를 통해 이루어집니다. 이 등록을 통해 수입업자는 멕시코 국세청(SAT)의 일원이 됩니다.
관세 중개인
많은 배송에 중개인을 통한 통관이 필요합니다. 모든 배송은 관세 중개인의 사전 검사 대상입니다. 1,000 USD를 초과하는 고가치 배송은 현지 관세 중개인을 사용하는 것이 권장됩니다.
Mexico
멕시코 국가 가이드
크로스보더 전자상거래, 배송 및 수입에 대해 알아보세요.
수입 용이성 점수: C
사업 용이성 4/5
Landed cost 공정성 3/5
법적 규정의 유연성 3/5
배송 가용성 및 접근성 5/5
결제 수단의 접근성 및 다양성 5/5
시장 기회 3/5
멕시코 주요 통계
멕시코 landed cost
크로스보더 거래의 landed cost에는 구매와 관련된 모든 관세, 세금 및 수수료가 포함됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
멕시코 관세, 세금 및 de minimis
관세, 세금, de minimis에 대한 추가 설명은 아래에 제공됩니다
관세 및 세금 de minimis
주문 FOB 가치 기준
De minimis 값
관세 및 세금은 멕시코로의 수입 총 FOB 가치가 멕시코의 관세 또는 세금 de minimis를 초과하는 경우에만 부과됩니다. 멕시코로의 주문 FOB 가치가 50 USD를 초과하면 세금이 부과됩니다. 멕시코로의 주문 FOB 가치가 1,000 USD를 초과하면 관세가 부과됩니다. 세금 및 관세 de minimis 미만 FOB 가치의 배송은 세금 및 관세 면제 수입으로 간주됩니다. FOB 가치가 두 de minimis 값을 모두 초과하면 관세 및 세금이 부과됩니다.
수입세
주문 CIF 가치에 적용
Impuesto al valor agregado (IVA)/부가가치세(VAT)
멕시코의 부가가치세(VAT)/Impuesto al valor agregado (IVA)는 미국 및 캐나다 수입에 대해 16%~20%입니다. 나머지 세계에 대해서는 IVA 세율이 19%~20%입니다.
수입 관세
주문 CIF 가치에 적용
관세율
멕시코의 관세는 주문 CIF 가치를 기준으로 계산되며, 미국 및 캐나다 원산지 상품은 FOB 가치를 사용합니다. 멕시코의 평균 관세율은 5.8%입니다.
기타 세금 및 수수료
소비세
상계관세 및 반덤핑
상계관세(CVD) 및 반덤핑(AD) 수수료는 멕시코가 국내 산업과 경쟁하는 특정 제품에 대한 덤핑 또는 보조금 지급(부당하게 거래된 수입품으로 간주되는 경우)을 상쇄하기 위해 부과하는 추가 관세입니다.
International Trade Administration(ITA) Enforcement and Compliance는 반덤핑(AD)/상계관세(CVD) 세율과 해당 관세가 적용되는 수입품을 계산합니다. Customs and Border Protection(CBP)은 이러한 결정을 집행하고 수입에 부과된 AD/CVD를 징수합니다. 수입업자가 AD/CVD 비용을 부담합니다. 수입품이 AD/CVD 세율 대상인지 확인하는 방법은 다음 자료에 설명되어 있습니다.
간소화 세금 제도
Landed cost 예시
아래는 Zonos Quoter를 사용하여 계산한 멕시코 landed cost 분석 샘플입니다(관세 및 세금 de minimis 미만 1건, 세금 de minimis 초과 1건).
De minimis 값 미만 멕시코 배송 landed cost:
De minimis 값 초과 멕시코 배송 landed cost:
무역 협정
멕시코는 참여국에서 생산된 상품에 대해 0% 또는 대폭 할인된 관세율을 제공하는 50개국과의 13개 무역 협정을 체결했습니다.
현재 멕시코는 다음 협정을 갖추고 있습니다.
Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
T-MEC는 미국, 멕시코, 캐나다 간 배송에 특별 관세율 혜택을 제공합니다.
2020년 7월 1일, T-MEC는 가장 오래되고 잘 알려진 무역 협정 중 하나인 NAFTA(North American Free Trade Agreement)를 대체했습니다. T-MEC는 최소한의 공식 통관 절차를 허용하고 소비자 비용을 절감하여 결과적으로 글로벌 무역을 촉진합니다. T-MEC는 원산지 규정 요건을 충족하는, 미국, 캐나다 또는 멕시코에서 생산된 상품을 수입하는 판매자에게 상당한 절감 효과를 제공합니다.
T-MEC에 속한 각 국가는 이 협정을 자국 명칭으로 부릅니다.
수입 상품이 T-MEC/CUSMA/USMCA 회원국을 원산지로 한다는 것을 증명하는 문구를 commercial invoice에 추가하는 것이 중요합니다.
샘플 문구:
"I hereby certify that the goods covered by this shipment qualify as an originating good for the purpose of preferential tariff treatment under T-MEC/CUSMA/USMCA."
멕시코가 이 협정에 따라 미국 및 캐나다에 제공하는 세금 및 관세율은 다음과 같습니다.
멕시코는 World Trade Organization 회원입니다
World Trade Organization(WTO) 회원으로서 멕시코는 최혜국(MFN) 조항을 준수해야 하며, 이는 한 국가가 무역 협정에서 특정 국가에 부여한 양허, 특권 또는 면제를 다른 모든 WTO 회원국에도 동일하게 제공해야 함을 요구합니다. 예를 들어, 한 국가가 특정 국가에 대해 관세를 10% 인하하면 MFN 조항에 따라 모든 WTO 회원국이 해당 국가에서 관세를 10% 인하받게 됩니다.
관세 자료
멕시코 관세청
Mexico - Customs Regulations
Official Portal of Mexico- Servicio de Administración Tributaria (SAT)
멕시코 관세 환급
멕시코는 온라인 SAT 포털, 즉 세무 서비스 모듈을 사용하여 VAT 환급을 처리하며, 이를 위해서는 등록과 함께 납세자 식별 서류(Registro Federal de Contribuyentes 또는 RFC라고 함) 제출이 필요합니다.
배송 및 준수
주요 택배 서비스:
운송사에 따라 추가 배송 수수료가 포함될 수 있습니다.
서류 및 문서
멕시코에서 통관하려면 모든 배송에 특정 서류가 필요합니다. 필수 세부 정보(특히 세금 ID)를 포함하지 않으면 관세 보류 또는 반송이 발생할 수 있습니다.
Bill of lading 또는 air waybill
Commercial invoice
원산지 증명서: 상품 가치(운송 전 장바구니 가치)가 1,000 USD를 초과하는 경우
International Trade Administration의 Import Requirements and Documentation 페이지에서 자세한 내용을 확인하세요.
Zonos Checkout을 사용하는 경우 걱정하지 마세요. Zonos가 Recipient Tax ID 필드에서 수령인의 RFC(또는 CURP/외국 세금 ID) 수집을 자동으로 적용하여 멕시코 수입 규정 준수를 보장합니다.
멕시코로의 제한, 금지 및 통제 수입
정부 기관이 수입을 규제합니다.
제한 품목은 금지 품목과 다릅니다. 금지 품목은 해당 국가로의 수입이 전혀 허용되지 않습니다. 제한 품목은 수입업자가 승인 또는 특별 면허를 보유한 경우에만 수입이 허용됩니다. 통제 상품은 군사 또는 국가 안보상 중요성을 갖습니다.
금지 품목
제한 품목
기업을 위한 법적 규정
등록
(B2B 배송의 경우) 멕시코로 상품을 수입하는 기업(수령인)은 멕시코에 사업자로 등록하고 세금 ID 번호를 취득해야 합니다. 이는 멕시코 정부의 수입업자 공식 등록 제도인 "Padron de Importadores"를 통해 이루어집니다. 이 등록을 통해 수입업자는 멕시코 국세청(SAT)의 일원이 됩니다.
관세 중개인
많은 배송에 중개인을 통한 통관이 필요합니다. 모든 배송은 관세 중개인의 사전 검사 대상입니다. 1,000 USD를 초과하는 고가치 배송은 현지 관세 중개인을 사용하는 것이 권장됩니다.
자주 묻는 질문
멕시코에서 가장 인기 있는 전자상거래 플랫폼은 무엇인가요?
멕시코에서 가장 인기 있는 상위 5개 전자상거래 플랫폼은 Amazon.com.mx, Walmart.com.mx, Shein.com.mx, liverpool.com.mx, Coppel.com.mx입니다.
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