変更の概要
2021年1月1日以前：
- 15 GBPの低価値貨物免税があり、15 GBP以下の価値のある商品はVATが免除されていました。
- EU以外の世界中から英国に輸入される低価値商品のVATは、輸入時に徴収されていました。
2021年1月1日以降：
- 英国に入る商品の15 GBPの低価値貨物免税は適用されなくなりました。
- 135 GBP未満の低価値商品（EUを含む世界中から輸入される）のVATは、輸入時ではなく、販売時に[商人によって]徴収されます。
注意: 135 GBPを超える注文の処理は変わりません。これらの注文については、英国の税関が処理するため、collectおよびremitする必要はありません。
英国VATを計算し、collectする方法
合計商品が135 GBP未満のすべてのカートは、カート小計、送料、および保険またはCIF（商品費用、保険、運賃）に対して20%のVAT税を徴収する必要があります。
- 20 GBPのキャンドルと40 GBPの毛布のように、いくつかの低価値アイテムを含む注文は、カート合計が60 GBPとなり、20%のVATまたは12 GBPがcheckoutで課金される必要があります。
- 100 GBPのジーンズと40 GBPのTシャツのように、複数の低価値アイテムを含む注文は、カート合計が135 GBPを超えるため、税関でVATが徴収されます*。
- カート合計は販売されたアイテムで構成されますが、送料、保険、税金、関税、手数料は含まれません。20%のVATはカート合計、送料、および保険に基づいて計算されます。
*すべての低価値注文のVATは徴収され、保存され、四半期ごとにHMRCに
される必要があります。
通貨換算rate
Zonosの顧客でない場合、注文が英ポンド以外の通貨で販売されている場合、カート合計をポンドに換算して、注文が135 GBPの閾値を超えているかどうかを確認する必要があります。例：135 GBP = ~180.53 USD。為替レートは通常、販売時に計算されます。Zonosは、すべての製品で通貨換算レートを自動的に処理します。
英国VAT番号の登録方法
自分で英国VAT番号を登録することを選択した場合HMRCのウェブサイトを通じて行うことができます。この登録プロセスでは、ユーザー名とパスワードが必要で、これによりアカウントにアクセスし、締切を確認し、税金をremitします。VATは2021年1月1日からすべての取引に対して発生するため、できるだけ早くHMRCに登録することをお勧めします。
登録プロセスで使用されるいくつかの英国のビジネス用語は、正確に質問に答えるために調べる必要があるかもしれません。（例：個人事業主：自営業；パートナーシップ：2人以上がビジネスを所有または運営；部門：ビジネスエンティティの一部または大企業の一部。）
英国の注文とVAT請求書
英国VAT登録ビジネスとして、有効な請求書のコピー（紙または電子）を発行し、保管する必要があります。たとえ注文がキャンセルされたり、エラーがあったりしてもです。また、購入したアイテムのすべての請求書を保管する必要があります。
Zonosの顧客でない場合や、当社のメール確認を使用していない場合は、顧客に提供する請求書が以下のガイドラインに従っていることを確認する必要があります。
英国VAT請求書の要件
すべての低価値注文について、Zonos Checkoutを使用しておらず、Zonosのメール通知がオンになっていない場合は、簡易請求書または完全請求書のいずれかを使用できます。VAT請求書について詳しくはVAT請求書をご覧ください。
- 簡易請求書は、250 GBP未満の小売およびその他の供給に使用できます。
- 修正請求書は、250 GBPを超える小売およびその他の供給に使用できます。
- 完全請求書は、いずれの場合でも使用できます。
| 請求書要件 | 簡易請求書 | 修正請求書 | 完全請求書 |
|---|---|---|---|
| ユニークな請求書番号 | はい | はい | はい |
| ビジネス名 + 住所 | はい | はい | はい |
| VAT番号 | はい | はい | はい |
| 日付 | いいえ | はい | はい |
| 請求書日付と異なる場合の税ポイントまたは供給時期 | はい | はい | はい |
| 顧客名 + 住所 | いいえ | はい | はい |
| 商品またはサービスの説明 | はい | はい | はい |
| VATを除く合計金額 | いいえ | はい | はい |
| VATの合計金額 | いいえ | はい | はい |
| VATを除くアイテムごとの価格 | いいえ | はい | はい |
| 各アイテムの数量 | いいえ | はい | はい |
| アイテムごとの割引のRate | いいえ | はい | はい |
| アイテムごとに課税されたVATのRate（異なるVAT率またはVATなしを含む） | はい | はい | はい |
| VATを含む合計金額（異なるVAT率を含む） | はい | はい | はい |
供給日または支払日から30日以内にVAT請求書を発行する必要があります。
請求書は電子的または紙の形式で送信できます。
請求書はポンドまたはGBPである必要はなく、異なる通貨や言語で発行できます。ただし、供給が英国で行われる場合は、合計VATをポンドで表示するか、VAT官に要求された場合は英語の翻訳を提供する必要があります。
VAT請求書提供の例外
以下のいずれかが該当する場合、VAT請求書を提供する義務は免除されます：
VATをHMRCにremitする方法
- VATオンラインアカウントにログインします。
- VAT申告書と支払いの締切を確認します。これらは四半期中のいつでも発生する可能性があり、登録後に割り当てられます。支払いがclearする必要がある時期に注意してください。ただし、申告書の提出日とHMRCへの支払い日は通常同じです。
- HMRCへの支払いは電子的に行われ、チェックは受け付けられません。支払いVATオンラインアカウントを通じて行われます。
B2B免税
あなたのビジネスが135ポンド未満の商品を英国のVAT登録済み企業に販売する場合、税金をremitする責任は顧客にあります。しかし、顧客のVAT番号を請求書に含める必要があり、顧客のビジネスがVATの責任を負うことをclearにするためのメモも請求書に追加する必要があります。例：「逆課税：顧客がHMRCにVATを申告する。」
注意: あなたのビジネスが100% B2Bであり、請求書が常に正確でない限り、独自のVAT番号を登録する必要があります。
繰延VAT会計（PVA）
2021年1月1日から、135ポンドを超える英国輸入品に対して繰延VAT会計が利用可能です。これにより、英国のVAT登録済み企業は、毎回支払う代わりに、同じ申告で輸入VATを申告し回収することができます。PVAを使用する企業は、HMRCが提供するデジタルステートメントが必要です。PVAは以下の輸入に適用されます：
- 英国外からのグレートブリテンへの輸入。
- 北アイルランド外、英国、EUからの北アイルランドへの輸入。
英国があなたのビジネスに与える影響
PVAは以下の方法であなたのビジネスに利益をもたらすことができます：
- より良いキャッシュフロー
- VAT支払いを待つために税関で保留されない出荷
不遵守
英国でVATを登録し支払わないことは脱税です。
英国は国内外の売り手間の競争を公平に保つことに尽力しており、HMRCが未払いのVATに対して売り手に責任を負わせることを可能にする法律を制定しています。
低価値の注文に対してVATを送金せずに英国に販売を続けると、罰金や罰則に直面し、顧客からその注文のVATを集めたかどうかにかかわらず、過去に販売したすべてのアイテムに対して英国に支払うべき税金を支払う必要があります。
remitする際、VAT番号を取得する前に英国に輸出した注文からVATを除外しないでください。HMRCは、VAT番号をまだ持っていなかったとしても、2021年1月1日から収集したすべてのVATをremitすることを要求しています。
英国の低価値輸入に関するVATガイドラインに精通した今、あなたは英国に販売する準備ができました！Zonosがあなたの英国VAT注文をどのように管理するかを学ぶためにUK VAT docをご覧ください。
よくある質問
VAT番号を待っている間にVATをcollectするべきですか？
はい！2021年初頭の移行期間にはいくつかの問題や遅延が予想されます。HMRCからVAT番号を登録または受け取る時期にかかわらず、あなたのビジネスはVATを収集し、VAT請求書を発行する責任があります。
VAT番号をHMRCから受け取った後、2021年1月1日から始まるすべての低価値取引に対して、VAT請求書を再発行する必要があります。
低価値注文に対してVATを収集する前にHMRCに登録する必要がありますか？
いいえ、送金が必要な最初の四半期の終了前に登録する必要があります。
すべての注文に対してVATをcollectしremitすることができますか？135ポンドを超える注文も含めて、注文金額を追跡する必要がないようにするために。
いいえ、商品総額が135ポンドを超える出荷には、輸入時にVATと関税が支払われる必要があります。ダッシュボードのレポート機能を使用すると、どの注文に対してremitする必要があるかを簡単に追跡できます。
B2B（ディストリビューターや小売業者への）出荷の場合、低価値注文に対してもVATをcollectする必要がありますか？
はい、ただし：顧客が英国のVAT番号を提供し、それをVAT請求書に含める場合、その責任は顧客に移ります。すべてのB2B販売請求書にはVAT番号が含まれている必要があります。請求書にVAT番号がない場合、あなたがVATの責任を負います。
HMRCにVATを登録するためにEORIが必要ですか？
EUから英国に輸入する企業の場合、ビジネスを行うためにはEORIとVAT番号が必要です。
EORI番号は、EU外でビジネスを行うEUに所在する企業に必要です。英国（イングランド、スコットランド、ウェールズ、マン島）でビジネスを行うEUの企業の場合、EORIが必要です。北アイルランドへの出荷には別のEORIが必要な場合があります。EORIがないと、出荷が税関で保留され、手数料や遅延が発生します。
HMRCを通じた英国のVAT登録は、EORI番号を取得するプロセスとは異なります。ただし、英国のVAT登録済み企業としてEORIを申請する場合、HMRCはすべての輸入をVAT番号にリンクします。135ポンド未満の価値のある商品を輸入する場合にのみ、英国のVAT登録が必要です。
私のビジネスが英国のVATとEORI番号を持っている場合、私を代表する英国の居住者IOR（輸入者記録）を見つける必要がありますか？
いいえ、通常、英国のIORは必要ありません。ただし、海外のデータセンターを持つ技術企業や銀行、または営業担当者や潜在的な顧客、サンプル、プロモーションアイテムを送るメーカーの場合は別です。
Zonosダッシュボードで135ポンド未満の注文をオフにする方法は？顧客の体験はどのようになりますか？
135ポンド未満の低価値注文をオフにするのは簡単で、HMRCのVAT送金は必要ありませんUK VATダッシュボード設定で詳細をお読みください。
低価値注文がオフになると、サイトにZonos Helloポップアップがある場合、顧客は英国への出荷に関する役立つ情報で迎えられ、現在135ポンド未満の注文を出荷していないことが伝えられます。
HMRCに登録するための手数料はありますか？
HMRCは登録手数料を要求しません。
Zonosを使用する場合、英国の銀行口座が必要ですか？
Zonos製品には英国の銀行口座は必要ありません。
HMRCに登録するために英国の銀行口座が必要ですか？
VAT番号には英国の銀行口座は必要ありませんが、四半期ごとのVAT送金を送金するための銀行情報が必要です。
すべての英国注文に対してVATをcollectする必要がありますか？
いいえ、135ポンド以下の注文に対してのみVATをcollectしremitします。135ポンドを超える注文のVATは英国の税関で収集されます。
VAT番号を取得するにはどうすればよいですか？
HMRCウェブサイトを訪問し、VAT ID番号を登録してください。
VATをどのように計算しますか？
20%のVATが商品の課税価値に適用され、送料や保険料も含まれます。
北アイルランドから商品を輸出する場合、関税とVATを支払う必要がありますか？
はい。北アイルランドは一部のEU関税協定を保持しますが、依然として関税とVATに関しては英国に従います。
ZonosはVAT計算を支援できますか？
はい！私たちLanded Cost保証は、VAT計算を支援します。
135 GBPの金額はどのように定義されますか？
その価値は、商品の「内在的価値」に基づくべきであり、これは商品の販売価格に相当し、以下を除外します：輸送および保険料；その他の税金および手数料。
英国VAT
英国VATの変更がビジネスにどのように影響するかを学びましょう。
英国のEU離脱によって促された変更の一つは、低価値注文（カート小計が135 GBP以下）に対するVATの課税および徴収方法です。B2Bの例外を除き、英国に商品を販売するすべてのビジネスは、2020年12月31日以降、HMRC（女王陛下歳入関税庁）にVATをcollectし、remitする必要があります。
英国に商品を販売するすべてのビジネスは以下の責任があります：
このガイドでは、VATスキームによってもたらされた変更、ビジネスへの影響、および英国のVAT法に準拠する方法について説明します。