シンガポール GST

委託価値を使用して低価値を判断する

(推奨)

このオプションは、注文全体のCIF価値に基づいてGSTを評価することを意味します（選挙フォームで両方の選択を選択します）。

このオプションでGSTを計算する方法は次のとおりです：

1. checkout時にシンガポール通貨（SGD）を使用します。
2. CIF価値が400 SGDを超える場合、注文は低価値商品としての資格を持ちません。collectモデルの一部としてすべての関税と税金を事前にlanded costすることを選択しない限り、GSTを事前に収集せずに出荷することができます。その場合、9%のGST（2024年1月1日現在）を収集し続け、キャリアがあなたに代わって国境で支払うようにします。
3. CIF価値が400 SGD以下の場合、注文はシンガポールのOVRスキームの下で低価値商品としての資格を持ちます。この場合、販売時に9%のGSTをcollectする必要がありますが、出荷時にGSTの支払いを送信しないでください。代わりに、収集されたGSTは四半期ごとにIRASに送金する必要があります商業請求書にOVR GST登録番号を必ず記載し、販売時にGSTが収集されたことを明確に示してください。この文書はキャリアがシンガポール税関に通知するのを助け、輸入時に顧客が再度GSTを請求されるのを防ぎます。

計算例：

例 1: 単一アイテム注文の委託価値に基づいて低価値を判断し、GSTを計算する。

• 注文の内訳：

  • アイテムコスト：320 SGD
  • 送料：50 SGD
  • 注文合計：370 SGD

• アイテムコスト + 送料は400 SGD未満です。したがって、低価値です。

• 注文の委託価値に基づいてcheckout時にGSTを収集します。

  • (アイテムコスト (320 SGD) + 送料 (50 SGD)) x GST rate (9%) = IRASに送金される金額 (33.30 SGD)

例 2: 複数アイテム注文の委託価値に基づいて低価値を判断し、GSTを計算する。

• 注文の内訳：

  • アイテム1コスト：350 SGD
  • アイテム2コスト：100 SGD
  • 送料：80 SGD
  • 注文合計：530 SGD

• アイテム + 送料の合計は400 SGDを超えています。したがって、低価値ではありません。

IRASにremitするGSTはありません。この注文のGSTは輸入時に税関に支払われます。

長所と短所：

長所

• 計算が簡単

  • GSTはcheckout時に全額支払われるか、輸入時に全額支払われる

• シンガポール税関にとって簡単

  • 税関職員による誤算の可能性が低い

    • 二重課税の可能性が非常に低い

      • 消費者にとってより良い購買体験

短所

• 収集されたGSTの多くが税関を通じて支払われ、IRASに送金されるのではない

  • より多くの注文がキャリア料金の対象となる

オプション1を使用するためのヒント：

この計算方法を選択する場合、可能な限りスムーズなGST収集プロセスを確保するために、このチェックリストに従ってください：

1. 販売時に顧客が注文した商品が単一の委託として出荷できるかどうかを判断できるビジネス手順またはプロセスを持っていること。
2. 供給と物流チェーンを完全に監視し、注文内の商品が1つの委託としてまとめられ、分離されないようにすること。
3. 顧客の注文に変更があった場合（例：価格、数量、または注文された商品の重量の変更）に委託の価値に影響を与える場合、必要なGST調整を行うことができること。
4. この方法にコミットすること。一度選択したら、この評価方法に基づいてcollect時にGSTをcheckoutし、四半期ごとにIRASにremitする必要があります。

これらの異なるオプションを使用すると、シンガポールのGSTを計算するのは難しく、手間がかかることがありますので、checkoutで自動計ソフトウェアを使用することを検討してください。

商品の輸入価値を使用して低価値を判断する

(推奨されません)

低価値は、出荷内の各個別商品のCIF価値に基づいて判断されます（選挙フォームの最初の選択のみを選択します）。

このオプションでの計算方法:

1. checkout時にシンガポールドル（SGD）を使用します。
2. 商品ごとに低価値を評価します。
3. 商品のコスト + 送料が400 SGD未満のすべての注文については、collectでこれらの商品と送料に対してGSTをcheckoutする必要があります。以下の例2での送料計算を参照してください。
4. 商品のコスト + 送料が400 SGDを超えるすべての注文については、その商品と送料に対して輸入時にGSTが徴収されます。同じ出荷内に低価値商品と高価値商品が存在することがありますが、collectで低価値CIF商品のCIF価値に対してのみGSTをcheckoutし、IRASに送金する必要があります。

計算例:

例1: 単一商品注文の輸入価値に基づく低価値の判断とGSTの計算。

• 注文の内訳:

  • 商品コスト: 380 SGD
  • 送料: 50 SGD
  • 注文合計: 430 SGD

• 商品価値 + 送料が400 SGDを超えているため、低価値ではありません。

IRASにremitするGSTはありません。この注文のGSTは輸入時に税関で支払われます。

例2: 複数商品注文の輸入価値に基づく低価値の判断とGSTの計算。

• 注文の内訳:

  • 商品1コスト: 350 SGD
  • 商品2コスト: 100 SGD
  • 送料: 80 SGD
  • 注文合計: 600 SGD

• 商品1の価値 + 送料が400 SGDを超えているため、低価値ではありません。

• 商品2の価値 + 送料が400 SGD未満であるため、低価値です。

• 商品2のCIF価値に対してGSTが徴収されます:

  • まず、低価値商品に割り当てられる送料の部分を計算する必要があります。これは、商品2が占める割合を求め、その割合を送料に適用します。

    • 商品2の価値 (100 SGD) / 両商品の合計 (450 SGD) = 22.22%
    • 送料 (80 SGD) x 上記で計算した割合 (22.22%) = 商品2の送料 (17.76 SGD)

  • 次に、商品2に対して送金するGSTを計算します。

    • (商品コスト (100 SGD) + 送料 (17.76 SGD)) x GST rate (9%) = IRASに送金する金額 (10.60 SGD)

商品1の残りのGST残高は輸入時に税関で徴収されます。

長所と短所:

長所

• 徴収されたGSTの多くが税関を通さずにIRASに送金されます

  • 送金されたGSTは返金が容易
  • 送金されたGSTは運送業者の手数料の対象外

短所

• 計算が複雑

• 税関職員による誤計算の可能性が高い

  • 二重課税の可能性が高い

    • 消費者にとっての購入体験が悪化

  • シンガポール税関にとって調整期間が必要であり、1つの注文で低価値商品と高価値商品が別々に評価されると混乱が生じる

• 消費者にとっての購入体験が悪化する可能性があるため、2回の支払いが必要

  • 関税と税金が前払いされていない注文を発送する場合（DDU- Delivered Duty Unpaid）、checkoutで低価値商品のGSTを支払い、その後高価値商品の配達時に2回目の支払いを要求するのは不便

オプション2を使用するためのヒント:

この計算方法を選択する場合、以下のチェックリストに従って、可能な限りスムーズなGST徴収プロセスを確保してください:

• 顧客の注文に変更があった場合（例: 価格、数量、注文された商品の重量の変更）に、必要なGST調整を行えるようにします。
• この方法にコミットします。一度選択したら、この評価方法に基づいてcollectでGSTをcheckoutし、四半期ごとにIRASにremitする必要があります。
• 二重課税を避けるために、checkoutでGSTが徴収された注文内の商品に「GST支払い済み」と記載できるようにします。
• 注文内の単一商品に適用される送料の割合を計算し、その商品の正しいCIF/輸入価値を反映できるようにシステムを設定します。

はい！その理由は以下の通りです：

1. 登録日が登録義務が発生した日付に遡って適用されます。
2. 登録の有効日から過去の販売に対してGSTを計上する必要があります。たとえお客様からcollect GSTを徴収していなくてもです。