Un landed cost total est le prix final payé pour une commande ou un envoi international. Il comprend la somme des produits ainsi que le calcul des droits, des taxes et des autres frais d'exportation ou d'importation.
Les taxes et les droits ne constituent pas à eux seuls le total d'un calcul de landed cost. D'autres frais peuvent s'ajouter au coût d'importation de la part des transporteurs, des courtiers, des douanes ou d'autres organismes gouvernementaux.
Ce guide présente en détail les différents types de taxes à l'importation, de droits et de frais de dédouanement.
Les taxes à l'importation ne correspondent pas nécessairement aux taxes intérieures. Elles varient selon le pays, la région, le code SH et la valeur de minimis.
Taxes nationales
Chaque pays a son propre taux de taxe national. Certains pays appliquent une taxe générale sur la consommation, généralement appelée TVA (taxe sur la valeur ajoutée), mais aussi TPS (taxe sur les produits et services, ou GST).
L'Australie et le Canada appliquent tous deux une TPS; le Canada applique également, selon la province, la taxe de vente harmonisée (TVH), la taxe de vente provinciale (TVP) ou la taxe de vente du Québec (TVQ). Même la TVA et la TPS peuvent être calculées différemment selon la destination.
Dans l'UE, la TVA est calculée sur le total de la commande, y compris la TVA sur les frais d'expédition et sur les droits. Certaines destinations (p. ex., Hong Kong) n'appliquent pas de taxes à leurs importations.
Exemples de taxes à l'importation par pays
Pays↕
Taux de taxe (% pourcentage)↕
Type de taxe↕
Canada
5 %
TPS
Royaume-Uni
20 %
TVA
Inde
28 % (souvent réduit)
IGST
Australie
10 %
GST
Taxes régionales
Le calcul des taxes inclut toute taxe à l'importation de niveau régional. Le taux peut varier selon la destination finale à l'intérieur du pays. Par exemple, au Canada, les taux (TVP, TVH) diffèrent selon la province, et au Brésil, ils diffèrent selon l'État.
Les taxes à l'importation n'appliquent pas toujours les taxes locales de la même façon qu'une taxe intérieure du pays. Les seuils de minimis et les régimes fiscaux simplifiés sont pris en compte dans le calcul de la taxe à l'importation.
De minimis fiscal
Lorsque la valeur des marchandises d'une importation ou d'un envoi unique est inférieure au seuil de minimis fiscal, l'article est dédouané sans perception de taxe ni autres frais d'importation.
Pour illustrer l'effet du de minimis fiscal sur un t-shirt de 20 USD, voici un exemple montrant comment certains pays appliqueront des droits sur le t-shirt, alors que d'autres n'en appliqueront pas sur ce même t-shirt, en fonction des valeurs de minimis.
Les droits d'importation peuvent varier selon le pays de destination, le pays d'origine, le code SH de l'article, les éventuels seuils de minimis et d'autres lois pouvant influer sur le taux de droits d'une importation. Ce n'est pas toujours aussi simple qu'un tarif unique associé à un code harmonisé.
De minimis des droits
Lorsque la valeur des marchandises d'une importation ou d'un envoi unique est inférieure au seuil de minimis des droits, l'article est dédouané sans perception de droits; toutefois, la taxe peut tout de même être perçue si le seuil fiscal est inférieur au seuil des droits. La valeur d'un article peut dépasser le seuil fiscal sans dépasser le seuil des droits. L'inverse n'est pas vrai, car les pays ne fixent pas un seuil des droits plus bas qu'un seuil fiscal.
Pour illustrer l'effet du de minimis des droits sur un t-shirt de 20 USD, voici comment certains pays appliqueront des droits sur le t-shirt et d'autres non, selon les exemples de minimis ci-dessous.
Les frais d'importation varient et peuvent être appliqués par les courtiers, les organismes gouvernementaux, les douanes et les transporteurs. Ils peuvent changer selon de nombreux facteurs, comme le type de marchandise ou même le niveau de service d'expédition utilisé pour l'importation. Découvrez ci-dessous les différents types de frais d'importation.
Frais de perception à la livraison (COD)
Si les droits et taxes ne sont pas prépayés, le transporteur doit les percevoir auprès du consommateur final au moment de livrer l'envoi. Le transporteur facture généralement des frais pour ce service, appelés frais COD.
Ces frais sont courants : UPS, FedEx, DHL et les entités de livraison des services postaux les facturent tous. Par exemple, les partenaires de livraison d'USPS, comme Postes Canada ou Royal Mail, facturent des frais COD sur tout envoi First Class et Priority des États-Unis (É.-U.) assujetti à des droits et taxes.
Si vous demandez une estimation des droits et taxes à l'API de Zonos, les frais COD sont inclus. Il ne s'agit toutefois que d'estimations. Si vous demandez un landed cost garanti à l'API de Zonos, les frais COD ne sont généralement pas inclus, puisqu'ils ne seront pas facturés (le transporteur n'aura rien à percevoir à la livraison). Tous les droits et taxes seront plutôt prépayés.
Frais de débours (aussi appelés frais d'avance)
Exiger du consommateur qu'il paie des frais supplémentaires à la livraison de son envoi mécontente souvent les clients. Pour éviter cela, certains expéditeurs subventionnent ces coûts ou les perçoivent à l'avance (par exemple à la caisse, en même temps que les frais d'expédition). Le consommateur final reçoit ainsi son colis sans avoir à payer quoi que ce soit de plus.
Ce changement de processus oblige le transporteur à avancer l'argent des droits et taxes pour payer l'agence douanière locale pendant le transit. Il facture généralement des frais de débours pour ce service. Ces frais correspondent habituellement à un pourcentage du montant avancé ou à un montant forfaitaire (dans la devise de destination), selon le montant le plus élevé. Ils peuvent frustrer les acheteurs, car les transporteurs et les détaillants en ligne les divulguent mal.
Tomate (to-may-toe) ou tomate (to-mah-toe)?
Chaque transporteur utilise sa propre terminologie pour désigner ses frais de débours. Pour vous aider à décoder ces frais, voici un aide-mémoire du jargon qu'emploient les transporteurs pour désigner les frais de débours. Ces renseignements peuvent être utiles pour demander les bonnes exonérations de frais internationaux lors d'une négociation avec un transporteur comme UPS, FedEx ou DHL.
Terminologie des frais de débours par transporteur
L'incidence des frais de débours sur les importations de vos clients internationaux peut être très importante. Ces frais peuvent parfois dépasser les taxes, les droits, ou même les deux réunis. Pour aggraver la situation, ils sont en plus assujettis à la TVA. Au Royaume-Uni, FedEx facture 12 GBP plus la TVA sur ces frais, ce qui peut devenir très coûteux si vous n'y renoncez pas. Voici quelques exemples.
Exemples de frais de débours
Transporteur↕
Destination↕
Montant minimum ou pourcentage↕
FedEx
Royaume-Uni
2,5 % de l'avance ou 12 GBP (selon le montant le plus élevé)
UPS
France
2,5 % de l'avance ou 14 EUR (selon le montant le plus élevé)
DHL DTP Fee
Japon
2 % de l'avance ou 1 000 YEN (selon le montant le plus élevé)
Dans la plupart des cas, les fournisseurs internationaux de services de courrier et de colis, comme DHL eCommerce, RR Donnelley, APC Logistics et Landmark Global, ne facturent pas de frais d'avance ou de débours.
Supplément de transfert des droits et taxes
Comme l'explique la section sur les frais de débours, le transporteur doit tout de même avancer l'argent à l'autorité douanière locale lorsque les droits et taxes ont été prépayés. La plupart des transporteurs perçoivent leurs frais pour ce service au moyen des frais de débours. Toutefois, lorsque cet argent est avancé, le transporteur doit également refacturer les droits et taxes à l'expéditeur. Un transporteur (UPS) facture ce service séparément, tandis que les autres le considèrent comme inclus dans leurs frais d'avance.
Aucuns frais supplémentaires pour refacturer les droits et taxes à l'expéditeur
0 USD
FedEx
Aucuns frais supplémentaires pour refacturer les droits et taxes à l'expéditeur
0 USD
Frais de courtage
UPS et FedEx facturent tous deux des frais de courtage sur les envois terrestres vers le Canada. UPS Standard vers le Canada facture des frais de courtage appelés « Entry Preparation Fee », et FedEx facture des « Clearance Entry Fee ».
UPS et FedEx ne facturent pas de frais de courtage sur les envois aériens internationaux vers le Canada, mais ils facturent tout de même des frais de débours (voir « Frais de débours » ci-dessus).
Frais propres à un pays
Le pays importateur peut imposer des frais sur certains envois. Ces frais peuvent être exigés pour toutes sortes de raisons, mais ils correspondent généralement à des services rendus par divers ministères gouvernementaux, notamment pour le dédouanement, l'approbation, l'inspection, l'entreposage, la quarantaine ou le traitement.
Un courtier consacre généralement plus de temps à dédouaner un envoi comportant une longue liste d'articles qu'un envoi ne contenant qu'un seul article. Pour en tenir compte, de nombreux transporteurs (qui font appel à des courtiers pour dédouaner les marchandises) ajoutent des frais lorsqu'un envoi contient plus d'un certain nombre d'articles. On les appelle généralement des frais de ligne tarifaire supplémentaire.
Zonos inclut les frais de ligne tarifaire supplémentaire dans ses calculs, le cas échéant.
Exemples de frais de ligne tarifaire supplémentaire
Transporteur↕
Pays de destination↕
Coût↕
UPS
Japon
400 JPY par ligne tarifaire supplémentaire au-delà de cinq lignes
FedEx
Norvège
55 NOK par ligne supplémentaire au-delà de cinq entrées
Frais de conversion de devises
La plupart des transporteurs appliquent des frais de change lorsqu'ils convertissent la devise de destination dans la devise de facturation. Ces frais de change sont généralement mentionnés dans les conditions générales du transporteur, plutôt que présentés comme un poste distinct. Ils varient d'un transporteur à l'autre et d'un pays à l'autre.
Zonos a choisi une approche simplifiée des coûts de change. Nous calculons des frais de change transparents de 4 %, conçus pour absorber les frais du transporteur et couvrir les risques de change qui surviennent lorsque les devises sont converties plusieurs fois au cours d'une même transaction, p. ex., une conversion à l'importation par le courtier, puis une autre par le transporteur pour la facturation.
Zonos garantit également ses calculs pendant 90 jours, puisque le délai entre la passation et la livraison de la commande peut être long et que les taux de change peuvent évoluer entre-temps. Cette période de 90 jours permet à nos clients de présenter à leurs acheteurs une soumission aux coûts certains et de disposer de 90 jours pour exécuter la commande avant de devoir produire une nouvelle soumission.
Autres frais
Les transporteurs ou les douanes peuvent appliquer d'autres frais à un envoi international. Par exemple, le dédouanement de certaines marchandises aux États-Unis peut faire intervenir des organismes gouvernementaux comme la U.S. Food and Drug Administration (FDA). Ce traitement additionnel peut entraîner des frais supplémentaires de la part de ces organismes.
Si vous connaissez des frais susceptibles d'être appliqués à votre importation, veuillez nous en informer afin que le calcul du landed cost soit exact.
Landed Cost prend-il en charge différents pays d'expédition?
Oui, Landed Cost prend en charge les exportations depuis les États-Unis, le Canada, l'Europe, l'Australie et plus encore. L'API Landed Cost, Hello et Quoter prennent tous en charge ces différentes régions. Checkout, qui comprend aussi des solutions de paiement, n'est pas offert dans toutes les régions. Si vous utilisez un plugiciel sur Shopify, BigCommerce ou Magento, consultez la page de documentation de chaque plateforme pour connaître les pays d'expédition pris en charge.
Zonos offre-t-il des tarifs d'expédition ou des services logistiques?
Non, Zonos n'est pas un service d'expédition ni un revendeur de tarifs d'expédition; toutefois, Zonos travaille en étroite collaboration avec des fournisseurs d'expédition internationale très compétents pour produire un landed cost qui comprend leurs frais de courtage et autres frais de dédouanement.
Landed cost
Landed cost total
Découvrez ce qui compose un landed cost total.Un landed cost total est le prix final payé pour une commande ou un envoi international. Il comprend la somme des produits ainsi que le calcul des droits, des taxes et des autres frais d'exportation ou d'importation.
Les taxes et les droits ne constituent pas à eux seuls le total d'un calcul de landed cost. D'autres frais peuvent s'ajouter au coût d'importation de la part des transporteurs, des courtiers, des douanes ou d'autres organismes gouvernementaux.
Ce guide présente en détail les différents types de taxes à l'importation, de droits et de frais de dédouanement.
Décomposition du landed cost
Exemple de décomposition du landed cost
Taxes
Les taxes à l'importation ne correspondent pas nécessairement aux taxes intérieures. Elles varient selon le pays, la région, le code SH et la valeur de minimis.
Taxes nationales
Chaque pays a son propre taux de taxe national. Certains pays appliquent une taxe générale sur la consommation, généralement appelée TVA (taxe sur la valeur ajoutée), mais aussi TPS (taxe sur les produits et services, ou GST).
L'Australie et le Canada appliquent tous deux une TPS; le Canada applique également, selon la province, la taxe de vente harmonisée (TVH), la taxe de vente provinciale (TVP) ou la taxe de vente du Québec (TVQ). Même la TVA et la TPS peuvent être calculées différemment selon la destination.
Dans l'UE, la TVA est calculée sur le total de la commande, y compris la TVA sur les frais d'expédition et sur les droits. Certaines destinations (p. ex., Hong Kong) n'appliquent pas de taxes à leurs importations.
Exemples de taxes à l'importation par pays
Taxes régionales
Le calcul des taxes inclut toute taxe à l'importation de niveau régional. Le taux peut varier selon la destination finale à l'intérieur du pays. Par exemple, au Canada, les taux (TVP, TVH) diffèrent selon la province, et au Brésil, ils diffèrent selon l'État.
Les taxes à l'importation n'appliquent pas toujours les taxes locales de la même façon qu'une taxe intérieure du pays. Les seuils de minimis et les régimes fiscaux simplifiés sont pris en compte dans le calcul de la taxe à l'importation.
De minimis fiscal
Lorsque la valeur des marchandises d'une importation ou d'un envoi unique est inférieure au seuil de minimis fiscal, l'article est dédouané sans perception de taxe ni autres frais d'importation.
Pour illustrer l'effet du de minimis fiscal sur un t-shirt de 20 USD, voici un exemple montrant comment certains pays appliqueront des droits sur le t-shirt, alors que d'autres n'en appliqueront pas sur ce même t-shirt, en fonction des valeurs de minimis.
Exemples de de minimis fiscal
Droits
Les droits d'importation peuvent varier selon le pays de destination, le pays d'origine, le code SH de l'article, les éventuels seuils de minimis et d'autres lois pouvant influer sur le taux de droits d'une importation. Ce n'est pas toujours aussi simple qu'un tarif unique associé à un code harmonisé.
De minimis des droits
Lorsque la valeur des marchandises d'une importation ou d'un envoi unique est inférieure au seuil de minimis des droits, l'article est dédouané sans perception de droits; toutefois, la taxe peut tout de même être perçue si le seuil fiscal est inférieur au seuil des droits. La valeur d'un article peut dépasser le seuil fiscal sans dépasser le seuil des droits. L'inverse n'est pas vrai, car les pays ne fixent pas un seuil des droits plus bas qu'un seuil fiscal.
Pour illustrer l'effet du de minimis des droits sur un t-shirt de 20 USD, voici comment certains pays appliqueront des droits sur le t-shirt et d'autres non, selon les exemples de minimis ci-dessous.
Exemples de de minimis des droits
Frais d'importation
Les frais d'importation varient et peuvent être appliqués par les courtiers, les organismes gouvernementaux, les douanes et les transporteurs. Ils peuvent changer selon de nombreux facteurs, comme le type de marchandise ou même le niveau de service d'expédition utilisé pour l'importation. Découvrez ci-dessous les différents types de frais d'importation.
Si les droits et taxes ne sont pas prépayés, le transporteur doit les percevoir auprès du consommateur final au moment de livrer l'envoi. Le transporteur facture généralement des frais pour ce service, appelés frais COD.
Ces frais sont courants : UPS, FedEx, DHL et les entités de livraison des services postaux les facturent tous. Par exemple, les partenaires de livraison d'USPS, comme Postes Canada ou Royal Mail, facturent des frais COD sur tout envoi First Class et Priority des États-Unis (É.-U.) assujetti à des droits et taxes.
Si vous demandez une estimation des droits et taxes à l'API de Zonos, les frais COD sont inclus. Il ne s'agit toutefois que d'estimations. Si vous demandez un landed cost garanti à l'API de Zonos, les frais COD ne sont généralement pas inclus, puisqu'ils ne seront pas facturés (le transporteur n'aura rien à percevoir à la livraison). Tous les droits et taxes seront plutôt prépayés.
Exiger du consommateur qu'il paie des frais supplémentaires à la livraison de son envoi mécontente souvent les clients. Pour éviter cela, certains expéditeurs subventionnent ces coûts ou les perçoivent à l'avance (par exemple à la caisse, en même temps que les frais d'expédition). Le consommateur final reçoit ainsi son colis sans avoir à payer quoi que ce soit de plus.
Ce changement de processus oblige le transporteur à avancer l'argent des droits et taxes pour payer l'agence douanière locale pendant le transit. Il facture généralement des frais de débours pour ce service. Ces frais correspondent habituellement à un pourcentage du montant avancé ou à un montant forfaitaire (dans la devise de destination), selon le montant le plus élevé. Ils peuvent frustrer les acheteurs, car les transporteurs et les détaillants en ligne les divulguent mal.
Tomate
(to-may-toe)ou tomate(to-mah-toe)?Chaque transporteur utilise sa propre terminologie pour désigner ses frais de débours. Pour vous aider à décoder ces frais, voici un aide-mémoire du jargon qu'emploient les transporteurs pour désigner les frais de débours. Ces renseignements peuvent être utiles pour demander les bonnes exonérations de frais internationaux lors d'une négociation avec un transporteur comme UPS, FedEx ou DHL.
Terminologie des frais de débours par transporteur
L'incidence des frais de débours sur les importations de vos clients internationaux peut être très importante. Ces frais peuvent parfois dépasser les taxes, les droits, ou même les deux réunis. Pour aggraver la situation, ils sont en plus assujettis à la TVA. Au Royaume-Uni, FedEx facture 12 GBP plus la TVA sur ces frais, ce qui peut devenir très coûteux si vous n'y renoncez pas. Voici quelques exemples.
Exemples de frais de débours
Dans la plupart des cas, les fournisseurs internationaux de services de courrier et de colis, comme DHL eCommerce, RR Donnelley, APC Logistics et Landmark Global, ne facturent pas de frais d'avance ou de débours.
Comme l'explique la section sur les frais de débours, le transporteur doit tout de même avancer l'argent à l'autorité douanière locale lorsque les droits et taxes ont été prépayés. La plupart des transporteurs perçoivent leurs frais pour ce service au moyen des frais de débours. Toutefois, lorsque cet argent est avancé, le transporteur doit également refacturer les droits et taxes à l'expéditeur. Un transporteur (UPS) facture ce service séparément, tandis que les autres le considèrent comme inclus dans leurs frais d'avance.
Suppléments de transfert par transporteur
UPS et FedEx facturent tous deux des frais de courtage sur les envois terrestres vers le Canada. UPS Standard vers le Canada facture des frais de courtage appelés « Entry Preparation Fee », et FedEx facture des « Clearance Entry Fee ».
Exemples de frais de courtage
UPS et FedEx ne facturent pas de frais de courtage sur les envois aériens internationaux vers le Canada, mais ils facturent tout de même des frais de débours (voir « Frais de débours » ci-dessus).
Le pays importateur peut imposer des frais sur certains envois. Ces frais peuvent être exigés pour toutes sortes de raisons, mais ils correspondent généralement à des services rendus par divers ministères gouvernementaux, notamment pour le dédouanement, l'approbation, l'inspection, l'entreposage, la quarantaine ou le traitement.
Exemples de frais propres à un pays
Un courtier consacre généralement plus de temps à dédouaner un envoi comportant une longue liste d'articles qu'un envoi ne contenant qu'un seul article. Pour en tenir compte, de nombreux transporteurs (qui font appel à des courtiers pour dédouaner les marchandises) ajoutent des frais lorsqu'un envoi contient plus d'un certain nombre d'articles. On les appelle généralement des frais de ligne tarifaire supplémentaire.
Zonos inclut les frais de ligne tarifaire supplémentaire dans ses calculs, le cas échéant.
Exemples de frais de ligne tarifaire supplémentaire
La plupart des transporteurs appliquent des frais de change lorsqu'ils convertissent la devise de destination dans la devise de facturation. Ces frais de change sont généralement mentionnés dans les conditions générales du transporteur, plutôt que présentés comme un poste distinct. Ils varient d'un transporteur à l'autre et d'un pays à l'autre.
Zonos a choisi une approche simplifiée des coûts de change. Nous calculons des frais de change transparents de 4 %, conçus pour absorber les frais du transporteur et couvrir les risques de change qui surviennent lorsque les devises sont converties plusieurs fois au cours d'une même transaction, p. ex., une conversion à l'importation par le courtier, puis une autre par le transporteur pour la facturation.
Zonos garantit également ses calculs pendant 90 jours, puisque le délai entre la passation et la livraison de la commande peut être long et que les taux de change peuvent évoluer entre-temps. Cette période de 90 jours permet à nos clients de présenter à leurs acheteurs une soumission aux coûts certains et de disposer de 90 jours pour exécuter la commande avant de devoir produire une nouvelle soumission.
Les transporteurs ou les douanes peuvent appliquer d'autres frais à un envoi international. Par exemple, le dédouanement de certaines marchandises aux États-Unis peut faire intervenir des organismes gouvernementaux comme la U.S. Food and Drug Administration (FDA). Ce traitement additionnel peut entraîner des frais supplémentaires de la part de ces organismes.
Exemples d'autres frais
Si vous connaissez des frais susceptibles d'être appliqués à votre importation, veuillez nous en informer afin que le calcul du landed cost soit exact.
Calculateurs de droits et taxes
Si vous cherchez un calculateur de landed cost, voici quelques questions à poser à un éventuel fournisseur de solutions.
Foire aux questions
Landed Cost prend-il en charge différents pays d'expédition?
Oui, Landed Cost prend en charge les exportations depuis les États-Unis, le Canada, l'Europe, l'Australie et plus encore. L'API Landed Cost, Hello et Quoter prennent tous en charge ces différentes régions. Checkout, qui comprend aussi des solutions de paiement, n'est pas offert dans toutes les régions. Si vous utilisez un plugiciel sur Shopify, BigCommerce ou Magento, consultez la page de documentation de chaque plateforme pour connaître les pays d'expédition pris en charge.
Zonos offre-t-il des tarifs d'expédition ou des services logistiques?
Non, Zonos n'est pas un service d'expédition ni un revendeur de tarifs d'expédition; toutefois, Zonos travaille en étroite collaboration avec des fournisseurs d'expédition internationale très compétents pour produire un landed cost qui comprend leurs frais de courtage et autres frais de dédouanement.
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