Découvrez le commerce électronique transfrontalier, l’expédition et l’importation.
Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique en Indonésie , vous êtes au bon endroit. Poursuivez votre lecture pour découvrir tout ce que vous devez savoir sur la vente de marchandises en Indonésie.
L’Indonésie n’exige pas que les entreprises s’enregistrent pour obtenir un numéro d’identification fiscale pour les envois de commerce électronique, ce qui facilite plutôt la tâche du détaillant.
Les consommateurs indonésiens doivent obtenir une licence d’importation pour divers types de produits.
L’Indonésie limite les quantités de certains produits, ce qui peut être difficile à contrôler lors de la vente aux consommateurs indonésiens.
Équité du landed cost 2/5
Les taux standard des droits de douane et des taxes en Indonésie sont raisonnables, ce qui est favorable au landed cost.
Les seuils de minimis des droits de douane et des taxes en Indonésie sont extrêmement bas, ce qui signifie que la plupart des importations seront soumises à des droits et taxes, entraînant un landed cost plus élevé.
Flexibilité des réglementations légales 4/5
Bien que peu de réglementations empêchent les entreprises de vendre aux consommateurs indonésiens, il existe des limites de quantité, des exigences de licence d’importation et des exigences de numéro d’identification fiscale du côté du consommateur.
Disponibilité et accessibilité de l’expédition 5/5
Tous les grands transporteurs internationaux livrent en Indonésie, ce qui la rend accessible.
Accessibilité et variété des moyens de paiement 5/5
Les consommateurs indonésiens utilisent des moyens de paiement acceptés dans le monde entier, tels que les cartes de débit, les cartes de crédit et PayPal.
Opportunité de marché 5/5
La majorité de la population indonésienne achetant en ligne, le marché offre aux détaillants un réel potentiel de réussite.
Le landed cost d’une transaction transfrontalière comprend tous les droits de douane, taxes et frais associés à l’achat. Cela comprend :
Prix du produit
Expédition
Droits de douane
Taxes
Frais (conversion de devises, frais de transporteur, de courtier, de douane ou frais gouvernementaux)
De minimis, taxes et droits de douane en Indonésie
Terme à connaître
CIF : le CIF (coût, assurance, fret) est une méthode de calcul des taxes ou droits d’importation dans laquelle la taxe est calculée sur le coût de la commande, majoré du coût du fret et de l’assurance.
FOB : le FOB (franco à bord) est une méthode d’évaluation pour le calcul des taxes ou droits d’importation dans laquelle les frais sont calculés uniquement sur le coût des marchandises vendues. Le FOB n’est pas calculé sur l’expédition, les droits de douane, l’assurance, etc.
Les droits de douane et les taxes ne sont perçus sur les importations en Indonésie que lorsque la valeur FOB totale de l’importation dépasse le seuil de valeur minimale de l’Indonésie (de minimis), qui est de 3 USD pour les droits de douane et de 0 USD pour les taxes. Toutes les importations sont soumises aux taxes puisque le de minimis est nul, mais toute importation inférieure au seuil de minimis des droits de douane sera considérée comme une importation en franchise de droits.
Taxe à l’importation
Taux standard : 12 %
Appliqué à la valeur CIF de la commande
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
Le taux de TVA standard pour les importations en Indonésie est de 12 %.
Autres taxes à l’importation
TVA sur les produits et services électroniques : si les ventes de services numériques/électroniques de votre entreprise dépassent 600 millions d’IDR et que vous générez du trafic (visites de site Web) d’au moins 12 000 utilisateurs en Indonésie par an, vous pouvez être désigné par le directeur général des impôts comme collecteur de TVA et recevoir un numéro d’identification fiscale. Dans ce cas, vous devez collecter et reverser la TVA chaque trimestre sur toutes les ventes, conformément aux exigences du pays.
Impôt sur le revenu : le taux de l’impôt sur le revenu (appelé PPh) en Indonésie est de 7,5 % ou de 10 % selon le produit. Si un numéro d’identification d’importateur indonésien (appelé API) ou un numéro d’identification fiscale est fourni avec l’importation, le taux de l’impôt sur le revenu sera généralement de 7,5 %. Si aucun de ces numéros n’est fourni, le taux de l’impôt sur le revenu sera de 15 %.
Impôt sur le revenu/taxe à l’importation
Bien que le terme « impôt sur le revenu » désigne généralement un impôt que l’État prélève sur le revenu personnel de ses résidents, en Indonésie, il constitue également une forme de taxe à l’importation.
Droits d’importation
Taux standard : 7,5 %
Appliqué à la valeur CIF de la commande
Taux des droits de douane
Le taux standard des droits de douane à l’importation est de 7,5 %. Certaines catégories de produits ont leurs propres taux de droits, par exemple :
Chaussures : 25-30 %
Matières textiles : 15-25 %
Sacs : 15-20 %
Les importations d’une valeur supérieure à 1 500 USD sont soumises à des taux de droits qui varient selon le produit et peuvent atteindre 30 %. Ces importations de grande valeur sont également soumises à un dédouanement formel, qui nécessite un délai supplémentaire de 3 à 5 jours.
Exemples de landed cost
Vous trouverez ci-dessous des exemples de ventilation du landed cost pour l’Indonésie réalisés avec Zonos Quoter. Comme il n’y a pas de de minimis pour les taxes, celles-ci s’appliquent toujours :
Landed cost d’un envoi vers l’Indonésie inférieur au seuil de minimis des droits de douane :
Landed cost d’un envoi vers l’Indonésie supérieur au seuil de minimis des droits de douane et des taxes :
Accords commerciaux
L’Indonésie est partie à au moins 15 accords commerciaux qui offrent un taux de droit nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants.
L’Indonésie est membre de l’Organisation mondiale du commerce
En tant que membre de l’Organisation mondiale du commerce (OMC), l’Indonésie doit respecter la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui oblige un pays à accorder à tous les autres pays membres de l’OMC les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans le cadre d’un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit ses droits de douane de 10 % pour un pays membre de l’OMC donné, la clause NPF prévoit que tous les membres de l’OMC bénéficient de la même réduction de 10 %.
Tous les envois autres que des documents nécessitent une preuve de transaction, telle qu’un bon de commande, un contrat de vente ou un justificatif de virement.
Numéro d’identification fiscale local du destinataire ou autre numéro d’identification national
À défaut, le numéro de téléphone du consommateur est requis
Si le numéro d’identification fiscale est fourni, l’impôt sur le revenu est appliqué au taux de 7,5 %. Sinon, l’impôt sur le revenu est appliqué au taux de 15 %.
Par exemple, les tricycles, trottinettes, voitures à pédales, jouets à roues similaires et landaus pour poupées nécessitent les documents suivants :
Rapport d’inspection (applicable au producteur/à l’importateur) délivré par le ministère indonésien du Commerce
Certificat de norme nationale indonésienne (SNI) délivré par le ministère indonésien du Commerce
Pièces justificatives lorsque la douane signale une importation comme suspecte
Preuve d’achat (POP)
Lien du site Web (le site Web sur lequel l’article a été acheté)
Formulaire d’usage personnel (obligatoire pour les médicaments et les compléments alimentaires)
Certificat d’origine
Nécessaire pour les envois de médicaments et de certains produits d’origine animale
Certificat sanitaire de l’Agence des aliments et des médicaments (Food and Drug Agency)
Nécessaire pour les compléments nutritionnels, les vitamines et les médicaments
Ordonnance médicale
Nécessaire pour les médicaments sur ordonnance
Importations interdites, restreintes et contrôlées en Indonésie
Les organismes gouvernementaux réglementent les importations.
Articles interdits, restreints ou contrôlés
Les articles restreints sont différents des articles interdits. Les articles interdits ne peuvent pas du tout être importés dans un pays. Les articles restreints ne peuvent pas être importés dans un pays sauf si l’importateur dispose d’une autorisation ou d’une licence spéciale. Les marchandises contrôlées ont une importance militaire ou de sécurité nationale.
Articles interdits :
Boissons alcoolisées
Produits d’origine animale
Peaux d’animaux
Tout document, imprimé ou non, de nature anti-musulmane ou faisant la promotion du communisme
Livres et imprimés susceptibles de troubler l’ordre public
Importations à titre personnel de téléphones cellulaires, d’ordinateurs portables et de tablettes
Plantes et produits végétaux
Pierres précieuses
Produits comportant des caractères chinois
Équipements radar
Équipements radio
Semences
Pièces de rechange pour navires
Cassettes et bandes vidéo
Équipements de télécommunications
Articles textiles
Articles restreints :
Tabac/feuilles de tabac/cigarettes
Certains appareils et équipements de télécommunications
Photocopieurs et leurs pièces
Flore et faune telles que définies par le ministère de l’Agriculture, Direction générale de la pêche
Matières dont la nocivité pour la santé et le bien-être des personnes ou pour l’environnement est avérée
Substances appauvrissant la couche d’ozone et appareils qui en contiennent
Pesticides
Substances psychotropes
Supports enregistrés dont l’importation n’a pas été approuvée par le Conseil de censure cinématographique et le procureur général
Déchets tels que définis par la loi gouvernementale de la République d’Indonésie n° 12/1995, loi écologique 23/199
Réglementations légales pour les entreprises
Quantité limitée
Les douanes indonésiennes imposent une limite de quantité par envoi pour certaines marchandises. En voici quelques exemples :
Ordinateurs portables : deux unités par envoi
Vêtements : cinq pièces par envoi
Chaussures : deux paires par envoi
Jouets : trois pièces par envoi
Médecine traditionnelle, compléments alimentaires et vitamines : cinq petits flacons, plaquettes, sachets ou tubes par envoi
Pour les petits flacons, le contenu est limité à 60 gélules ou 500 mg par envoi.
Cosmétiques : 20 pièces par envoi
Licence d’importation du destinataire
Certains produits entrant en Indonésie nécessitent une licence d’importation. Le destinataire en Indonésie doit demander une licence d’importation pour pouvoir importer les articles suivants :
L’impôt sur le revenu indonésien est-il différent de la taxe et des droits de douane à l’importation?
En Indonésie, un impôt sur le revenu de 10 % s’applique aux marchandises importées imposables, en plus de la taxe sur la valeur ajoutée et des droits d’importation.
L’obligation d’enregistrement fiscal de l’Indonésie pour les vendeurs étrangers s’applique-t-elle à la fois aux biens physiques et numériques?
Non, l’obligation d’enregistrement fiscal des non-résidents en Indonésie s’applique uniquement aux biens et services numériques ou électroniques.
Indonésie
Guide pays : Indonésie
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Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique en Indonésie
, vous êtes au bon endroit. Poursuivez votre lecture pour découvrir tout ce que vous devez savoir sur la vente de marchandises en Indonésie.
Note de facilité d’importation de marchandises : B
Facilité de faire des affaires 3/5
Équité du landed cost 2/5
Flexibilité des réglementations légales 4/5
Disponibilité et accessibilité de l’expédition 5/5
Accessibilité et variété des moyens de paiement 5/5
Opportunité de marché 5/5
Statistiques clés pour l’Indonésie
Landed cost pour l’Indonésie
Le landed cost d’une transaction transfrontalière comprend tous les droits de douane, taxes et frais associés à l’achat. Cela comprend :
De minimis, taxes et droits de douane en Indonésie
Vous trouverez ci-dessous des explications complémentaires sur le de minimis, la taxe et les droits de douane
De minimis des droits de douane et des taxes
Basé sur la valeur FOB de la commande
Valeur de minimis
Les droits de douane et les taxes ne sont perçus sur les importations en Indonésie que lorsque la valeur FOB totale de l’importation dépasse le seuil de valeur minimale de l’Indonésie (de minimis), qui est de 3 USD pour les droits de douane et de 0 USD pour les taxes. Toutes les importations sont soumises aux taxes puisque le de minimis est nul, mais toute importation inférieure au seuil de minimis des droits de douane sera considérée comme une importation en franchise de droits.
Taxe à l’importation
Appliqué à la valeur CIF de la commande
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
Le taux de TVA standard pour les importations en Indonésie est de 12 %.
Autres taxes à l’importation
TVA sur les produits et services électroniques : si les ventes de services numériques/électroniques de votre entreprise dépassent 600 millions d’IDR et que vous générez du trafic (visites de site Web) d’au moins 12 000 utilisateurs en Indonésie par an, vous pouvez être désigné par le directeur général des impôts comme collecteur de TVA et recevoir un numéro d’identification fiscale. Dans ce cas, vous devez collecter et reverser la TVA chaque trimestre sur toutes les ventes, conformément aux exigences du pays.
Impôt sur le revenu : le taux de l’impôt sur le revenu (appelé PPh) en Indonésie est de 7,5 % ou de 10 % selon le produit. Si un numéro d’identification d’importateur indonésien (appelé API) ou un numéro d’identification fiscale est fourni avec l’importation, le taux de l’impôt sur le revenu sera généralement de 7,5 %. Si aucun de ces numéros n’est fourni, le taux de l’impôt sur le revenu sera de 15 %.
Bien que le terme « impôt sur le revenu » désigne généralement un impôt que l’État prélève sur le revenu personnel de ses résidents, en Indonésie, il constitue également une forme de taxe à l’importation.
Droits d’importation
Appliqué à la valeur CIF de la commande
Taux des droits de douane
Le taux standard des droits de douane à l’importation est de 7,5 %. Certaines catégories de produits ont leurs propres taux de droits, par exemple :
Les importations d’une valeur supérieure à 1 500 USD sont soumises à des taux de droits qui varient selon le produit et peuvent atteindre 30 %. Ces importations de grande valeur sont également soumises à un dédouanement formel, qui nécessite un délai supplémentaire de 3 à 5 jours.
Exemples de landed cost
Vous trouverez ci-dessous des exemples de ventilation du landed cost pour l’Indonésie réalisés avec Zonos Quoter. Comme il n’y a pas de de minimis pour les taxes, celles-ci s’appliquent toujours :
Landed cost d’un envoi vers l’Indonésie inférieur au seuil de minimis des droits de douane :
Landed cost d’un envoi vers l’Indonésie supérieur au seuil de minimis des droits de douane et des taxes :
Accords commerciaux
L’Indonésie est partie à au moins 15 accords commerciaux qui offrent un taux de droit nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants.
L’Indonésie est membre de l’Organisation mondiale du commerce
En tant que membre de l’Organisation mondiale du commerce (OMC), l’Indonésie doit respecter la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui oblige un pays à accorder à tous les autres pays membres de l’OMC les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans le cadre d’un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit ses droits de douane de 10 % pour un pays membre de l’OMC donné, la clause NPF prévoit que tous les membres de l’OMC bénéficient de la même réduction de 10 %.
Ressources douanières
Autorité douanière de l’Indonésie
Ministère indonésien du Commerce
Remboursements douaniers en Indonésie
Remboursements douaniers en Indonésie (faites défiler jusqu’à la page 63)
Expédition et conformité
Principaux services de messagerie :
Selon le transporteur, les frais d’expédition supplémentaires peuvent inclure :
Documentation et formalités
Toujours nécessaire
Connaissement ou lettre de transport aérien
Facture commerciale
Facture pro forma
Liste de colisage
Preuve de transaction
Numéro d’identification fiscale local du destinataire ou autre numéro d’identification national
Parfois nécessaire
Licences d’importation selon le code du Système harmonisé (SH) du produit
Par exemple, les tricycles, trottinettes, voitures à pédales, jouets à roues similaires et landaus pour poupées nécessitent les documents suivants :
Pièces justificatives lorsque la douane signale une importation comme suspecte
Certificat d’origine
Certificat sanitaire de l’Agence des aliments et des médicaments (Food and Drug Agency)
Ordonnance médicale
Importations interdites, restreintes et contrôlées en Indonésie
Les organismes gouvernementaux réglementent les importations.
Les articles restreints sont différents des articles interdits. Les articles interdits ne peuvent pas du tout être importés dans un pays. Les articles restreints ne peuvent pas être importés dans un pays sauf si l’importateur dispose d’une autorisation ou d’une licence spéciale. Les marchandises contrôlées ont une importance militaire ou de sécurité nationale.
Articles interdits :
Articles restreints :
Réglementations légales pour les entreprises
Quantité limitée
Les douanes indonésiennes imposent une limite de quantité par envoi pour certaines marchandises. En voici quelques exemples :
Ordinateurs portables : deux unités par envoi
Vêtements : cinq pièces par envoi
Chaussures : deux paires par envoi
Jouets : trois pièces par envoi
Médecine traditionnelle, compléments alimentaires et vitamines : cinq petits flacons, plaquettes, sachets ou tubes par envoi
Cosmétiques : 20 pièces par envoi
Licence d’importation du destinataire
Certains produits entrant en Indonésie nécessitent une licence d’importation. Le destinataire en Indonésie doit demander une licence d’importation pour pouvoir importer les articles suivants :
Questions fréquentes
L’impôt sur le revenu indonésien est-il différent de la taxe et des droits de douane à l’importation?
En Indonésie, un impôt sur le revenu de 10 % s’applique aux marchandises importées imposables, en plus de la taxe sur la valeur ajoutée et des droits d’importation.
L’obligation d’enregistrement fiscal de l’Indonésie pour les vendeurs étrangers s’applique-t-elle à la fois aux biens physiques et numériques?
Non, l’obligation d’enregistrement fiscal des non-résidents en Indonésie s’applique uniquement aux biens et services numériques ou électroniques.
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