Was als verbrauchsteuerpflichtiger Alkohol/Tabak gilt und wie die CBP förmliche Einfuhranmeldungen für diese Waren bearbeitet.
Die CBP erhebt die föderale Verbrauchsteuer im Auftrag des Alcohol and Tobacco Tax and Trade Bureau (TTB), das die Sätze festlegt und das zugrunde liegende Recht verwaltet (26 U.S.C. Chapters 51 & 52). Anders als gewöhnliche Waren unterliegen Alkohol und Tabak einer zusätzlichen Verbrauchsteuer, die auf Volumen, Alkoholgehalt, Gewicht oder Stückzahl basiert – nicht nur auf dem Wert.
Zonos meldet diese Einfuhren nicht an
Zonos berechnet den Landed Cost (Schätzungen für Zölle, Steuern und Verbrauchsteuern) für Alkohol und andere Waren des Kapitels 22, aber Zonos meldet keine förmlichen Entry-Type-01-Einfuhren an und bearbeitet diese nicht. Alkohol und Tabak erfordern eine förmliche Einfuhranmeldung mit einer Zollbürgschaft, TTB-Genehmigungsdaten und dem TTB-PGA-Meldesatz, die von einem lizenzierten Zollmakler oder dem Importeur (Importer of Record) bei der CBP eingereicht werden müssen – außerhalb von Zonos.
Alkohol – alkoholische Getränke gemäß HTS-Kapitel 22: Bier (2203), Wein/Wermut/vergorene Getränke (2204–2206) und Spirituosen (2207–2208). Gemeinsam reguliert von CBP und TTB gemäß dem Internal Revenue Code und dem Federal Alcohol Administration Act. Die Verbrauchsteuer wird pro Proof Gallon (Spirituosen), Wine Gallon/ABV-Stufe (Wein) oder Barrel (Bier) berechnet.
Tabak – Produkte gemäß HTS-Kapitel 24 und 26 U.S.C. Chapter 52: Zigaretten, Zigarren, Feinschnitt- und Pfeifentabak, Kautabak, Schnupftabak, Zigarettenpapier/-hülsen. Gemeinsam reguliert von CBP und TTB, mit FDA-Aufsicht über Kennzeichnungs-/Produktanforderungen.
Standard-Verbrauchsteuersätze des Bundes (aktuelle Werte unter TTB Tax and Fee Rates bestätigen):
Produkt↕
Satz↕
Spirituosen
13,50 $/Proof Gallon
Bier
18,00 $/Barrel
Wein (≤16 % ABV)
1,07–1,57 $/Gallon, gestaffelt
Zigaretten (klein)
50,33 $/1.000 Stück (~1,01 $/Packung)
Große Zigarren
52,75 % des Verkaufspreises, gedeckelt bei 0,4026 $/Zigarre
Feinschnitttabak (Roll-your-own)
24,78 $/lb
CBMA-Vergünstigungssätze: Der Craft Beverage Modernization Act erlaubt es einem ausländischen Hersteller, einem Importeur reduzierte Sätze/Gutschriften für begrenzte Jahresmengen zuzuweisen – z. B. Spirituosen zu 2,70 $/Proof Gallon für die ersten 100.000 Proof Gallonen/Jahr (danach 13,34 $ bis ~22,23 Mio.). Seit 2023 zahlen Importeure bei der Einfuhr den vollen Standardsatz an die CBP und beantragen die CBMA-Vergünstigung als vierteljährliche Rückerstattung beim TTB, nicht an der Grenze.
Haftungsausschluss
Dieser Leitfaden dient allgemeinen Informationszwecken und stellt keine Rechts- oder Zollberatung dar. Wenden Sie sich für produktspezifische Entscheidungen an einen lizenzierten Zollmakler oder Handelsanwalt.
Verbrauchsteuern für Alkohol- und Tabakimporte
Verbrauchsteuern für Alkohol- und Tabakimporte
Was als verbrauchsteuerpflichtiger Alkohol/Tabak gilt und wie die CBP förmliche Einfuhranmeldungen für diese Waren bearbeitet.
Die CBP erhebt die föderale Verbrauchsteuer im Auftrag des Alcohol and Tobacco Tax and Trade Bureau (TTB), das die Sätze festlegt und das zugrunde liegende Recht verwaltet (26 U.S.C. Chapters 51 & 52). Anders als gewöhnliche Waren unterliegen Alkohol und Tabak einer zusätzlichen Verbrauchsteuer, die auf Volumen, Alkoholgehalt, Gewicht oder Stückzahl basiert – nicht nur auf dem Wert.
Zonos berechnet den Landed Cost (Schätzungen für Zölle, Steuern und Verbrauchsteuern) für Alkohol und andere Waren des Kapitels 22, aber Zonos meldet keine förmlichen Entry-Type-01-Einfuhren an und bearbeitet diese nicht. Alkohol und Tabak erfordern eine förmliche Einfuhranmeldung mit einer Zollbürgschaft, TTB-Genehmigungsdaten und dem TTB-PGA-Meldesatz, die von einem lizenzierten Zollmakler oder dem Importeur (Importer of Record) bei der CBP eingereicht werden müssen – außerhalb von Zonos.
Was "Alkohol/Tabak" bedeutet und worauf es sich bezieht
Alkohol – alkoholische Getränke gemäß HTS-Kapitel 22: Bier (2203), Wein/Wermut/vergorene Getränke (2204–2206) und Spirituosen (2207–2208). Gemeinsam reguliert von CBP und TTB gemäß dem Internal Revenue Code und dem Federal Alcohol Administration Act. Die Verbrauchsteuer wird pro Proof Gallon (Spirituosen), Wine Gallon/ABV-Stufe (Wein) oder Barrel (Bier) berechnet.
Tabak – Produkte gemäß HTS-Kapitel 24 und 26 U.S.C. Chapter 52: Zigaretten, Zigarren, Feinschnitt- und Pfeifentabak, Kautabak, Schnupftabak, Zigarettenpapier/-hülsen. Gemeinsam reguliert von CBP und TTB, mit FDA-Aufsicht über Kennzeichnungs-/Produktanforderungen.
Standard-Verbrauchsteuersätze des Bundes (aktuelle Werte unter TTB Tax and Fee Rates bestätigen):
CBMA-Vergünstigungssätze: Der Craft Beverage Modernization Act erlaubt es einem ausländischen Hersteller, einem Importeur reduzierte Sätze/Gutschriften für begrenzte Jahresmengen zuzuweisen – z. B. Spirituosen zu 2,70 $/Proof Gallon für die ersten 100.000 Proof Gallonen/Jahr (danach 13,34 $ bis ~22,23 Mio.). Seit 2023 zahlen Importeure bei der Einfuhr den vollen Standardsatz an die CBP und beantragen die CBMA-Vergünstigung als vierteljährliche Rückerstattung beim TTB, nicht an der Grenze.
Dieser Leitfaden dient allgemeinen Informationszwecken und stellt keine Rechts- oder Zollberatung dar. Wenden Sie sich für produktspezifische Entscheidungen an einen lizenzierten Zollmakler oder Handelsanwalt.
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