瑞士指定供應商進口增值稅 2025

自2025年1月1日起，瑞士將推出新的增值稅法規，針對電子平台，例如線上市場、API和任何促成商品銷售至瑞士的介面。目前，向瑞士消費者銷售低價值小包裹的非居住商人如果年銷售額超過100,000瑞士法郎，則需要註冊、徵收和匯繳增值稅。但是，瑞士在執行合規性方面面臨挑戰，特別是針對在電子平台上銷售的非居住或外國商人。

2025年的變化 

為了解決合規挑戰，年度低價值銷售至瑞士超過100,000瑞士法郎的電子平台將被指定為指定供應商。作為指定供應商，電子平台必須註冊增值稅、在結帳時徵收所有訂單的增值稅，並充當所有小包裹（包括低價值和高價值）的進口商。透過將增值稅責任轉移到平台，瑞士當局可以簡化執行並提高徵收效率，確保在銷售點始終應用增值稅。

了解電子平台和指定供應商 

根據瑞士增值稅法，電子平台是指透過電子介面促成跨境銷售至瑞士的任何業者。這包括線上市場和平台，例如亞馬遜、eBay、Etsy和Zonos，它們以電子方式促成交易。

當電子平台達到指定的年度低價值銷售至瑞士的門檻100,000瑞士法郎時，它將成為其促成向瑞士客戶供應商品的指定供應商，因此負責在其促成向瑞士客戶銷售的所有銷售中徵收和匯繳增值稅。

需要遵守的實體 

• 年度低價值銷售至瑞士超過100,000瑞士法郎的電子平台：超過此門檻的平台必須註冊瑞士增值稅，在結帳時對所有銷售徵收增值稅，並充當所有小包裹的進口商，無論單個商人銷售量如何。

• 透過平台銷售的商人：如果電子平台達到100,000瑞士法郎的門檻，它將代表其商人或賣家處理增值稅。但是，如果平台未能遵守，商人可能仍然承擔共同責任，因此建議在協議中包含保護條款。

• 透過自己網站銷售的商人：在自己網站上年度低價值銷售至瑞士超過100,000瑞士法郎的商人（不包括市場銷售）必須繼續註冊增值稅並在低價值小包裹上匯繳。透過電子平台的銷售不包括在此門檻中。高價值小包裹上的增值稅仍將在邊界支付，如目前要求的那樣。

指定供應商規則如何運作 

年度低價值銷售至瑞士超過100,000瑞士法郎的電子平台負責對低價值和高價值小包裹徵收增值稅。成本、保險和運費（CIF）價值用於確定小包裹是否符合低價值或高價值的條件。

• 低價值小包裹：

  • 定義為：

    • 標準稅率商品（8.1%增值稅）少於62瑞士法郎
    • 減稅率商品（2.6%增值稅，如書籍或食品）少於200瑞士法郎

  • 匯繳：平台充當進口商，在結帳時徵收增值稅，並按季度匯繳至瑞士稅務機關。

• 高價值小包裹：

  • 定義為：
    • 標準稅率商品超過62瑞士法郎
    • 減稅率商品超過200瑞士法郎
  • 匯繳：平台充當進口商，在結帳時徵收增值稅，並在邊界支付。

不遵守規定 

未能遵守新的增值稅規則可能導致進口禁令、邊界銷毀商品或列入黑名單等處罰。

輕鬆遵守規定 

Zonos透過處理以下方式簡化電子平台的合規性：

• 自動增值稅徵收：我們的平台在結帳時為低價值和高價值小包裹計算和徵收增值稅，應用正確的瑞士增值稅稅率。

• 進口增值稅管理：作為所有小包裹的進口商，Zonos將確保正確處理所有必要的進口增值稅，透過瑞士的反向徵收機制減少現金流影響。

• 指定供應商：Zonos在瑞士註冊增值稅，承擔透過我們平台促成的銷售之增值稅責任。

• 代表賣家預付增值稅：Zonos將在進口時代表賣家預付低價值和高價值小包裹的增值稅，確保您的客戶享受順暢的購買過程，而無需在邊界上產生意外費用。

結論 

瑞士2025年增值稅變化將新的責任轉移到平台和市場，但為這些平台上的商人或賣家提供了簡化增值稅徵收的潛力。Zonos提供工具和解決方案，確保您的平台保持合規，同時提供順暢的客戶體驗。