馬來西亞低價值稅制

馬來西亞引入低價值商品 (LVG) 稅制，以防止非居民公司對當地企業產生不公平的稅務優勢，效法澳洲、紐西蘭和新加坡的做法。該稅制於 2023 年 1 月 1 日推出，銷售稅將從 2023 年 4 月 1 日起開始徵收，稅率為 10%。

確定低價值商品 

低價值進口商品是指跨境銷售、價值低於 500 馬幣的任何商品。

對跨境貿易的影響 

如果您在 12 個月內超過 500,000 馬幣的閾值，該稅制將直接影響您的業務。一旦超過此閾值，您必須針對所有進口到馬來西亞的低價值商品進行登記、徵收和匯款。低價值商品稅徵收僅適用於離岸價格 (FOB) 或產品價格，不包括任何運費、保險或其他費用。

如果您的訂單總額未超過上述閾值，進口到馬來西亞的關稅和稅務最低限額為 500 馬幣。在結帳時，購物車的總金額會與 500 馬幣的最低限額進行比較，其中包括產品成本、保險和運費 (CIF)。

聯絡支援： 如果您需要協助確定此稅制是否適用於您，請聯絡我們的支援團隊。

如果超過閾值 

如果您每年進口到馬來西亞的低價值商品訂單超過 500,000 馬幣，則有兩個簡單的步驟可以確保符合馬來西亞政府法規：

1. 使用馬來西亞海關部門向其登記稅務編號。自助登記入口網站可讓您進行登記並開始申請稅務編號和日後任何報稅的流程。

2. 對所有低價值商品徵收並匯款 10% 的稅款。透過 Zonos 保證的 Landed Cost，我們可以代表您進行匯款和登記。

運輸文件應以英文或馬來文編寫，並包含以下詳細資訊：

• 發票序號
• 發票/文件日期
• 已登記賣方的名稱和地址以及其登記號

最佳匯款實踐 

用於評估準確時間和日期的時間約定為使用馬來西亞標準時間 (MST)。

馬來西亞海關部門將應稅期間視為以任何月份最後一天結束的三個月。延遲支付會適用罰款，因此強烈建議在應稅期間的下一個月的最後一天之前進行支付。必須透過電匯 (TT) 完成付款，因為金融流程交易所 (FPX) 要求賣方在馬來西亞擁有銀行帳戶。

如果您停止向馬來西亞銷售低價值商品或在過去 12 個月內未超過 500,000 馬幣，您可以取消低價值商品的登記。重要的是，即使您未從低價值商品訂單中獲得任何收入，最終報告也應在取消登記後 30 天內提交。