Değişikliklerin özeti
1 Ocak 2021 öncesi:
- 15 GBP düşük değerli gönderi muafiyeti vardı; bu, Birleşik Krallık’a satılan ve değeri 15 GBP veya daha az olan malların KDV’den muaf olduğu anlamına geliyordu.
- AB dışındaki herhangi bir yerden Birleşik Krallık’a ithal edilen düşük değerli ürünlerde KDV, ithalat noktasında tahsil ediliyordu.
1 Ocak 2021 sonrası:
- Birleşik Krallık’a giren ürünler için 15 GBP düşük değerli gönderi muafiyeti artık geçerli değildir.
- Dünyanın herhangi bir yerinden, AB dahil, Birleşik Krallık’a ithal edilen düşük değerli ürünlerde (135 GBP’den az) KDV, ithalat noktasında değil, satış noktasında [satıcı tarafından] tahsil edilir.
Not: 135 GBP üzerindeki siparişler için süreç aynen devam etmektedir. Bu siparişler için KDV’yi collect ve remit etmeniz gerekmez çünkü Birleşik Krallık gümrükleri bu işlemi yapacaktır.
Birleşik Krallık KDV’sini nasıl hesaplar ve collect edersiniz
Toplam ürün tutarı 135 GBP’den az olan tüm sepetlerde, sepet ara toplamı, nakliye ve sigorta veya CIF (mal bedeli, sigorta ve navlun) üzerinden %20 KDV tahsil edilmelidir.
Döviz kuru rate
Eğer bir Zonos müşterisi değilseniz, siparişleriniz İngiliz sterlini dışında bir para biriminde satılıyorsa, siparişin 135 GBP eşik değerinin üzerinde veya altında olup olmadığını bilmek için sepet toplamını sterline çevirmeniz gerekecektir. Örnek: 135 GBP = yaklaşık 180,53 USD. Döviz kurları genellikle satış noktasında hesaplanır. Zonos tüm ürünlerimizde döviz kurlarını otomatik olarak yönetir.
Birleşik Krallık KDV numarası nasıl alınır
Kendi başınıza Birleşik Krallık KDV numarası almak isterseniz, bunu HMRC web sitesi üzerinden yapabilirsiniz. Bu kayıt işlemi için bir kullanıcı adı ve şifre gerekecektir; bu bilgilerle hesabınıza erişebilir, son tarihleri kontrol edebilir ve KDV’yi remit edebilirsiniz. 1 Ocak 2021’den itibaren tüm işlemler için KDV ödeneceğinden, HMRC’ye mümkün olan en kısa sürede kayıt yaptırmanız önemlidir.
Kayıt sürecinde kullanılan bazı Birleşik Krallık iş terimlerinin doğru yanıtlanması için araştırılması gerekebilir, örneğin; sole trader: serbest meslek sahibi; partnership: iki veya daha fazla kişinin sahip olduğu veya yönettiği işletme; division: bir işletme biriminin veya daha büyük bir şirketin parçası.
Birleşik Krallık siparişleri ve KDV faturaları
Birleşik Krallık KDV kayıtlı işletmesi olarak, sipariş iptal edilmiş veya hatalı olsa bile geçerli faturaların (kağıt veya elektronik) kopyalarını düzenlemek ve saklamak zorundasınız. Ayrıca satın aldığınız tüm ürünlere ait satın alma faturalarını da saklamanız gerekmektedir.
Eğer bir Zonos müşterisi değilseniz veya e-posta onaylarımızı kullanmıyorsanız, müşterilerinize sağladığınız faturaların aşağıdaki kurallara uygun olduğundan emin olmalısınız.
Birleşik Krallık KDV faturası gereksinimleri
Tüm düşük değerli siparişler için, Zonos Checkout ve Zonos e-posta bildirimleri kullanılmıyorsa, basitleştirilmiş veya tam fatura kullanabilirsiniz. KDV faturaları hakkında daha fazla bilgi edinin.
- Basitleştirilmiş fatura, 250 GBP altındaki perakende ve diğer tedarikler için kullanılabilir.
- Değiştirilmiş fatura, 250 GBP üzerindeki perakende ve diğer tedarikler için kullanılabilir.
- Tam fatura her iki durumda da kullanılabilir.
| Fatura Gereksinimi | Basitleştirilmiş Fatura | Değiştirilmiş Fatura | Tam Fatura |
|---|---|---|---|
| Benzersiz fatura numarası | Evet | Evet | Evet |
| İşletme adı + adresi | Evet | Evet | Evet |
| KDV numaranız | Evet | Evet | Evet |
| Tarih | Hayır | Evet | Evet |
| Fatura tarihinden farklı ise vergi noktası veya tedarik zamanı | Evet | Evet | Evet |
| Müşteri adı + adresi | Hayır | Evet | Evet |
| Mal veya hizmet açıklaması | Evet | Evet | Evet |
| KDV hariç toplam tutar | Hayır | Evet | Evet |
| KDV toplam tutarı | Hayır | Evet | Evet |
| KDV hariç birim fiyat | Hayır | Evet | Evet |
| Her türden ürün miktarı | Hayır | Evet | Evet |
| Her bir ürün için uygulanan indirim Rate’i | Hayır | Evet | Evet |
| Her bir ürün için uygulanan KDV Rate’i (farklı KDV oranları veya KDV yok dahil) | Evet | Evet | Evet |
| KDV dahil toplam tutar (farklı KDV oranları dahil) | Evet | Evet | Evet |
KDV faturası, tedarik tarihinden veya ödeme tarihinden itibaren 30 gün içinde düzenlenmelidir.
Faturalar elektronik veya kağıt formda gönderilebilir.
Faturaların sterlin veya GBP cinsinden olması gerekmez, farklı bir para birimi veya dilde düzenlenebilir; ancak tedarik Birleşik Krallık’ta gerçekleşiyorsa toplam KDV sterlin olarak gösterilmeli veya bir KDV memuru talep ederse İngilizce çeviri sağlanmalıdır.
KDV faturası sağlamada istisnalar
Aşağıdaki durumlarda KDV faturası sağlama zorunluluğunuz yoktur:
- Malları hediye olarak veriyorsanız.
- Malları satmak için bir KDV ikinci el marj şeması kullanıyorsanız.
- Müşteriniz bir self-billing düzenlemesi kullanıyorsa.
- Faturanız sadece Birleşik Krallık içindeki sıfır oranlı satışlar için ise.
KDV’yi HMRC’ye nasıl remit edersiniz
- KDV çevrimiçi hesabınıza giriş yapın.
- KDV Beyannamenizi ve ödeme son tarihlerinizi kontrol edin; bu tarihler üç aylık dönem içinde herhangi bir zamanda olabilir ve kayıt olduktan sonra size atanır. Ödemenin ne zaman clear olması gerektiğine dikkat edin, ancak beyanname gönderme ve HMRC ödeme tarihleri genellikle aynıdır.
- HMRC’ye ödeme elektronik olarak yapılır, çek kabul edilmez. Ödeme, KDV çevrimiçi hesabınız üzerinden gerçekleştirilir.
B2B muafiyetleri
Eğer işletmeniz, 135 GBP'nin altında malı Birleşik Krallık'ta KDV'ye kayıtlı işletmelere satıyorsa, remit sorumluluğu müşteriye aittir; ancak, müşterinin KDV numarası MUTLAKA faturada yer almalı ve faturaya ayrıca müşterinin işletmesinin KDV'den sorumlu olduğunu clear şekilde belirten bir not eklenmelidir, örneğin “tersine yükleme: müşteri KDV'yi HMRC'ye beyan edecektir.”
Not: İşletmenizin %100'ü B2B değilse ve faturalandırmanız her zaman doğru değilse, kendi KDV numaranız için yine de kayıt olmanız gerekecektir.
Ertelenmiş KDV Muhasebesi (PVA)
1 Ocak 2021 itibarıyla, 135 GBP'nin üzerindeki Birleşik Krallık ithalatları için Ertelenmiş KDV Muhasebesi (PVA) kullanılabilir. Bu, Birleşik Krallık'ta KDV'ye kayıtlı işletmelerin ithalat KDV'sini her seferinde ödemek ve sonradan geri almak yerine, aynı beyannamede beyan edip geri alabilecekleri anlamına gelir. PVA kullanan işletmelerin, HMRC tarafından sağlanan dijital ekstreleri olması gerekir. PVA aşağıdaki ithalatlar için geçerlidir:
- Birleşik Krallık dışından Büyük Britanya'ya yapılan ithalatlar.
- Kuzey İrlanda dışından (NI, Birleşik Krallık ve AB hariç) Kuzey İrlanda'ya yapılan ithalatlar.
Birleşik Krallık işinizi nasıl etkiler
PVA işletmenize şu şekillerde fayda sağlayabilir:
- Daha iyi nakit akışı
- Gönderiler, KDV ödemesi beklenirken gümrükte bekletilmez
Uyumsuzluk
Birleşik Krallık'ta KDV'ye kayıt olmamak ve KDV ödememek vergi kaçakçılığıdır.
Birleşik Krallık, yerli ve yabancı satıcılar arasında adil bir rekabet ortamı sağlamakta kararlıdır ve HMRC'nin ödenmemiş KDV'den satıcıları sorumlu tutmasına olanak tanıyan mevzuat çıkarmıştır.
Artık Birleşik Krallık düşük değerli ithalatlar için KDV yönergelerine aşinasınız; Birleşik Krallık'a satış yapmaya hazırsınız! Zonos'un Birleşik Krallık KDV siparişlerinizi sizin için nasıl yönettiğini öğrenmek için Birleşik Krallık KDV dokümanımıza göz atın.
KDV numaramı beklerken KDV collect yapmalı mıyım?
Evet! 2021 başındaki geçiş döneminde bazı aksaklıklar ve gecikmeler yaşanabilir. HMRC'den KDV numarası için ne zaman başvurursanız başvurun veya alırsanız alın, işletmeniz KDV tahsil etmekten ve KDV faturası düzenlemekten sorumlu olacaktır.
KDV numaranızı HMRC'den aldıktan sonra, 1 Ocak 2021'den itibaren tüm düşük değerli işlemler için KDV faturalarını yeniden düzenlemeniz gerekecektir.
Düşük değerli siparişlerde KDV tahsilatına başlamadan önce HMRC'ye kayıt olmam gerekir mi?
Hayır, sadece ilk çeyrek sonunda tahsilatınızın yapılacağı tarihten önce kayıt olmanız yeterlidir.
Tüm siparişlerde, 135 GBP üzerindekiler de dahil olmak üzere, KDV collect ve remit yapabilir miyim, böylece sipariş tutarlarını takip etmek zorunda kalmam?
Hayır, toplam mal değeri 135 GBP'den fazla olan herhangi bir gönderide KDV ve gümrük vergisi ithalat sırasında ödenmelidir. Dashboard raporlamamız, hangi siparişlerde remit yapmanız gerektiğini kolayca takip etmenizi sağlar.
B2B gönderim yapıyorsam (bir distribütöre veya perakendeciye), düşük değerli siparişlerde yine de KDV collect yapmam gerekir mi?
Evet, ancak: müşteriniz size Birleşik Krallık KDV numarasını sağlar ve bunu KDV faturasına eklerseniz, KDV ödeme sorumluluğu onlara geçer. Tüm B2B satış faturalarında bir KDV numarası bulunmalıdır. Faturada KDV numarası yoksa, KDV'den siz sorumlusunuz.
HMRC'ye KDV kaydı için EORI'ye ihtiyacım var mı?
Eğer AB'de bir işletmeyseniz ve Birleşik Krallık'a ithalat yapıyorsanız, iş yapmak için bir EORI ve KDV numarasına ihtiyacınız olacaktır.
EORI numarası, AB dışında iş yapan AB'deki herhangi bir işletme için gereklidir. Eğer AB'de olup Birleşik Krallık'ta (İngiltere, İskoçya, Galler, Man Adası) iş yapıyorsanız, bir EORI'ye ihtiyacınız olacaktır. Kuzey İrlanda'ya yapılan gönderiler için ayrı bir EORI gerekebilir. EORI'niz yoksa, gönderileriniz gümrükte bekletilir ve depolanır, bu da ücret ve gecikmelere yol açar.
Birleşik Krallık KDV kaydı, HMRC üzerinden EORI numarası almaktan farklı bir süreçtir. Ancak, Birleşik Krallık KDV'ye kayıtlı bir işletme olarak EORI başvurusu yaparsanız, HMRC tüm ithalatları KDV numaranıza bağlar. Birleşik Krallık KDV kaydı yalnızca 135 GBP'nin altındaki malları ithal ediyorsanız gereklidir.
İşletmemin Birleşik Krallık KDV ve EORI numarası varsa, beni temsil etmesi için Birleşik Krallık'ta mukim bir IOR (kayıtlı ithalatçı) bulmam gerekir mi?
Hayır, genellikle Birleşik Krallık'ta bir IOR gerekmez, yalnızca bir teknoloji şirketi veya yurtdışında veri merkezi olan bir banka ya da satış temsilcileri, potansiyel müşteriler, numune veya promosyon ürünleri gönderen bir üreticiyseniz gerekebilir.
Zonos Dashboard'da 135 GBP altındaki siparişleri nasıl kapatabilirim? Müşteri deneyimi nasıl olur?
135 GBP altındaki düşük değerli siparişleri kapatmak kolaydır, böylece HMRC KDV tahsilatı gerekmez. Daha fazla bilgi için Birleşik Krallık KDV Dashboard ayarları sayfasını inceleyin.
Düşük değerli siparişler kapatıldığında, sitenizde Zonos Hello açılır penceresi varsa, müşterileriniz Birleşik Krallık'a gönderimle ilgili bilgilendirici bir mesajla karşılanır ve işletmenizin şu anda 135 GBP altındaki siparişleri göndermediği belirtilir.
HMRC'ye kayıt olmak için bir ücret var mı?
HMRC, kayıt için bir ücret talep etmemektedir.
Zonos kullanıyorsam Birleşik Krallık'ta banka hesabına ihtiyacım var mı?
Zonos ürünleri için Birleşik Krallık'ta banka hesabı gerekmez.
HMRC'ye kayıt olmak için Birleşik Krallık'ta banka hesabına ihtiyacım var mı?
KDV numarası için Birleşik Krallık'ta banka hesabı gerekmez, ancak KDV tahsilatınızı üç ayda bir havale etmek için banka bilgileri gereklidir.
Tüm Birleşik Krallık siparişlerinde KDV collect yapmak zorunda mıyım?
Hayır, yalnızca 135 GBP veya daha az değerli siparişlerde KDV collect ve remit yaparsınız. 135 GBP üzerindeki siparişlerde KDV, Birleşik Krallık gümrüğünde tahsil edilir.
KDV numarasını nasıl alabilirim?
HMRC web sitesini ziyaret ederek KDV numarası için kayıt olabilirsiniz.
KDV'yi nasıl hesaplarım?
%20 KDV, ürünlerin vergiye tabi değeri ile birlikte tüm nakliye ücretleri veya sigorta bedellerine uygulanır.
Mallarımı Kuzey İrlanda'dan ihraç edersem yine de gümrük vergisi ve KDV ödemem gerekir mi?
Evet. Kuzey İrlanda bazı AB gümrük anlaşmalarını koruyacak olsa da, gümrük vergisi ve KDV açısından hâlâ Birleşik Krallık'a tabidir.
Zonos KDV hesaplamasında bana yardımcı olabilir mi?
Evet! Landed Cost garantimiz KDV hesaplamalarında size yardımcı olacaktır.
135 GBP tutarı nasıl tanımlanır?
Değer, malların "öz değerine" dayanmalıdır; bu, malların satıldığı fiyatı ifade eder ve aşağıdakileri hariç tutar: taşıma ve sigorta maliyetleri; diğer her türlü vergi ve ücretler.
Birleşik Krallık KDV
Birleşik Krallık KDV’sindeki değişikliklerin işinizi nasıl etkilediğini öğrenin.
Birleşik Krallık’ın AB’den ayrılmasının getirdiği değişikliklerden biri, düşük değerli siparişlerde (sepet ara toplamı 135 GBP veya daha az) KDV’nin nasıl tahsil edilip toplandığıdır. Birkaç B2B istisnası dışında, Birleşik Krallık’a mal satan tüm işletmeler, 31 Aralık 2020’den sonra KDV’yi HMRC’ye (Her Majesty’s Revenue and Customs) collect ve remit etmek zorundadır.
Birleşik Krallık’a mal satan tüm işletmelerin sorumlulukları:
Bu rehber, KDV düzenlemesinin getirdiği değişiklikleri, işinizi nasıl etkilediğini ve Birleşik Krallık KDV yasalarına nasıl uyum sağlayabileceğinizi açıklayacaktır.