Değişikliklerin özeti
1 Ocak 2021 öncesinde:
- Dünyanın herhangi bir yerinden Birleşik Krallık'a satılan mallar £15 veya daha az değerliyse KDV'den muaf olan £15 düşük değerli konşimento tahliyesi vardı.
- AB dışından dünyanın herhangi bir yerinden Birleşik Krallık'a ithal edilen düşük değerli kalemler üzerindeki KDV, ithalatın bulunduğu noktada tahsil edildi.
1 Ocak 2021'den sonra:
- Birleşik Krallık'a giren kalemler için £15 düşük değerli konşimento tahliyesi artık geçerli değildir.
- Dünyanın herhangi bir yerinden (AB dahil) Birleşik Krallık'a ithal edilen düşük değerli kalemler (£135'ten az) üzerindeki KDV, ithalatın bulunduğu noktada değil, satış noktasında toplanır [satıcı tarafından].
Not: £135'in üstünde değerlenen siparişlerin süreci aynı kalır. Bu siparişler için toplama ve havale yapmanız gerekmez çünkü Birleşik Krallık gümrükleri bunu ele alacaktır.
İngiltere KDV'sini nasıl hesaplayacak ve toplayacaksınız
Toplam malları £135'ten az olan tüm sepetlerin sepet toplamı, kargo ve sigorta veya CIF (malların maliyeti, sigorta ve nakliye) üzerinde %20 KDV vergisi toplaması gerekir.
Döviz kuru
Eğer bir Zonos müşterisi değilseniz, siparişleriniz İngiliz sterlini dışında bir para biriminde satılıyorsa, siparişin £135 GBP eşiğinin üstünde mi yoksa altında mı olduğunu bilmek için sepet toplamını pound'a dönüştürmeniz gerekeceğini unutmayın. Örn. £135 = ~180.53 USD. Döviz kurları genellikle satış noktasında hesaplanır. Zonos, tüm ürünlerimizde döviz kurlarını otomatik olarak yönetir.
İngiltere KDV numarası nasıl kaydedilir
Kendi başınıza bir İngiltere KDV numarası için kaydolmayı seçerseniz, bunu HMRC web sitesi aracılığıyla yapabilirsiniz. Bu kayıt süreci bir kullanıcı adı ve şifre gerektirir ve hesabınıza erişmek, son tarihleri kontrol etmek ve vergi havale etmek için bu bilgiler kullanılır. HMRC'ye mümkün olan en kısa sürede kaydedilmek isteyeceksiniz çünkü 1 Ocak 2021'den itibaren tüm işlemler için KDV ödenmesi gerekecektir.
Kayıt sürecinde kullanılan bazı İngiltere iş koşullarının soruları doğru şekilde cevaplamanız için araştırılması gerekebileceğini unutmayın. Örneğin, tek mal sahibi: serbest çalışan; ortaklık: iki veya daha fazla kişi bir işletmeye sahip veya işletir; bölüm: bir iş kuruluşunun veya daha büyük bir şirketin parçası.
İngiltere siparişleri ve KDV faturaları
Birleşik Krallık KDV kaydı yapılmış bir işletme olarak, sipariş iptal edilse veya hata içerse bile geçerli faturaları yayınlaması ve kopyalarını (kağıt veya elektronik) tutması gerekir. Ayrıca satın aldığınız öğelere ait tüm satın alma faturalarını tutmanız gerekir.
Eğer bir Zonos müşterisi değilseniz veya Zonos e-posta onaylarını kullanmıyorsanız, sağladığınız faturaların aşağıda belirlenen yönergeleri izlediğinden emin olmanız gerekir.
İngiltere KDV fatura gereksinimleri
Tüm düşük değerli siparişler için, Zonos Checkout'u Zonos e-posta bildirimleri açılmış şekilde kullanmıyorsanız, basitleştirilmiş veya tam fatura kullanabilirsiniz. KDV faturaları hakkında daha fazla bilgi edinin.
- Basitleştirilmiş fatura, £250 altında perakende ve diğer arz için kullanılabilir.
- Değiştirilmiş fatura, £250 ve üstü perakende ve diğer arz için kullanılabilir.
- Tam fatura her iki durumda da kullanılabilir.
| Fatura Gereksinimi↕ | Basitleştirilmiş Fatura↕ | Değiştirilmiş Fatura↕ | Tam Fatura↕ |
|---|---|---|---|
| Benzersiz fatura numarası | Evet | Evet | Evet |
| İşletme adınız + adresi | Evet | Evet | Evet |
| KDV numaranız | Evet | Evet | Evet |
| Tarih | Hayır | Evet | Evet |
| Vergi noktası veya arz zamanı (fatura tarihinden farklıysa) | Evet | Evet | Evet |
| Müşteri adı + adresi | Hayır | Evet | Evet |
| Malların veya hizmetlerin açıklaması | Evet | Evet | Evet |
| KDV hariç toplam tutar | Hayır | Evet | Evet |
| KDV toplam tutarı | Hayır | Evet | Evet |
| KDV hariç ürün başına fiyat | Hayır | Evet | Evet |
| Her bir ürün türünün miktarı | Hayır | Evet | Evet |
| Ürün başına indirim oranı | Hayır | Evet | Evet |
| Her bir ürün için ücretlendirilen KDV oranı (farklı KDV oranları veya KDV yok dahil) | Evet | Evet | Evet |
| KDV dahil toplam tutar (farklı KDV oranları dahil) | Evet | Evet | Evet |
KDV faturasını arz tarihinden veya ödeme tarihinden 30 gün içinde yayınlamanız gerekir.
Faturalar elektronik veya kağıt form olarak gönderilebilir.
Faturaların sterlin veya GBP cinsinden olması gerekmez; farklı bir para birimi veya dilde yayınlayabilirsiniz; ancak arz Birleşik Krallık'ta gerçekleşiyorsa, toplam KDV'yi sterlin cinsinden göstermeniz veya bir KDV memuru tarafından istenmesi halinde İngilizce bir çeviri sağlamanız gerekir.
KDV faturası sağlamaktan muafiyet
Aşağıdakilerden herhangi biri geçerliyse, KDV faturası sağlamaktan muaf olursunuz:
- Malları hediye olarak veriyorsunuz.
- KDV ikinci el marj şeması kullanarak mal satıyorsunuz.
- Müşteriniz bir kendi fatura düzenlemesi kullanıyor.
- Faturanız sadece Birleşik Krallık'ta sıfır oranlı satışlar için.
HMRC'ye KDV nasıl havale edilir
- KDV çevrimiçi hesabınızda oturum açın.
- KDV İadesi ve ödeme son tarihlerinizi kontrol edin. Bu tarihler üç ayın herhangi bir zamanında gerçekleşebilir ve kayıt yaptıktan sonra size atanacaktır. Ödemenin ne zaman hesaplandığına dikkat edin, ancak iade sunumu ve HMRC ödeme tarihleri genellikle aynıdır.
- HMRC'ye yapılan ödeme elektronik olarak yapılır çünkü çekler kabul edilmez. Ödeme KDV çevrimiçi hesabınız aracılığıyla yapılır.
B2B muafiyetleri
Eğer işletmeniz £135 altındaki malları Birleşik Krallık KDV kaydı yapılmış işletmelere satarsa, vergi havale sorumluluğu müşteriye aittir; ancak, müşterinin KDV numarası MUTLAKA faturaya dahil edilmelidir ve faturaya müşteri işletmesinin KDV'den sorumlu olduğunu açıkça belirten bir notta yer almalıdır. Örneğin "ters ücretlendirme: müşteri HMRC'ye KDV hesabına almalıdır."
Not: İşletmenizin %100'ü B2B değilse ve faturalandırma her zaman doğruysa, yine de kendi KDV numarası için kaydolmanız gerekecektir.
Ertelenmiş KDV Muhasebesi (PVA)
1 Ocak 2021 itibarıyla, Ertelenmiş KDV Muhasebesi, £135'in üzerinde değerlenen Birleşik Krallık ithalatları için kullanılabilir. Bu, Birleşik Krallık KDV kaydı yapılmış işletmelerin, ödendikleri her seferde ödeme yapıp daha sonra geri almak yerine, aynı iade üzerinde ithal KDV'yi beyan edebileceği ve geri alabildiği anlamına gelir. PVA'yı kullanan işletmelerin HMRC tarafından sağlanan dijital ifadelerine ihtiyacı olacaktır. PVA aşağıdaki ithalatlar için geçerlidir:
- Büyük Britanya'ya Birleşik Krallık dışından herhangi bir yerden ithalatlar.
- Kuzey İrlanda'ya Kuzey İrlanda, Birleşik Krallık ve AB dışından herhangi bir yerden ithalatlar.
Birleşik Krallık işletmenizi nasıl etkiler
PVA işletmenize aşağıdaki şekillerde fayda sağlayabilir:
- Daha iyi nakit akışı
- Gönderiler KDV ödemesi beklenmeksizin gümrükte tutulmaz
Uyumsuzluk
İngiltere'de KDV'ye kaydolmamak ve ödememek vergi kaçakçılığıdır.
Birleşik Krallık, yurtiçi ve yabancı satıcılar arasında oyun alanını eşit tutmaya kararlı ve HMRC'nin satıcıları ödenmemiş KDV'den sorumlu tutmasına izin veren yasa çıkarmıştır.
Artık İngiltere'deki düşük değerli ithalatlar için KDV yönergeleri hakkında bilgi sahibi olduğunuza göre, Birleşik Krallık'a satış yapmaya hazırsınız! Zonos'un İngiltere KDV siparişlerinizi nasıl yönettiğini öğrenmek için vergi havale belgelerimize bakın.
KDV numaramı beklerken KDV toplamalı mıyım?
Evet! 2021'in başındaki ilk geçiş dönemi muhtemelen bazı sorunlar ve gecikmeler yaşayacaktır. HMRC'den bir KDV numarası ne zaman kaydolursanız veya alırsanız, işletmeniz KDV toplama ve KDV faturaları yayınlama sorumluluğuna sahip olacaktır.
KDV faturaları, 1 Ocak 2021'den itibaren HMRC'den KDV numaranızı aldıktan sonra tüm düşük değerli işlemler için yeniden yayınlanması gerekecektir.
Düşük değerli siparişlerde KDV toplamaya başlamadan önce HMRC'ye kaydolmam gerekir mi?
Hayır, havale borcunuz olan ilk çeyreğin sonundan önce kaydolmanız yeterlidir.
Sipariş miktarını takip etmek zorunda kalmamak için £135'in üstündekiler de dahil olmak üzere tüm siparişlerde KDV'yi toplama ve havale edebilir miyim?
Hayır, toplam malları £135'ten fazla olan herhangi bir gönderide, ithalatında KDV ve vergi ödenmesi gerekir. Dashboard raporlarımız, hangi siparişlerde havale yapmanız gerektiğini takip etmenizi kolaylaştırır.
B2B'ye (bir distribütöre veya perakendeciye) gönderim yapıyorsam, düşük değerli siparişlerde KDV toplamam gerekir mi?
Evet, şu durum hariç: müşteriniz size İngiltere KDV numarasını sağlarsa ve KDV faturasına dahil ederseniz, bu da KDV ödeme sorumluluğunu onlara devreder. Tüm B2B satış faturalarına bir KDV numarası dahil edilmelidir. Faturada KDV numarası yoksa, KDV'den siz sorumlusunuz.
HMRC'ye KDV kaydı için EORI'ye ihtiyacım var mı?
Eğer AB'de bir işletmeyseniz ve Birleşik Krallık'a ithal ediyorsanız, iş yapmak için bir EORI ve KDV numarasına ihtiyacınız olacaktır.
EORI numarası, AB'de bulunan ve AB dışında iş yapan herhangi bir işletme için gereklidir. Eğer AB'de bir işletmeyseniz ve Birleşik Krallık'da (İngiltere, İskoçya, Galler, Man Adası) iş yapıyorsanız, bir EORI'ye ihtiyacınız olacaktır. Kuzey İrlanda'ya yapılan gönderiler için ayrı bir EORI gerekebilir. EORI'ye sahip olmamak, gönderilerinizin gümrükte tutulması ve depolanması ve ücretler ve gecikmeler ile sonuçlanmasına neden olacaktır.
HMRC aracılığıyla İngiltere KDV kaydı, EORI numarası almaktan farklı bir işlemdir. Ancak, Birleşik Krallık KDV kaydı yapılmış bir işletme olarak EORI için başvurursanız, HMRC tüm ithalatları KDV numaranıza bağlayacaktır. İngiltere KDV kaydı sadece £135'in altında değerlenen malları ithal ediyorsanız gereklidir.
İşletmemin bir İngiltere KDV'si ve bir EORI numarası varsa, beni temsil etmesi için bir İngiltere sakininin IOR'sini (kayıt importer) bulmam gerekir mi?
Hayır, bir İngiltere IOR'su genellikle gerekli değildir, ancak siz bir teknoloji şirketi veya denizaşırı veri merkezi olan bir banka, satış temsilcileri veya potansiyel müşterileri, örnekleri veya promosyon ürünleri gönderen bir üretici olmadığınız sürece.
Zonos Dashboard'da £135 altındaki siparişleri nasıl kapatırım? Müşteri deneyimi nasıl?
£135 altındaki düşük değerli siparişleri kapatmak kolaydır, bu nedenle HMRC KDV havalesine gerek yoktur. Vergi Kimlikleri ayarlarında daha fazla bilgi edinin.
Düşük değerli siparişler kapatıldıktan sonra, web sitenizde Zonos Hello açılır penceresine sahipseniz, müşterilerinize Birleşik Krallık'a gönderim hakkında faydalı bilgiler verilecek ve işletmenizin şu anda £135'in altındaki siparişleri göndermediğini belirten dil gösterilecektir.
HMRC'ye kaydolmak için bir ücret var mı?
HMRC bir kayıt ücreti gerektirmez.
Zonos kullanıyorsam İngiltere'de banka hesabına ihtiyacım var mı?
Zonos ürünleri için İngiltere banka hesabı gerekli değildir.
HMRC'ye kaydolmak için İngiltere banka hesabına ihtiyacım var mı?
KDV numarası için İngiltere banka hesabı gerekli değildir, ancak KDV havalesini tel yolu ile yapmak için banka bilgileri gereklidir.
Tüm İngiltere siparişleri için KDV toplamam gerekir mi?
Hayır, sadece £135 veya daha az değerlenen siparişlerde KDV toplar ve havale edersiniz. £135'in üstündeki siparişlere ait KDV, Birleşik Krallık gümrüklerinde toplanacaktır.
KDV numarası nasıl alabilirim?
HMRC web sitesini ziyaret edin ve bir KDV ID numarası için kaydolun.
KDV'yi nasıl hesaplarım?
%20 KDV, kalemler, kargo masrafları veya sigorta da dahil olmak üzere, üzerinde vergiler ödenmesi gereken mal değerine uygulanır.
Mallarımı Kuzey İrlanda'dan ihraç edersem, yine de vergi ve KDV ödemek zorunda mıyım?
Evet. Kuzey İrlanda bazı AB gümrük anlaşmalarını korumasına rağmen, vergi ve KDV için Birleşik Krallık'a tabi olacaktır.
Zonos KDV hesaplamasında bana yardımcı olabilir mi?
Evet! Landid Cost guarantee sizin KDV hesaplamalarına yardımcı olacaktır.
£135 tutarı nasıl tanımlanır?
Değer, malların satıldığı fiyata eşit olan malların "içsel değerine" dayandırılmalıdır ve aşağıdakiler hariç tutulur: nakliye ve sigorta maliyetleri; diğer vergi ve masraflar.
İngiltere KDV
İngiltere KDV'deki değişikliklerin işletmenizi nasıl etkilediğini öğrenin.
Birleşik Krallık'ın Avrupa Birliği'nden ayrılması tarafından gelen değişikliklerden biri, düşük değerli siparişlerde (£135 veya daha az sepet toplamı) KDV'nin nasıl alındığı ve toplandığıdır. Birkaç B2B istisnası dışında, Birleşik Krallık'a mal satan tüm işletmeler, 31 Aralık 2020'den sonra KDV'yi HMRC'ye (Her Majestesi Gelir ve Gümrük) toplama ve havale etme sorumluluğuna sahiptir.
Birleşik Krallık'a mal satan tüm işletmeler aşağıdakilerden sorumludur:
Bu rehber, KDV şeması tarafından getirilen değişiklikleri, işletmenizi nasıl etkilediğini ve İngiltere'nin KDV yasalarıyla nasıl uyumlu olabileceğinizi açıklayacaktır.