Değişikliklerin özeti
1 Ocak 2021'den önce:
- 15 GBP düşük değerli gönderi muafiyeti vardı, yani Birleşik Krallık'a satılan mallar, 15 GBP veya daha az değerindeyse KDV'den muaf tutuluyordu.
- AB dışındaki herhangi bir yerden Birleşik Krallık'a ithal edilen düşük değerli ürünlerde KDV, ithalat noktasında toplanıyordu.
1 Ocak 2021'den sonra:
- Birleşik Krallık'a giren ürünler için 15 GBP düşük değerli gönderi muafiyeti artık geçerli değil.
- Dünyanın herhangi bir yerinden, AB dahil, Birleşik Krallık'a ithal edilen düşük değerli ürünlerde (135 GBP'den az) KDV, ithalat noktasında değil, satış noktasında [satıcı tarafından] toplanır.
Not: 135 GBP'nin üzerindeki siparişler için süreç aynı kalır. Bu siparişler için collect ve remit gerekmez çünkü Birleşik Krallık gümrüğü bunu halledecektir.
Birleşik Krallık KDV'sini nasıl hesaplayıp collect
Toplam malların 135 GBP'den az olduğu tüm sepetlerde, sepet ara toplamı, nakliye ve sigorta veya CIF (mal bedeli, sigorta ve navlun) üzerinden %20 KDV vergisi toplanmalıdır.
- 20 GBP'lik bir mum ve 40 GBP'lik bir battaniye gibi birkaç düşük değerli üründen oluşan bir siparişin sepet toplamı 60 GBP'dir ve bu, checkout sırasında %20 KDV veya 12 GBP ile ücretlendirilmelidir.
- 100 GBP'lik bir kot pantolon ve 40 GBP'lik bir tişört gibi birden fazla düşük değerli üründen oluşan bir siparişin sepet toplamı 135 GBP'nin üzerindedir, bu nedenle KDV gümrükte toplanacaktır*.
- Sepet toplamı, satılan ürünlerden oluşur ancak nakliye, sigorta, vergi, gümrük veya ücretleri içermez; %20 KDV, sepet toplamı, nakliye ve sigorta üzerinden hesaplanır.
*Tüm düşük değerli siparişler için KDV toplanmalı, saklanmalı ve üç ayda bir HMRC'ye ödenmelidir.
Döviz kuru rate
Zonos müşterisi değilseniz, siparişleriniz İngiliz sterlini dışında bir para biriminde satılıyorsa, siparişin 135 GBP eşiğinin üzerinde mi yoksa altında mı olduğunu bilmek için sepet toplamını sterline çevirmeniz gerekecektir. Örn. 135 GBP = ~180.53 USD. Döviz kurları genellikle satış noktasında hesaplanır. Zonos, tüm ürünlerimizde döviz kurlarını otomatik olarak yönetir.
Birleşik Krallık KDV numarası nasıl kaydedilir
Birleşik Krallık KDV numarası için kendi başınıza kayıt olmayı seçerseniz, bunu HMRC web sitesi üzerinden yapabilirsiniz. Bu kayıt süreci, hesabınıza erişmek, son tarihleri kontrol etmek ve vergiyi remit için bir kullanıcı adı ve şifre gerektirecektir. 1 Ocak 2021'den itibaren tüm işlemler için KDV ödenecek olduğundan, HMRC'ye mümkün olan en kısa sürede kayıtlı olmak isteyeceksiniz.
Kayıt sürecinde kullanılan bazı Birleşik Krallık iş terimlerinin doğru yanıt verdiğinizden emin olmak için araştırılması gerekebilir. (Örn. Tek tüccar: serbest meslek sahibi; ortaklık: iki veya daha fazla kişinin bir iş sahibi veya işletmesi; bölüm: bir iş varlığı veya daha büyük bir şirketin parçası.)
Birleşik Krallık siparişleri ve KDV faturaları
Birleşik Krallık KDV kayıtlı bir işletme olarak, geçerli faturaların kopyalarını (kağıt veya elektronik) düzenlemek ve saklamak zorundasınız, sipariş iptal edilse veya hatalar içerse bile. Ayrıca satın aldığınız herhangi bir ürün için tüm satın alma faturalarını saklamak zorundasınız.
Zonos müşterisi değilseniz veya e-posta onaylarımızı kullanmıyorsanız, müşterilerinize sağladığınız faturaların aşağıda belirtilen yönergelere uygun olduğundan emin olmanız gerekecektir.
Birleşik Krallık KDV fatura gereksinimleri
Tüm düşük değerli siparişler için, Zonos Checkout kullanmıyorsanız ve Zonos e-posta bildirimleri açık değilse, basitleştirilmiş veya tam bir fatura kullanabilirsiniz. KDV faturaları hakkında daha fazla bilgi edinin.
- 250 GBP altındaki perakende ve diğer tedarikler için basitleştirilmiş bir fatura kullanılabilir.
- 250 GBP üzerindeki perakende ve diğer tedarikler için değiştirilmiş bir fatura kullanılabilir.
- Her iki durumda da tam bir fatura kullanılabilir.
| Fatura Gereksinimi | Basitleştirilmiş Fatura | Değiştirilmiş Fatura | Tam Fatura |
|---|---|---|---|
| Benzersiz fatura numarası | Evet | Evet | Evet |
| İşletme adınız + adresiniz | Evet | Evet | Evet |
| KDV numaranız | Evet | Evet | Evet |
| Tarih | Hayır | Evet | Evet |
| Fatura tarihinden farklıysa tedarik zamanı veya vergi noktası | Evet | Evet | Evet |
| Müşteri adı + adresi | Hayır | Evet | Evet |
| Mal veya hizmetlerin tanımı | Evet | Evet | Evet |
| KDV hariç toplam tutar | Hayır | Evet | Evet |
| Toplam KDV tutarı | Hayır | Evet | Evet |
| KDV hariç birim fiyatı | Hayır | Evet | Evet |
| Her türden ürünün miktarı | Hayır | Evet | Evet |
| Her bir ürün için indirim Rate | Hayır | Evet | Evet |
| Her bir ürün için uygulanan KDV Rate (herhangi bir farklı KDV oranı veya KDV yoksa dahil) | Evet | Evet | Evet |
| KDV dahil toplam tutar (Herhangi bir farklı KDV oranı dahil) | Evet | Evet | Evet |
KDV faturasını düzenlemek için tedarik tarihinden veya ödeme tarihinden itibaren 30 gününüz olacaktır.
Faturalar elektronik olarak veya kağıt formunda gönderilebilir.
Faturaların sterlin veya GBP cinsinden olması gerekmez, farklı bir para birimi veya dilde düzenleyebilirsiniz; ancak, tedarik Birleşik Krallık'ta gerçekleşiyorsa toplam KDV'yi sterlin olarak göstermeniz veya bir KDV memuru tarafından istenirse İngilizce çeviri sağlamanız gerekir.
KDV faturası sağlama istisnaları
Aşağıdakilerden herhangi biri geçerliyse KDV faturası sağlama zorunluluğundan muaf tutulursunuz:
- Malları hediye olarak veriyorsanız.
- Malları satmak için bir KDV ikinci el marjı düzenlemesi kullanıyorsanız.
- Müşteriniz bir kendi kendine faturalama düzenlemesi kullanıyorsa.
- Faturanız yalnızca Birleşik Krallık içindeki sıfır oranlı satışlar içinse.
HMRC'ye KDV nasıl remit
- KDV çevrimiçi hesabınıza giriş yapın.
- KDV Beyannamenizi ve ödeme son tarihlerinizi kontrol edin, bu tarihler çeyrek boyunca herhangi bir zamanda olabilir ve kayıt olduğunuzda size atanacaktır. Ödemenin ne zaman clear gerektiğine dikkat edin, ancak beyanname gönderimi ve HMRC ödeme tarihleri genellikle aynıdır.
- HMRC'ye ödeme elektronik olarak yapılır, çekler kabul edilmez. Ödeme, KDV çevrimiçi hesabınız üzerinden yapılır.
B2B muafiyetleri
İşletmeniz, 135 GBP'nin altında mal satıyorsa ve bu mallar Birleşik Krallık'ta KDV'ye kayıtlı işletmelere gidiyorsa, vergi remit sorumluluğu müşteriye aittir; ancak, müşterinin KDV numarası faturada yer almalı ve faturaya müşterinin işletmesinin KDV'den sorumlu olduğunu clear belirten bir not eklenmelidir, örneğin "tersine yükleme: müşteri KDV'yi HMRC'ye bildirecek."
Not: İşletmenizin %100'ü B2B değilse ve faturalarınız her zaman doğru değilse, kendi KDV numaranız için yine de kayıt yaptırmanız gerekecektir.
Ertelenmiş KDV Muhasebesi (PVA)
1 Ocak 2021 itibarıyla, 135 GBP'nin üzerinde değere sahip Birleşik Krallık ithalatları için Ertelenmiş KDV Muhasebesi kullanılabilir. Bu, Birleşik Krallık'ta KDV'ye kayıtlı işletmelerin ithalat KDV'sini her seferinde ödemek yerine aynı beyanda beyan edip geri alabilecekleri anlamına gelir. PVA kullanan işletmelerin, HMRC tarafından sağlanan dijital beyanlara ihtiyacı olacaktır. PVA aşağıdaki ithalatlar için geçerlidir:
- Birleşik Krallık dışından Büyük Britanya'ya yapılan ithalatlar.
- Kuzey İrlanda dışından NI, Birleşik Krallık ve AB dışından yapılan ithalatlar.
Birleşik Krallık işinizi nasıl etkiler
PVA işinize şu şekillerde fayda sağlayabilir:
- Daha iyi nakit akışı
- KDV ödemesi bekleyen gümrükte bekletilmeyen gönderiler
Uyumsuzluk
Birleşik Krallık'ta KDV kaydı yaptırmamak ve ödememek vergi kaçakçılığıdır.
Birleşik Krallık, yerli ve yabancı satıcılar arasında eşit bir oyun alanı sağlamak için kararlıdır ve HMRC'nin ödenmemiş KDV'den satıcıları sorumlu tutmasına olanak tanıyan yasalar çıkarmıştır.
Birleşik Krallık'a düşük değerli siparişlerde KDV ödemeden satış yapmaya devam ederseniz, cezalar ve para cezaları ile karşılaşacaksınız ve müşterilerden bu siparişler için KDV toplamış olsanız da olmasanız da, Birleşik Krallık'a satılan tüm önceki ürünler için ödenmesi gereken vergileri ödemek zorunda kalacaksınız.
remit yaparken, KDV numaranızı almadan önce Birleşik Krallık'a ihraç ettiğiniz siparişlerden KDV'yi çıkarmayın. HMRC, KDV numaranız olmasa bile, 1 Ocak 2021'den itibaren toplanan tüm KDV'yi remit etmenizi gerektirir.
Artık Birleşik Krallık düşük değerli ithalatlar için KDV yönergelerine aşina olduğunuza göre, Birleşik Krallık'a satış yapmaya hazırsınız! Zonos'un Birleşik Krallık KDV siparişlerinizi sizin için nasıl yönettiğini öğrenmek için Birleşik Krallık KDV belgemize bakın.
Sıkça sorulan sorular
KDV numaramı beklerken KDV collect etmeli miyim?
Evet! 2021'in başındaki ilk geçiş dönemi muhtemelen bazı aksaklıklar ve gecikmeler içerecektir. HMRC'den bir KDV numarası için ne zaman kayıt yaptırdığınıza veya aldığınıza bakılmaksızın, işletmeniz KDV toplamak ve KDV faturaları düzenlemekten sorumlu olacaktır.
KDV faturaları, HMRC'den KDV numaranızı aldıktan sonra, 1 Ocak 2021'den itibaren başlayan tüm düşük değerli işlemler için yeniden düzenlenmelidir.
Düşük değerli siparişlerde KDV toplamaya başlamadan önce HMRC'ye kayıt yaptırmam gerekiyor mu?
Hayır, sadece remittance'ınızın vadesinin dolduğu ilk çeyreğin sonuna kadar kayıtlı olmanız gerekecek.
Sipariş miktarlarını takip etmemek için 135 GBP'nin üzerindeki siparişler de dahil olmak üzere tüm siparişlerde KDV collect ve remit edebilir miyim?
Hayır, malların toplamı 135 GBP'den fazla olan herhangi bir gönderide KDV ve gümrük vergisi ithalat sırasında ödenmelidir. Dashboard raporlamamız, hangi siparişlerde remit yapmanız gerektiğini takip etmeyi kolaylaştırır.
B2B (bir distribütör veya perakendeciye) gönderim yapıyorsam düşük değerli siparişlerde hala KDV collect etmem gerekiyor mu?
Evet, aksi takdirde: müşteriniz size Birleşik Krallık KDV numarasını sağlar ve bunu KDV faturasına eklersiniz, bu da KDV ödeme sorumluluğunu onlara kaydırır. Tüm B2B satış faturalarında bir KDV numarası bulunmalıdır. Faturada bir KDV numaranız yoksa, KDV'den siz sorumlusunuz.
HMRC'ye KDV kaydı yaptırmak için bir EORI'ye ihtiyacım var mı?
Birleşik Krallık'a ithalat yapan bir AB işletmesiyseniz, iş yapmak için bir EORI ve KDV numarasına ihtiyacınız olacaktır.
AB dışında iş yapan herhangi bir işletme için bir EORI numarası gereklidir. Birleşik Krallık'ta (İngiltere, İskoçya, Galler, Man Adası) iş yapan bir AB işletmesiyseniz, bir EORI'ye ihtiyacınız olacaktır. Kuzey İrlanda'ya yapılan gönderiler için ayrı bir EORI gerekebilir. EORI'niz olmaması, gönderilerinizin gümrükte bekletilmesine ve depolanmasına neden olur, bu da ücretler ve gecikmelere yol açar.
HMRC aracılığıyla Birleşik Krallık KDV kaydı, bir EORI numarası almanın farklı bir sürecidir. Ancak, Birleşik Krallık KDV kayıtlı bir işletme olarak bir EORI başvurusu yaparsanız, HMRC tüm ithalatları KDV numaranıza bağlayacaktır. Birleşik Krallık KDV kaydı, yalnızca 135 GBP'nin altında değere sahip malları ithal ediyorsanız gereklidir.
İşletmemin Birleşik Krallık KDV ve EORI numarası varsa, beni temsil etmesi için bir Birleşik Krallık mukimi IOR (kayıtlı ithalatçı) bulmam gerekiyor mu?
Hayır, genellikle bir Birleşik Krallık IOR gerekli değildir, ancak bir denizaşırı veri merkezi olan bir teknoloji şirketi veya banka ya da satış temsilcileri veya potansiyel müşteriler, numuneler veya tanıtım ürünleri gönderen bir üretici değilseniz.
Zonos Dashboard'da 135 GBP'nin altındaki siparişleri nasıl kapatırım? Müşteri deneyimi nasıl olur?
Düşük değerli siparişleri 135 GBP'nin altında kapatmak kolaydır, böylece HMRC KDV remittance'ı gerekli olmaz. Daha fazla bilgi için Birleşik Krallık KDV Dashboard ayarları sayfasını okuyun.
Düşük değerli siparişler kapatıldığında, sitenizde Zonos Hello açılır penceresi varsa, müşterileriniz Birleşik Krallık'a gönderim hakkında yararlı bilgilerle karşılanacak, işletmenizin şu anda 135 GBP'nin altındaki siparişleri göndermediğini belirten bir dil dahil.
HMRC'ye kayıt yaptırmak için bir ücret var mı?
HMRC kayıt ücreti talep etmez.
Zonos kullanıyorsam Birleşik Krallık'ta bir banka hesabına ihtiyacım var mı?
Zonos ürünleri için Birleşik Krallık banka hesabı gerekli değildir.
HMRC'ye kayıt yaptırmak için Birleşik Krallık'ta bir banka hesabına ihtiyacım var mı?
KDV numarası için Birleşik Krallık banka hesabı gerekli değildir, ancak KDV remittance'ınızı üç ayda bir havale etmek için banka bilgileri gereklidir.
Tüm Birleşik Krallık siparişleri için KDV collect etmem gerekiyor mu?
Hayır, sadece 135 GBP veya daha az değere sahip siparişler için KDV collect ve remit edersiniz. 135 GBP'nin üzerindeki siparişler için KDV, Birleşik Krallık gümrüğünde toplanacaktır.
KDV numarası nasıl alabilirim?
HMRC web sitesini ziyaret edin ve bir KDV kimlik numarası için kayıt yaptırın.
KDV nasıl hesaplanır?
Ürünlerin gümrüklenebilir değerine, nakliye ücretleri veya sigorta ile birlikte %20 KDV uygulanır.
Mallarımı Kuzey İrlanda'dan ihraç edersem, yine de gümrük vergisi ve KDV ödemem gerekiyor mu?
Evet. Kuzey İrlanda bazı AB gümrük anlaşmalarını koruyacak olsa da, hala gümrük vergisi ve KDV için Birleşik Krallık'a tabidirler.
Zonos KDV hesaplamasında bana yardımcı olabilir mi?
Evet! Landed Cost garantimiz KDV hesaplamalarında size yardımcı olacaktır.
135 GBP tutarı nasıl tanımlanır?
Değer, malların "öz değerine" dayanmalıdır; bu, malların satıldığı fiyatı ifade eder ve aşağıdakileri hariç tutar: taşıma ve sigorta maliyetleri; diğer her türlü vergi ve ücretler.
Birleşik Krallık KDV
Birleşik Krallık KDV'sindeki değişikliklerin işinizi nasıl etkilediğini öğrenin.
Birleşik Krallık'ın AB'den ayrılmasıyla birlikte getirilen değişikliklerden biri, düşük değerli siparişlerde (sepet ara toplamı 135 GBP veya daha az) KDV'nin nasıl tahsil edildiği ve toplandığıdır. Birkaç B2B istisnası dışında, Birleşik Krallık'a mal satan tüm işletmelerin, 31 Aralık 2020'den sonra HMRC'ye (Majestelerinin Gelir ve Gümrük İdaresi) KDV'yi collect ve remit gerekmektedir.
Birleşik Krallık'a mal satan tüm işletmelerin sorumlulukları:
Bu kılavuz, KDV düzenlemesinin getirdiği değişiklikleri, işinizi nasıl etkilediğini ve Birleşik Krallık KDV yasalarına nasıl uyumlu olabileceğinizi açıklayacaktır.