AB KDV - Neler değişiyor ve neden önemli

Genel Bakış 

1 Temmuz 2021'de Avrupa Birliği (AB), AB'ye sipariş gönderen e-ticaret işletmelerini etkileyebilecek Katma Değer Vergisi (KDV) kural reformlarını uygulamaya koydu. Bu yeni kuralları anlamak, aşağıdaki gibi çeşitli faydalar sağlayabilir:

• Azaltılmış maliyet: Taşıyıcı ücretleri geçmişte kalabilir.
• Riskin azaltılması: Önceden ödenen vergi, daha az terkedilmiş paket anlamına gelir.
• Nakit akışının iyileştirilmesi: KDV'nin önceden tahsil edilmesi, daha iyi nakit akışı sağlar.
• Kullanıcı deneyiminin (UX) iyileştirilmesi: Daha yüksek Müşteri Yaşam Boyu Değeri (LTV) -> Daha Yüksek Dönüşüm Rate (CR) -> Artan Reklam Harcama Getirisi (ROAS) -> İşinizi ölçeklendirmek için daha fazla para (MTSYB) -> Şık Bir Akşam Yemeği Partisi (TFKODP)

Bu, AB KDV değişikliklerini açıklamak için oluşturulmuş bir Barney tarzı rehberdir çünkü yeni KDV kuralları hakkında jargon dolu, satış yanlısı, sıkıcı çevrimiçi içerik bolca mevcutken, bu şemanın etkileri hakkında çok az basitleştirilmiş içerik bulunmaktadır.

Bu rehber KDV ile ilgili olsa da, AB'ye 150 € üzerindeki mallar için sadece gümrük vergisi ödenmesi gerektiğini belirtmek önemlidir. Bu, aşağıdaki AB KDV ile ilgili bazı tavsiyelerin mantığını açıklamaya yardımcı olur. Bu rehber, yeni AB KDV şemasını, ne içerdiğini ve işinizi nasıl etkileyeceğini tartışacaktır.

E-ticaret işletmeleri için yeni AB KDV değişiklikleri nelerdir? 

Bu değişikliklerin resmi isimlerini belirtmek, diğer, daha az harika, AB KDV makaleleri ile ilişkilendirmek için bir referans noktası sağlar. Şimdilik resmi isimler hakkında fazla endişelenmeyin; bunlar daha sonra bu rehberde daha ayrıntılı olarak açıklanacaktır. Bir KDV otoritesinin marka departmanındaki yaratıcılık seviyesini hayal edebilirsiniz, bu yüzden kendinizi hazırlayın.

• 150 EUR altındaki mallar için İthalat Tek Durak (IOSS) KDV Beyanı'nın tanıtımı: Hızlı değil mi? (1 Temmuz 2021 itibarıyla mevcut olan KDV tahsil yöntemleri hakkında daha derin bir inceleme için AB KDV rehberimize göz atın.)

• AB'nin 22 € KDV 'de minimis' kuralının SONU: NE? Latince? Neden?

Artık değişikliklerin geldiğini bildiğinize göre, kuralların neye göre değiştiğine dair hızlı bir özet yapalım. Bu, yeni kuralların bağlamını sağlar ve anlamaya yardımcı olur.

1 Temmuz 2021'den önce AB KDV nasıl yönetiliyordu? 

AB'ye gönderim yapan AB dışındaki işletmeler için, 22 € veya daha az olan siparişler KDV'den muaf tutuluyordu. Ayrıca, KDV, mallar AB'ye girdiğinde taşıyıcı tarafından tahsil ediliyordu (Tedarik KDV'si). Bu, doğrudan maliyetin kimin üstlendiğini belirleyen faturalama koşulları/Incoterms (ew jargon) açısından gerçekten önemlidir. İşte bu incoterms'lerin ne olduğuna dair bir hatırlatma ve lojistik endüstrisinin jargon ve kısaltmalarla ne kadar saçma olabileceğine dair bazı BONUS MALZEMELER.

AB KDV Değişiklikleri ve Etkileri - Açıklamalı 

1. İthalat Tek Durak (IOSS)

IOSS, çevrimiçi perakendecinin satış anında collect KDV'yi tahsil etmesini ve AB KDV IOSS numarası için kayıt yaptırmasını ve KDV'yi kayıtlı olduğu AB ülkesine aylık olarak remit gerektiren KDV tahsil yöntemidir. IOSS zorunlu değildir ancak önerilen seçenektir çünkü amacı gümrüklerin paketi mümkün olan en hızlı şekilde clear ve serbest bırakmasını sağlamaktır.

IOSS'un idari maliyetleri uluslararası operasyonumun kârlılığını nasıl etkileyecek?

AB dışındaki çevrimiçi perakendeciler için, IOSS kaydı, Avrupa rakiplerinin KDV operasyonlarından daha pahalı olacaktır çünkü artık yerel (Avrupa) mali temsilcilik için bir bedel ödemeniz gerekecek. AB, "oyun alanını düzleştirmek" istediğini söylediğinde, bunu aşırıya kaçırdı çünkü artık gerçekten düz değil. Bu değişiklik, AB işletmelerinin lehine bir kayma yaratıyor; AB dışındaki perakendeciler, AB'ye gönderilen gönderimler için ithalat KDV'si ödemekle kalmıyor, aynı zamanda mali temsilcilik için de ödeme yapmak zorundalar.

Diyelim ki, Avrupa rakibinizle aynı ürünü satıyorsunuz. Daha önce KDV ödemek zorunda olmadığınız için fiyatla rekabet edebiliyordunuz. Bu KDV'siz marj, uluslararası nakliye maliyetini dengelemek için kullanılabiliyordu. Şimdi taşıyıcılardan fiyat düşürmeleri için baskı yapmaya çalışmayın çünkü maliyetleri arttı!

2. 22 € KDV de minimis 1 Temmuz 2021 itibarıyla artık geçerli değil

Öncelikle, bu ne anlama geliyor? De minimis yoksa KDV muafiyeti yok; AB'ye giren tüm siparişler, değerine bakılmaksızın, ithalat sırasında KDV'ye tabi olacaktır.

22 EUR de minimis'in sona ermesi, yüksek değerli mallar gönderen işletmeleri nasıl etkileyecek?!

Yılın başında, kötü gümrük belgeleri nedeniyle AB sınırında gümrük hatalarında üssel bir artış oldu - üstel faktör Brexit'ti. Hazırlanmak için yıllar olmasına rağmen, bu gümrük hataları tüm taşıyıcıların geri kalmasına neden oldu. Gümrük belgeleri aniden daha iyi hale gelmedi ve taşıyıcıların şimdi sihirli bir çözümü yok. AB, şimdi AB'de gerekli olan düşük değerli gümrük işlemlerinin sayısını artıracak ve belgelerdeki ürün değerlerine yönelik denetimlerini artıracak. Yüzerken neredeyse batmakta olan bir tekneye yük eklemek, onu daha hızlı yüzdürmez. Tam tersine.

E-ticarete daha bütünsel (bu kelimeyi daha önce hiç kullanmadım. Boom. Uyanık.) bir bakış açısıyla bakarsanız, 22 € KDV de minimis'in sona ermesi, artık Avrupa rakiplerinizle aynı durumda olduğunuz anlamına geliyor.

Peki ne yapmalısınız? Evinizi düzene sokma zamanı! İyi belgeleri olan ve kolayca clear gönderimler öncelikli olacaktır. AB'ye gönderim yapıyorsanız ve gümrük, tüketiciyle iletişime geçmek zorundaysa collect gelir, o zaman uzun transit süreleri, kaybolan mallar nedeniyle artan kayıplar, terkedilmiş/iade edilen paketler, memnuniyetsiz müşteriler gibi sorunlarla karşılaşmak üzeresiniz.

Peki yüksek değerli satıcılar yeni AB KDV şemasına nasıl tepki vermeli? 

• checkout sırasında doğru miktarda gümrük vergisi, KDV ve AÇILMA ÜCRETLERİ topladığınızdan emin olun. Sadece gümrük vergisi ve vergilerle yetinmeyin - LANDED COST'u almanız gerekiyor!
• Gönderimi DDP (gümrük vergileri ve vergiler önceden ödenmiş) olarak gönderin.
• Hem gönderim etiketindeki hem de ticari faturadaki bilgilerin mükemmel olduğundan ve gönderim yapılan ülkenin gereksinimlerini karşıladığından emin olun.

Ya da, sadece Zonos'u arayın, biz de tüm bunları sizin için halledelim. Size araçlar (ve destek) sağlıyoruz, böylece kendiniz yapabilirsiniz. Bu sizin tercihiniz. Zonos'da özgür irade ve insan güçlendirmesi konusunda her şeyiz.

IOSS, 1 Temmuz 2021'den sonra KDV tahsilatı için tek seçeneğim mi, yoksa alternatifler var mı? 

Bu son derece heyecan verici konuya yaklaşmanın üç farklı, IOSS dışı alternatifi olduğu görünmektedir:

• Alternatif 1: Her neyse, gönderimi DAP/DDU (görev ve vergilerin önceden ödenmeden) gönderin. Tüketici, teslimat sırasında taşıyıcı ile durumu halledebilir.

• Alternatif 2: Gönderimi DTP/DDP (görev ve vergiler önceden ödenmiş) olarak gönderin ve görevleri kendinize geri yüklemeyi seçin, ancak tüketiciden tam landed cost talep edin.

• Alternatif 3: Gönderim yaptığınız her AB ülkesinde KDV kaydı yaptırmayı seçin ve her gönderimin temizlenmesi sorumluluğunu üstlenin.

Alternatif 1

Gerçek şu ki, doğru olan tek bir çözüm yoktur. İlk seçeneğin akıllıca bir yaklaşım olarak değerlendirilebileceği bir senaryo düşünmek zordur. Bir satış yapabilirsiniz; ancak, müşteri paketi aldığında KDV ücretleriyle şok olacağından, muhtemelen bir daha sizden alışveriş yapmayacaktır... ve bu yaklaşım için bir ihtiyaç yoktur. İyi bir denizcilik benzetmesini seviyorum, bu yaklaşım susuz olduğunuz için teknenizde bir delik açmaya benziyor.

Alternatif 2

Tam landed cost'yi checkout'ta sunmanın ikinci yaklaşımı akıllıca, ancak tam landed cost bir ürünü pahalı gösterebilir! Ancak, bu en dürüst yaklaşımdır ve olumlu bir sonuç alma olasılığı en yüksektir. Bu ücretler hakkında dürüst olmanız ve tüketici için işleri kolaylaştırmanız harika, ancak liste fiyatının %40 daha fazlasını ödeyeceklerini gördüklerinde onları kaybedecek misiniz?

Ayrıca, checkout'ta görev ve vergileri sunmanıza olanak tanıyan birçok "çözüm" olduğunu belirtmekte fayda var; ancak, bunlar taşıyıcı ücretlerini hesaba katmaz ki bu da (düşük değerli ürünlerde) maliyetin çoğunluğunu oluşturabilir!

Alternatif 3

Üçüncü yaklaşım, birçok büyük İngiltere ve AB tüccarının Brexit ile aldığı yaklaşımdır: gönderimi DDU olarak göndermek ve KDV'yi üstlenmek. Müşteriye olan kesintileri en aza indirmek istediler ve bu durumu içselleştirdiler. Bu akıllıca bir yaklaşımdı ve yılın başından beri birçok müşteri kaybetmediler.

Bu alternatiflerin her birinin artıları ve eksileri olsa da, IOSS en iyi müşteri deneyimini ve daha iyi nakit akışı, taşıyıcı ek ücretlerinden kaçınma ve hızlandırılmış temizleme gibi diğer avantajları sunmaktadır.