DOCS

Схема НДС Великобритании

ГлавнаяРуководства Руководства по странам Великобритания Схема НДС Великобритании

НДС Великобритании

Узнайте, как изменения в НДС Великобритании влияют на вашу деятельность.

Одно из изменений, вызванных выходом Соединённого Королевства из ЕС, касается способа взимания и сбора НДС на низкостоимостные заказы (общая сумма товаров 135 GBP или менее). Все компании, продающие товары в Великобританию, за исключением некоторых B2B, должны собирать и переводить НДС в HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) начиная с 31 декабря 2020 года.

Начиная с 1 января 2021 года

Все компании, продающие товары в Великобританию, несут ответственность за:

  • Сбор 20% НДС на все низкостоимостные заказы (общая сумма товаров 135 GBP или менее), плюс доставка и страхование.
  • Регистрацию номера НДС в HMRC.
  • Перевод собранного НДС ежеквартально в HMRC.
  • Понесение штрафов и платежей в случае неготовности.

Это руководство объяснит изменения, вызванные схемой НДС, как они влияют на вашу деятельность и как вы можете соответствовать требованиям закона о НДС Великобритании.

Обзор изменений 

До 1 января 2021 года:

  • Существовало освобождение от НДС для низкостоимостных грузов на сумму 15 GBP, что означало, что товары из любого места, продаваемые в Великобританию, были освобождены от НДС, если они стоили 15 GBP или менее.
  • НДС на низкостоимостные товары, импортируемые в Великобританию из-за пределов ЕС, собирался при импорте.

После 1 января 2021 года:

  • Освобождение от НДС для низкостоимостных грузов на сумму 15 GBP для товаров, поступающих в Великобританию, больше не применяется.
  • НДС на низкостоимостные товары (менее 135 GBP), импортируемые в Великобританию из любого места в мире, включая ЕС, собирается в точке продажи [продавцом], а не в точке импорта.

Примечание: Процесс для заказов стоимостью выше 135 GBP остаётся неизменным. Вам не требуется собирать и переводить НДС для этих заказов, так как это будет осуществляться таможней Великобритании.

Как рассчитать и собрать НДС Великобритании 

Все корзины, общая стоимость товаров в которых составляет менее 135 GBP, должны иметь собранный НДС в размере 20% от общей стоимости товаров, доставки и страхования или CIF (стоимость товаров, страхования и фрахта).

Что считается низкостоимостным заказом?
  • Заказ с несколькими низкостоимостными товарами, такими как свеча за 20 GBP и одеяло за 40 GBP, имеет общую сумму 60 GBP, для которого необходимо взимать 20% НДС или 12 GBP при оформлении заказа.
  • Для заказа с несколькими низкостоимостными товарами, такими как джинсы за 100 GBP и футболка за 40 GBP, общая сумма превышает 135 GBP, поэтому НДС будет собран при таможенном оформлении*.
  • Общая стоимость в корзине состоит из проданных товаров, но не включает доставку, страхование, налог, пошлину или сборы; 20% НДС рассчитывается на основе общей стоимости товаров, доставки и страхования.

*НДС для всех низкостоимостных заказов должен быть собран, сохранён и переведён в HMRC ежеквартально.

Курс обмена иностранной валюты

Если вы не являетесь клиентом Zonos, помните, что если ваши заказы продаются в валюте, отличной от британского фунта стерлингов, вам потребуется конвертировать общую сумму заказа в фунты, чтобы узнать, выше или ниже порога 135 GBP. Пример: 135 GBP = примерно 180,53 USD. Курсы обмена обычно рассчитываются в момент покупки. Zonos автоматически обрабатывает курсы обмена иностранной валюты во всех наших продуктах.

Как зарегистрировать номер НДС Великобритании 

Если вы решите самостоятельно зарегистрироваться для получения номера НДС Великобритании, вы можете сделать это через веб-сайт HMRC. Этот процесс регистрации потребует имя пользователя и пароль, с помощью которых вы будете получать доступ к своей учётной записи, проверять сроки и переводить налоги. Вы захотите зарегистрироваться в HMRC как можно скорее, так как НДС будет подлежать к оплате по всем операциям начиная с 1 января 2021 года.

Обратите внимание, что некоторые британские бизнес-термины, используемые в процессе регистрации, могут потребоваться уточнить для обеспечения точного ответа на вопросы, например, индивидуальный предприниматель: самозанятое лицо; партнёрство: два или более человека владеют или управляют бизнесом; отделение: часть хозяйствующего субъекта или часть более крупной корпорации.

Заказы из Великобритании и счёта-фактуры по НДС 

Как компания, зарегистрированная по НДС Великобритании, вы обязаны выпускать и хранить копии (бумажные или электронные) действительных счетов-фактур, даже если заказ отменён или содержит ошибки. Вы также обязаны хранить все счета-фактуры поставщиков для любых товаров, которые вы покупаете.

Если вы не являетесь клиентом Zonos или не используете наши подтверждения по электронной почте, вам потребуется убедиться, что счета-фактуры, которые вы предоставляете своим клиентам, соответствуют указанным ниже рекомендациям.

Требования к счётам-фактурам по НДС Великобритании

Для всех низкостоимостных заказов, если вы не используете Zonos Checkout с включёнными уведомлениями по электронной почте Zonos, вы можете использовать упрощённый или полный счёт. Узнайте больше о счётах-фактурах по НДС.

  • Упрощённый счёт может использоваться для розничной торговли и других поставок до 250 GBP.
  • Изменённый счёт может использоваться для розничной торговли и других поставок свыше 250 GBP.
  • Полный счёт может использоваться в любом случае.
Требование счёта-фактуры↕Упрощённый счёт↕Изменённый счёт↕Полный счёт↕
Уникальный номер счёта-фактурыДаДаДа
Название и адрес вашей компанииДаДаДа
Ваш номер НДСДаДаДа
ДатаНетДаДа
Налоговая точка или время поставки, если оно отличается от даты счётаДаДаДа
Имя и адрес клиентаНетДаДа
Описание товаров или услугДаДаДа
Общая сумма без НДСНетДаДа
Общая сумма НДСНетДаДа
Цена за единицу товара без НДСНетДаДа
Количество каждого типа товараНетДаДа
Ставка любой скидки за единицу товараНетДаДа
Ставка НДС, взимаемая за единицу товара (включая любые различные ставки или отсутствие НДС)ДаДаДа
Общая сумма с НДС (включая любые различные ставки)ДаДаДа

Счёт-фактуру по НДС должна быть выпущена в течение 30 дней с даты поставки или даты оплаты.

Счета-фактуры можно отправлять в электронном виде или в бумажной форме.

Счета-фактуры не обязательно должны быть в британских фунтах стерлингов или GBP, вы можете выпускать их в другой валюте или на другом языке; однако вы должны указать общую сумму НДС в британских фунтах стерлингов, если поставка осуществляется в Великобритании, или предоставить английский перевод, если его потребует должностное лицо НДС.

Исключения из требования о предоставлении счёта-фактуры по НДС

Вы освобождены от предоставления счёта-фактуры по НДС, если применяется одно из следующих условий:

Как переводить НДС в HMRC 

  1. Войдите на свой онлайн-счёт НДС.
  2. Проверьте расписание подачи декларации по НДС и сроки платежа, которые могут приходиться на любое время квартала и будут назначены вам после регистрации. Обратите внимание на то, когда платёж должен быть произведён, но сроки подачи декларации и платежа в HMRC обычно совпадают.
  3. Платёж в HMRC осуществляется в электронном виде, так как чеки не принимаются. Платёж производится через ваш онлайн-счёт НДС.

Исключения B2B 

Если ваша компания продаёт товары стоимостью менее 135 GBP компаниям, зарегистрированным по НДС в Великобритании, ответственность за уплату налога возлагается на клиента; однако номер НДС клиента ДОЛЖЕН быть указан в счёте-фактуре, а также должно быть добавлено примечание к счёту-фактуре, четко указывающее, что компания клиента несёт ответственность за НДС, то есть «обратное начисление: клиент обязан учесть НДС перед HMRC».

Примечание: Вам всё равно потребуется зарегистрировать свой собственный номер НДС, если 100% вашего бизнеса не являются B2B, и ваше выставление счетов всегда точно.

Отсроченный учёт НДС (PVA) 

Действующий с 1 января 2021 года, Отсроченный учёт НДС доступен для импорта в Великобританию стоимостью свыше 135 GBP. Это означает, что компании, зарегистрированные по НДС Великобритании, могут заявить и вернуть импортный НДС в одной декларации вместо его оплаты каждый раз и последующего возврата. Компании, использующие PVA, потребуются цифровые выписки, которые предоставляет HMRC. PVA применяется к следующему импорту:

  • Импорт в Великобританию из-за пределов Великобритании.
  • Импорт в Северную Ирландию из-за пределов Северной Ирландии, Великобритании и ЕС.

Как НДС Великобритании влияет на вашу компанию

PVA может принести вашему бизнесу следующие преимущества:

  • Улучшенный денежный поток
  • Грузы не задерживаются на таможне в ожидании платежа НДС

Несоответствие требованиям 

Невыполнение регистрации и уплаты НДС в Великобритании считается налоговой преступлением.

Великобритания стремится поддерживать честную конкуренцию между внутренними и иностранными продавцами и приняла законодательство, которое позволяет HMRC привлекать продавцов к ответственности за неуплаченный НДС.

Задолженность по налогам

Если вы продолжите продавать в Великобританию без перевода НДС на низкостоимостные заказы, вы столкнётесь со штрафами и платежами, и всё равно будете обязаны уплатить налоги, причитающиеся Великобритании, по всем ранее проданным товарам, независимо от того, собрали ли вы НДС за эти заказы у клиентов или нет.

Когда вы переводите, не опускайте НДС из заказов, которые вы экспортировали в Великобританию до получения номера НДС. HMRC требует, чтобы вы переводили весь НДС, собранный начиная с 1 января 2021 года, даже если у вас ещё не было номера НДС.

Теперь, когда вы знакомы с рекомендациями по НДС Великобритании для низкостоимостных импортов, вы готовы продавать в Великобританию! Ознакомьтесь с нашей документацией по переводу налогов, чтобы узнать, как Zonos управляет вашими заказами по НДС Великобритании.

Часто задаваемые вопросы 

Да! В начальный переходный период в начале 2021 года, вероятно, будут некоторые задержки и сбои. Независимо от того, когда вы зарегистрируетесь или получите номер НДС от HMRC, ваша компания несёт ответственность за сбор НДС и выпуск счетов-фактур по НДС.

Счета-фактуры по НДС потребуется переоформить после получения номера НДС от HMRC для всех низкостоимостных операций, начиная с 1 января 2021 года, до получения номера НДС.

Нет, вам просто нужно зарегистрироваться до конца первого квартала, в котором должен быть произведён перевод.

Нет, любой груз, общая стоимость товаров в котором превышает 135 GBP, должен иметь НДС и пошлину, уплачиваемые при импорте. Наша отчётность на Панели управления упрощает отслеживание того, какие заказы вам нужно переводить.

Да, если только: ваш клиент предоставит вам свой номер НДС Великобритании и вы включите его в счёт-фактуру НДС, что переложит ответственность за уплату НДС на них. Номер НДС должен быть включен во все счета-фактуры B2B. Если номера НДС в счёте-фактуре нет, вы несёте ответственность за НДС.

Если вы компания в ЕС, импортирующая товары в Великобританию, вам потребуется EORI и номер НДС для ведения бизнеса.

Номер EORI требуется для любой компании, расположенной в ЕС, которая ведёт бизнес за пределами ЕС. Если вы компания в ЕС, которая ведёт бизнес в Великобритании (Англия, Шотландия, Уэльс, остров Мэн), вам потребуется EORI. Для отправок в Северную Ирландию может потребоваться отдельный EORI. Отсутствие EORI приведёт к тому, что ваши грузы будут задержаны и отправлены на хранение на таможне, что приведёт к сборам и задержкам.

Регистрация по НДС в Великобритании через HMRC — это отдельный процесс от получения номера EORI. Однако если вы подадите заявку на EORI как компания, зарегистрированная по НДС Великобритании, HMRC свяжет все импорты с вашим номером НДС. Регистрация по НДС Великобритании требуется только если вы импортируете товары стоимостью менее 135 GBP.

Нет, UK IOR обычно не требуется, если только вы не компания технологической отрасли или банк с зарубежным центром обработки данных, или производитель, отправляющий торговых представителей или потенциальных клиентов, образцы или рекламные материалы.

Легко отключить низкостоимостные заказы стоимостью менее 135 GBP, чтобы не требовался перевод НДС в HMRC. Узнайте больше на странице Параметры идентификаторов налогов.

После отключения низкостоимостных заказов, если у вас есть всплывающее окно Zonos Hello на вашем веб-сайте, ваши клиенты получат полезную информацию о доставке в Великобританию, включая язык, указывающий, что ваша компания в настоящее время не отправляет заказы стоимостью менее 135 GBP.

HMRC не требует комиссию за регистрацию.

Банковская учётная запись в Великобритании не требуется для продуктов Zonos.

Банковская учётная запись в Великобритании не требуется для номера НДС, но банковская информация необходима для переводов НДС ежеквартально.

Нет, вы собираете и переводите НДС только для заказов стоимостью 135 GBP или менее. НДС для заказов стоимостью выше 135 GBP будет собран на таможне Великобритании.

Посетите веб-сайт HMRC и зарегистрируйтесь для получения номера ID НДС.

20% НДС применяется к облагаемой стоимости товаров плюс любые расходы на доставку или страхование.

Да. Хотя Северная Ирландия будет сохранять некоторые соглашения о таможне ЕС, она всё равно подчинена Великобритании в отношении пошлины и НДС.

Да! Наша гарантия Landed Cost поможет вам с расчётом НДС.

Стоимость должна быть основана на «внутренней стоимости» товаров, что равно цене, по которой товары продаются, исключая следующее: расходы на доставку и страхование; любые другие налоги и сборы.

Записаться на демонстрацию

Была ли эта страница полезной?

Получить поддержку·Юридические документы·© 2026 Zonos
На этой странице:
  • Заказы из Великобритании и счёта-фактуры по НДС
  • Как переводить НДС в HMRC
  • Исключения B2B
  • Отсроченный учёт НДС (PVA)