НДС ЕС - Что меняется и почему это важно

Обзор 

1 июля 2021 года Европейский Союз (ЕС) внедрил реформы правил НДС, которые могут повлиять на бизнесы электронной коммерции, отправляющие заказы в ЕС. Понимание этих новых правил может привести к различным преимуществам, включая:

• Снижение затрат: Плата за перевозку может стать делом прошлого.
• Снижение рисков: Предоплаченный налог означает меньше брошенных посылок.
• Улучшение денежного потока: Предварительный сбор НДС означает лучший денежный поток.
• Улучшение пользовательского опыта (UX): Большая ценность клиента на протяжении жизни (LTV) -> Большая конверсия Rate (CR) -> Увеличенный возврат на рекламные расходы (ROAS) -> Больше денег для масштабирования вашего бизнеса (MTSYB) -> Прекрасный ужин (TFKODP)

Это руководство в стиле Барни создано для расшифровки изменений НДС ЕС, потому что в интернете много контента, насыщенного жаргоном и продажами, о том, что такое новые правила НДС, но очень мало упрощенного контента о последствиях этой схемы.

Хотя это руководство касается НДС, важно отметить, что пошлина взимается только на товары стоимостью более 150 евро, поступающие в ЕС. Понимание этого помогает объяснить логику некоторых советов, связанных с НДС ЕС, приведенных ниже. Это руководство обсудит новую схему НДС ЕС, что она включает и как она повлияет на ваш бизнес.

Какие новые изменения НДС ЕС для бизнеса электронной коммерции? 

Стоит упомянуть официальные названия этих изменений, чтобы у вас была точка отсчета для ассоциации с другими, менее интересными статьями о НДС ЕС. Не беспокойтесь слишком сильно об официальных названиях на данный момент; они будут объяснены более подробно позже в этом руководстве. Вы, вероятно, можете представить уровень креативности в отделе брендинга налогового органа, так что готовьтесь.

• Введение НДС-отчета по Импортной Одной Остановке (IOSS) для товаров стоимостью менее 150 EUR: Звучит привлекательно, не правда ли? (Смотрите наше руководство по НДС ЕС для более глубокого погружения в методы сбора НДС, доступные с 1 июля 2021 года.)

• КОНЕЦ €22 НДС 'de minimis:' ЧТО? Латинский? Почему?

Теперь, когда вы знаете, что изменения грядут, давайте быстро подведем итоги того, от чего изменились правила. Это даст контекст для новых правил, что поможет в понимании.

Как обрабатывался НДС ЕС до 1 июля 2021 года? 

Для неевропейских компаний, отправляющих товары в ЕС, заказы стоимостью менее или равной 22 евро освобождены от НДС. Также НДС взимается перевозчиком, когда товары входят в ЕС (НДС на поставку). Здесь условия выставления счетов/Инкотермы (фу, жаргон) становятся действительно важными, так как они определяют, кто несет прямые расходы. Вот здесь напоминание о том, что такое инкотермы, плюс БОНУСНЫЙ МАТЕРИАЛ о том, насколько глупо может быть логистическая отрасль с жаргоном и акронимами.

Изменения НДС ЕС и их последствия - Объяснение 

1. Импортная Одно Остановка (IOSS)

IOSS - это метод сбора НДС, который требует от онлайн-ритейлера collect НДС в момент продажи, а также зарегистрироваться для получения номера НДС IOSS ЕС и remit НДС ежемесячно в страну ЕС, где он зарегистрирован. IOSS не является обязательным, но это рекомендуемый вариант, так как его цель - позволить таможне clear и быстро выпустить посылку для своевременной доставки.

Как административные расходы IOSS повлияют на прибыльность моей международной операции?

Для неевропейских онлайн-ритейлеров регистрация IOSS будет дороже, чем операция НДС вашего европейского конкурента, потому что вам теперь придется платить за фискальное представительство в стране (Европе). Когда ЕС сказал, что они хотят "выравнять условия", они довели это до крайности, потому что теперь это не совсем равные условия. Это изменение склоняет в пользу европейских компаний; не только неевропейские ритейлеры должны платить импортный НДС за отправления в ЕС, но они также должны платить за фискальное представительство.

Предположим, что вы продаете идентичный продукт своему европейскому конкуренту. Ранее вы могли конкурировать по цене, потому что вам не нужно было платить НДС. Эта маржа без НДС могла быть использована для компенсации дополнительных затрат на международную доставку. Сейчас я скажу, не тратьте время на то, чтобы заставить перевозчиков снизить тарифы, потому что их затраты только что возросли!

2. €22 НДС de minimis больше не действует с 1 июля 2021 года

Во-первых, что это значит? Отсутствие de minimis означает отсутствие освобождения от НДС; все заказы, поступающие в ЕС, независимо от их стоимости, будут облагаться НДС при импорте.

Как окончание 22 EUR de minimis повлияет на бизнесы, отправляющие товары высокой стоимости?!

В начале года наблюдался экспоненциальный рост таможенных неудач на границе ЕС, вызванный плохими таможенными документами - экспонентом был Brexit. Несмотря на годы подготовки, эти таможенные неудачи привели к тому, что ВСЕ перевозчики столкнулись с проблемами из-за накопления. Таможенные документы не стали лучше, и у перевозчиков нет волшебного решения.

ЕС собирается как увеличить количество низкоценовых очисток, теперь требуемых в ЕС, ТАК И увеличить их контроль за стоимостью продуктов в документах. Добавление большого веса на лодку, которая едва плавает, не заставляет ее плыть быстрее. Наоборот, это действительно так.

Если вы посмотрите на электронную коммерцию более целостно (никогда не использовал это слово раньше. Бум. Пробуждение.), то окончание €22 НДС de minimis означает, что вы теперь находитесь в одной лодке с вашими европейскими конкурентами.

Так что вам нужно делать? Время привести свои дела в порядок! Отправления с хорошими документами, которые легко clear, будут в приоритете. Если вы отправляете отправления в ЕС, и таможня должна связаться с потребителем, чтобы collect доход, то вы столкнетесь с проблемами, такими как увеличенные сроки транзита, увеличенные потери из-за потерь в местах хранения, брошенные/возвращенные посылки, недовольные клиенты и т.д.

Как высокоценным продавцам реагировать на новую схему НДС ЕС? 

• Убедитесь, что вы собираете правильную сумму пошлины, НДС И СБОРА ЗА ОЧИСТКУ на checkout. Не ограничивайтесь только пошлинами и налогами - вам нужна LANDED COST!
• Отправляйте отправление DDP (пошлины и налоги предоплачены).
• Убедитесь, что информация на ОБЕИХ этикетках отправления и коммерческом счете идеальна и соответствует требованиям страны, в которую они отправляются.

Или просто позвоните в Zonos, и мы все это для вас уладим. Мы предоставляем вам инструменты (и поддержку), чтобы вы могли сделать это сами. Все зависит от вас. Мы за свободу воли и расширение прав и возможностей человека в Zonos.

Является ли IOSS моим единственным вариантом для сбора НДС после 1 июля 2021 года, или есть альтернативы? 

Существует три различных, не-IOSS альтернативы для подхода к этой захватывающей теме:

• Альтернатива 1: Как угодно, отправьте груз DAP/DDU (без предоплаты пошлин и налогов). Потребитель может разобраться с перевозчиком при доставке.

• Альтернатива 2: Отправьте груз DTP/DDP (пошлины и налоги предоплачены) и выберите вариант, при котором вы берете на себя пошлины, но взимаете с потребителя полную landed cost.

• Альтернатива 3: Зарегистрируйтесь для уплаты НДС в каждой из стран ЕС, в которые вы отправляете, и возьмите на себя ответственность за очистку каждой отправки.

Альтернатива 1

На самом деле, нет единственного решения, которое было бы правильным. Трудно представить сценарий, в котором первый вариант можно было бы считать разумным подходом. Вы можете получить продажу; однако, скорее всего, клиент никогда больше не купит у вас после того, как будет шокирован НДС, когда получит свою посылку... и в этом подходе нет необходимости. Мне нравится хорошая морская аналогия, поэтому этот подход подобен тому, как просверлить отверстие в своей лодке, потому что вы хотите пить.

Альтернатива 2

Второй подход, при котором представляется полная landed cost на checkout, является разумным, но полная landed cost может сделать продукт дорогим! Тем не менее, это самый честный подход и наиболее вероятно приведет к положительному результату. Здорово, что вы честны в отношении этих сборов и упрощаете процесс для потребителя, но не потеряете ли вы их, когда они увидят, что могут заплатить на 40% больше от указанной цены?

Также стоит отметить, что существует множество "решений", которые позволят вам предложить пошлины и налоги на checkout; однако они не учитывают сборы перевозчика, которые могут (на недорогих товарах) составлять большую часть стоимости!

Альтернатива 3

Третий подход — это тот, который многие крупные торговцы из Великобритании и ЕС выбрали с Brexit: отправка груза DDU и поглощение НДС. Они хотели минимизировать неудобства для клиента и поэтому взяли это на себя. Это был разумный подход, и это означало, что они не потеряли много клиентов с начала года.

Хотя у каждой из этих альтернатив есть свои плюсы и минусы, IOSS предлагает лучший клиентский опыт и другие преимущества, такие как лучший денежный поток, избежание сборов за дополнительные услуги перевозчика и ускоренная очистка.