НДС ЕС - что меняется и почему это важно

Обзор 

1 июля 2021 года Европейский союз (ЕС) реализовал реформы правил налога на добавленную стоимость (НДС), которые могут повлиять на компании электронной коммерции, отправляющие заказы в ЕС. Понимание этих новых правил может привести к различным преимуществам, включая:

• Снижение затрат: платежи перевозчику могут стать пережитком прошлого.
• Снижение риска: предоплаченный налог означает меньше отказанных от доставки посылок.
• Улучшение денежного потока: предварительный сбор НДС означает лучший денежный поток.
• Улучшение пользовательского опыта (UX): большая стоимость жизни клиента (LTV) -> больший коэффициент конверсии (CR) -> повышенный возврат инвестиций в рекламу (ROAS) -> больше денег для расширения вашего бизнеса (MTSYB) -> тот вид вечеринки, на которую стоит пойти (TFKODP)

Это руководство в стиле Барни, созданное для расшифровки изменений НДС ЕС, потому что в Интернете есть множество переполненного терминологией, ориентированного на продажи и скучного контента о том, что представляют собой новые правила НДС, но очень мало упрощенного контента о влиянии этой схемы.

Хотя это руководство посвящено НДС, важно отметить, что пошлина взимается только на товары стоимостью более 150 евро в ЕС. Понимание этого помогает объяснить логику некоторых советов, связанных с НДС ЕС ниже. Это руководство будет обсуждать новую схему НДС ЕС, что она предполагает и как она повлияет на ваш бизнес.

Какие новые изменения в НДС ЕС для компаний электронной коммерции? 

Стоит упомянуть официальные названия этих изменений, чтобы у вас была точка отсчета для связи с другими, менее интересными статьями о НДС ЕС. Не беспокойтесь слишком об официальных названиях на данный момент; они будут объяснены более подробно позже в этом руководстве. Вы можете себе представить уровень креативности в отделе брендирования налоговых органов, так что подготовьтесь.

• Введение Единого окна импорта (IOSS) для возврата НДС на товары стоимостью до 150 EUR: Ловко, да? (См. нашу справку по НДС ЕС для более глубокого понимания методов сбора НДС, доступных с 1 июля 2021 г.)

• КОНЕЦ НДС ЕС в размере €22 'de minimis:' ЧТО? Латынь? Почему?

Теперь, когда вы знаете о предстоящих изменениях, давайте сделаем краткое резюме того, из чего изменились правила. Это обеспечивает контекст для новых правил, которые помогут с пониманием.

Как НДС ЕС обрабатывался до 1 июля 2021 года? 

Для предприятий, не входящих в ЕС, отправляющих товары в ЕС, заказы в размере менее или равные €22 освобождены от НДС. Кроме того, НДС собирается перевозчиком, когда товары поступают в ЕС (НДС при поставке). Это то место, где условия выставления счетов/Инкотермс (фу, жаргон) становятся действительно важными, так как они определяют, кто несет прямые затраты. Вот напоминание о том, какие это инкотермсы, плюс БОНУСНЫЙ МАТЕРИАЛ о том, насколько смешным может быть использование жаргона и аббревиатур в логистической отрасли.

Изменения НДС ЕС и их последствия - объяснение 

1. Единое окно импорта (IOSS)

IOSS - это метод сбора НДС, который требует от интернет-продавца собирать НДС в момент продажи, а также регистрироваться на номер IOSS НДС ЕС и перечислять НДС ежемесячно в страну регистрации. IOSS не требуется, но это рекомендуемый вариант, так как его целью является разрешение таможне быстро очищать и отпускать посылку для своевременной доставки.

Как административные затраты IOSS влияют на прибыльность моей международной деятельности?

Для интернет-продавцов, не входящих в ЕС, регистрация IOSS будет дороже, чем работа НДС вашего европейского конкурента, потому что теперь вам придется платить за (европейское) фискальное представительство внутри страны. Когда ЕС сказал, что хочет «выровнять игровое поле», они зашли в экстремум, потому что теперь оно вовсе не равное. Это изменение благоприятствует компаниям ЕС; не только предприятиям, не входящим в ЕС, приходится платить импортный НДС за отправки в ЕС, но они также должны платить за фискальное представительство.

Предположим, что вы продаете идентичный продукт вашему европейскому конкуренту. Ранее вы могли конкурировать по цене, потому что вам не нужно было платить НДС. Это свободное от НДС поле прибыли можно было использовать для компенсации дополнительных затрат на международную доставку. Это хорошее время для меня сказать, не утруждайте себя попыткой заставить перевозчиков снизить ставки, потому что их затраты только что выросли!

2. €22 НДС de minimis больше не действует с 1 июля 2021 г.

Во-первых, что это означает? Без de minimis означает отсутствие освобождения от НДС; все заказы, поступающие в ЕС, независимо от их стоимости, будут облагаться НДС при импорте.

Как конец 22 EUR de minimis повлияет на компании, отправляющие товары высокой стоимости?!

В начале года произошло экспоненциальное увеличение сбоев таможни на границе ЕС из-за неправильного таможенного оформления - показатель был Brexit. Несмотря на годы подготовки, эти таможенные сбои заставили ВСЕХ перевозчиков рухнуть из-за задолженности. Таможенное оформление внезапно не стало лучше, и у перевозчиков все еще нет волшебного решения. ЕС собирается как увеличить количество требуемых низкостоимостных очисток в ЕС, так и повысить их проверку стоимости товаров на документах. Добавление большого веса лодке, которая едва плывет, не заставляет ее плыть быстрее. Совсем наоборот.

Если вы возьмете более целостный (никогда раньше не использовал это слово. Бум. Пробудился.) взгляд на электронную коммерцию, то конец €22 НДС de minimis означает, что вы теперь находитесь в одной лодке со своими европейскими конкурентами.

Итак, что вам нужно делать? Пора привести свой дом в порядок! Отправки с хорошей документацией, которые легко очищать, будут приоритетом. Если вы отправляете отправки в ЕС, и таможня должна связаться с потребителем, чтобы собрать доход, то вы вот-вот столкнетесь с проблемами, такими как расширенное время доставки, увеличенные потери из-за потери груза на таможенных складах, отказанные/возвращенные посылки, недовольные клиенты и т. д.

Итак, как продавцы высокой стоимости должны реагировать на новую схему НДС ЕС? 

• Убедитесь, что вы собираете правильную сумму пошлины, НДС И ПЛАТЕЖЕЙ ОЧИСТКИ при оформлении. Не просто довольствуйтесь пошлинами и налогами - вам нужна ПОЛНАЯ СТОИМОСТЬ ДОСТАВКИ!
• Отправьте отправку DDP (пошлины и налоги предоплачены).
• Убедитесь, что информация как на грузовой этикетке, так и на коммерческом счете-фактуре идеальна и соответствует требованиям страны, в которую они отправляются.

Или просто позвоните Zonos, и мы будем заниматься всем этим за вас. Мы предоставляем вам инструменты (и поддержку), чтобы вы могли сделать это самостоятельно. Это зависит от вас. Мы верим в свободу воли и расширение возможностей человека в Zonos.

Является ли IOSS моим единственным вариантом для сбора НДС после 1 июля 2021 г., или есть альтернативы? 

Кажется, есть три четких, не-IOSS альтернативы для подхода к этой спектакулярно интересной теме:

• Альтернатива 1: Не волнуйся, отправь отправку DAP/DDU (без предоплаты пошлин и налогов). Потребитель может разобраться с перевозчиком при доставке.

• Альтернатива 2: Отправьте отправку DTP/DDP (пошлины и налоги предоплачены) и выберите взнос пошлин на себя, но взимайте с потребителя полную стоимость доставки.

• Альтернатива 3: Выберите регистрацию НДС в каждой из стран ЕС, в которые вы отправляете товары, и возьмите на себя ответственность за очистку каждой отправки.

Альтернатива 1

Правда говоря, нет единого решения, которое было бы правильным. Трудно представить себе сценарий, при котором первый вариант можно было бы считать разумным подходом. Вы можете получить продажу; однако велики шансы, что клиент никогда больше не купит у вас после того, как будет шокирован платежами НДС, когда получит свою посылку... и нет необходимости в этом подходе. Мне нравится хорошая морская аналогия, поэтому этот подход похож на сверление отверстия в вашей лодке, потому что вас мучает жажда и вы хотите пить.

Альтернатива 2

Второй подход представления полной стоимости доставки при оформлении умен, но полная стоимость доставки может сделать товар дорогим! Однако это самый честный подход и с большей вероятностью будет иметь положительный результат. Это здорово, что вы честны в отношении этих расходов и упрощаете дела для потребителя, но не потеряете ли вы его, когда он увидит, что может платить на 40% больше, чем указанная цена?

Также стоит отметить, что существует множество «решений», которые позволяют вам предлагать пошлины и налоги при оформлении; однако они не учитывают платежи перевозчика, которые (на товары низкой стоимости) могут составлять большую часть стоимости!

Альтернатива 3

Третий подход - это тот, который многие крупные британские и европейские торговцы применили с Brexit: отправку DDU и поглощение НДС. Они хотели минимизировать нарушение для клиента и поэтому интернализировали это. Это был разумный подход и означал, что они не потеряли много клиентов с начала года.

Хотя каждая из этих альтернатив имеет свои плюсы и минусы, IOSS обеспечивает лучший пользовательский опыт и другие преимущества, такие как лучший денежный поток, избежание плат за доплату перевозчика и ускоренная очистка.