Brexit-overgangen og sluttdato
Brexit-overgangen er perioden som ble avtalt mellom EU og Storbritannia der Storbritannia ikke lenger er medlem av EU, men fortsatt er underlagt EUs handelslover. Slutten av denne perioden er starten på nye avtaler og starten på at Storbritannia kontrollerer sine egne grenser og handelslover. Brexit-overgangen slutter den 31. desember 2020. For å fortsette salget av varer til Storbritannia, må du ha styr på elementene som er nevnt ovenfor.
Virkningen av den nye britiske VAT-ordningen på virksomheter
Alle som selger lavverdiordrer (£135 eller lavere) til Storbritannia, inkludert nettmarkedsplasser og B2B-salg, er ansvarlige for innsamling, regnskapsføring og overføring av VAT. B2B-selgere kan få fritak hvis kunden er VAT-registrert og gir sitt VAT-registreringsnummer til selgeren.
Endringene gjelder ikke gaver eller forsendelser mellom privatpersoner. Eksisterende regler vil fortsette å gjelde for disse transaksjonene.
Forberedelse til endringer i UK VAT etter Brexit
Hvis du er en virksomhet som for øyeblikket selger til Storbritannia eller ønsker å starte, må du være klar over følgende endringer:
Slutter 31. desember 2020:
- VAT de minimis:
- Den britiske regjeringen kunngjorde avskaffelsen av Low-Value Consignment Relief, som lettet import-VAT på varer verdsatt til £15 eller mindre. Dette betyr at det ikke lenger er en VAT de minimis på ordrer som sendes til Storbritannia, og VAT vil bli samlet inn ved hvert salg.
Nye krav starter 1. januar 2021:
-
UK VAT-nummer påkrevd:
- Alle virksomheter som selger varer til Storbritannia, vil bli påkrevd å registrere seg for et VAT-nummer hos Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC).
-
VAT må samles inn på ALLE lavverdiordrer sendt til Storbritannia:
- Med den nye britiske VAT-ordningen må alle virksomheter samle inn 20% VAT på tidspunktet for salget på alle ordrer med en produkttotal på £135 eller mindre.
- For ordrer over £135 er det som før. VAT vil fortsette å bli betalt på tidspunktet for import med toll.
-
Forhandlere må overføre VAT til Storbritannia:
- All VAT samlet inn av forhandlere må overføres hvert kvartal til HMRC under deres registrerte VAT-nummer.
Dette virker overveldende. Finnes det en enkel måte å nøyaktig samle inn og overføre VAT-betalinger?
Utfordringene med å selge internasjonalt fortsetter å vokse ettersom flere land tvinger e-handelsbedrifter til å samle inn og overføre skatter på internasjonale salg. Du trenger ikke å leie et team for å fortsette å selge internasjonalt, Zonos Landed Cost-produkter kan enkelt håndtere beregninger og innsamling for deg mens du forblir i kontroll over dine ordrer og pakker. Zonos er spesialisert i nøyaktig landingskostnad og grensekryssende e-handel med programvare som gjør internasjonal salg enkelt. Lær hvordan Zonos grensekryssende programvare gjør håndtering av UK VAT enkelt.
La Zonos gjøre det tunge løftet for deg ved å holde styr på de siste endringene og lovene slik at du kan forholde deg til kravene. Integrer Zonos-programvaren med nettstedet ditt og vet når dine ordrer har overskredet landeterskelen og samle inn skatter automatisk.
Bare i gang og usikker på om du må samle inn skatter i land med ikke-resident skatteskjema? La Zonos holde styr på det for deg! Vi kjører rapporter på dine ordrer og når ut til deg hvis det er tid til å registrere for overføring i alle land du selger til mens du vokser.
Høres det fortsatt ut som mye å ta på deg? Spør om vår Landed Cost-garanti!
Alle forhandlere som for øyeblikket bruker Zonos International Checkout eller Landed Cost kan melde seg på vår Landed Cost-garanti. Zonos holder seg oppdatert om ikke-resident lands skattlegging for Landed Cost Guarantee-kunder ved å gjøre følgende:
- Registrering av skattenumre/ID-er for deg
- Holde styr på terskler for hvert land og samle inn skatter på riktig tid, slik at du ikke samler inn for mye eller for lite
- Overføre kvartalsvis skatter for deg til hver offentlig enhet
Nåværende land med ikke-resident lands skatteskjema inkluderer Australia, New Zealand, Norge, Indonesia, Sveits og Storbritannia (UK). EU vil pålegge en ny skattordning som kommer sommeren 2021.
Vi gjør alt vi kan for å gjøre UK VAT-registreringsprosessen så smidig som mulig. Vi vil gi mer informasjon i de kommende ukene, så vær på utkikk!
Hvordan registrerer du deg for et skattenummer for VAT i Storbritannia?
Hva skjer hvis jeg ikke registrerer meg for VAT i Storbritannia?
Hvis du ikke registrerer deg for et VAT-nummer hos HMRC og selger til Storbritannia, vil du påløpe straffer. Hvor mye du skylder i VAT samt hvor sein du er med å betale det, vil avgjøre hva disse straffene er. Hvis du er sen med å registrere deg, må du fortsatt betale VAT for alle salg etter 1. januar 2021, og vil sannsynligvis bli rammet av en sen registreringsstraff. Det er best ikke å vente for å unngå bøter.
Hvem gjelder VAT-ordningen etter Brexit for?
Det gjelder alle B2C- eller B2B-forhandlere som selger varer til Storbritannia på ordrer under £135.
Men på B2B-ordrer der forretningskunden har sitt eget VAT-nummer og gir sitt eget gyldige VAT-nummer til selgeren, vil VAT bli regnskapsført av kunden ved bruk av omvendt avgiftsplikt.
Belaster jeg VAT til britiske kunder etter Brexit?
Mange forhandlere og deres kunder spør: vil vi betale VAT etter Brexit? Det korte svaret er ja; imidlertid har tingene endret seg litt siden Brexit. Det er ikke lenger en VAT de minimis, så alle britiske innbyggeres ordrer vil bli belastet VAT. Forhandlere vil være ansvarlige for å samle inn og overføre VAT på alle ordrer med lavere verdi £135 og under til HMRC etter 1. januar 2020.
Hvis jeg selger gjennom en nettmarkedsplass, er jeg ansvarlig for å registrere meg for et VAT-nummer og overføre VAT til HMRC?
Nei, hvis du selger gjennom en nettmarkedsplass (OMP) der de er involvert i å lette salget av varene du selger til Storbritannia, vil OMP være ansvarlig for innsamling og regnskapsføring av VAT. Du er bare ansvarlig hvis du selger varer direkte til den britiske forbrukeren.
Må jeg fortsatt sende en tolldeklarasjon på ordre under £135?
Selv om VAT ikke vil bli samlet inn på ordrer under £135, er tolldeklarasjoner påkrevd for ikke-finansielle formål.
Hva er inkludert i £135 UK VAT-terskelen?
Terskelen inkluderer enhver ordre der salgsprisen på varene totalt er mindre enn eller lik £135. Dette inkluderer ikke frakt- og forsikringskostnader, VAT eller andre skatter eller gebyrer som kan identifiseres av tollmyndighetene fra relevante dokumenter.
Terskelen på £135 gjelder verdien av forsendelsen (varesamtotal), ikke for hver enkelt vare. For eksempel vil en ordre med to varer på £120 hver være over terskelen med en varetotal på £240. En ordre med to varer på £20 hver ville være under terskelen med en varetotal på £40 og vil være underlagt VAT-innsamlingen på salgspunktet.
Hvor lenge må jeg holde oversikt over britiske salg og VAT som ble samlet inn og betalt?
Du vil være påkrevd å holde elektroniske poster over dine salg i 6 år og kunne gi poster til HMRC ved forespørsel.
UK VAT-endringer etter Brexit, hva betyr det for virksomheten min?
Nå som slutten av Brexit-overgangsperioden nærmer seg, gjør mange forhandlere alt de kan for å sikre at de er forberedt på å fortsette salget av varer til Storbritannia uten problemer. Den 1. januar 2021 vil Storbritannia implementere en ny VAT-ordning som vil gjelde for enhver virksomhet som selger produkter til Storbritannia. Det er ingen salgsterskel som i andre land med lignende ordninger. Dette betyr at hver forhandler som selger selv en enkelt vare til Storbritannia blir påkrevd å:
Hvis du selger til Storbritannia og ikke er forberedt på endringene, vil du sannsynligvis møte straffer og bøter, og fortsatt må betale skatter som skyldes Storbritannia, enten du samlet dem inn fra kunder eller ikke.