税務申告

EU VAT制度は2021年7月1日に発効し、€22のde minimisが撤廃されました。EUへのすべての出荷は、価額にかかわらずVATの対象となります。低額注文（€150未満）については、Import One-Stop Shop（IOSS）方式により、事業者は単一のEU加盟国で登録し、EU VATを月次でまとめて納付できます—通関もスムーズになります。高額注文（€150超）は、キャリアのDDPプロセスを通じて関税・VATの対象となります。

• 税率: EU加盟国ごとに異なります（通常20〜25% VAT）
• IOSS閾値: €150未満の注文
• Landed Cost guarantee利用時: Zonos自身のIOSS番号を使用—登録不要
• LCGを利用しない場合: EU加盟国でIOSSに登録し、Settings → Tax IDsでIOSS番号を追加

EU VATの詳細については、EU VAT scheme guideをご覧ください。

英国はBrexit後の2021年1月1日より、独自のVAT制度を実施しました。英国宛のすべての低額注文（135 GBP未満）は、販売時点で20% VATの対象となります。最低売上基準はなく—英国宛に低額注文を発送する事業者はHMRCに登録し、四半期ごとに納付する必要があります。これを遵守しない場合は脱税となります。

• 税率: 20% VAT
• 低額閾値: 135 GBP未満の注文；登録の基準となる最低売上額なし
• Landed Cost guarantee利用時: Zonos自身のUK VAT番号を使用—登録不要
• LCGを利用しない場合: HMRCにVAT番号を登録します。登録を回避するため、低額注文を完全にブロックすることも選択できます。
• 登録・納付にUK銀行口座は不要

Dashboardでの設定方法については、Settings → Tax IDsをご覧ください。UK VATの詳細については、UK VAT scheme guideをご覧ください。

2018年1月1日より、オーストラリアの消費者に低額商品（1商品あたり1,000 AUD未満）を販売する海外のオンライン小売業者は、オーストラリアの消費者への年間売上が75,000 AUDに達した時点で、10% GSTを徴収・納付する必要があります。卸売およびB2B取引は、この閾値計算の対象外です。

• 税率: 10% GST
• 低額閾値: 1商品あたり1,000 AUD未満
• 登録閾値: オーストラリアの消費者への年間売上75,000 AUD
• Landed Cost guarantee利用時: Zonosがコンプライアンスをエンドツーエンドで処理
• LCGを利用しない場合: AUSidを取得し、Simplified GSTに登録した上で、Settings → Tax IDsでARNを追加します。Zonosは登録番号を使用し、四半期ごとにAustralian Tax Officeへ納付します。

オーストラリアGSTの詳細については、Australia country guideをご覧ください。

2019年12月1日より、12か月間にニュージーランドの消費者に低額商品（1点あたり1,000 NZD未満）を直接60,000 NZD超供給する海外の小売業者は、登録してGSTを徴収する必要があります。登録後は1,000 NZDのde minimisは事業者に適用されなくなり—ニュージーランド宛のすべての注文が課税対象となります。

• 税率: GST 15%（計算には1.42%のクレジットカード処理手数料が含まれるため、実効税率は約15.213%になります）
• 低額閾値: 1商品あたり1,000 NZD未満
• 登録閾値: 12か月あたり60,000 NZD
• Landed Cost guarantee利用時: Zonosがコンプライアンスをエンドツーエンドで処理
• LCGを利用しない場合: ニュージーランドGSTに登録（IRD番号を取得）し、Settings → Tax IDsで追加します。ZonosはNew Zealand Inland Revenueへ四半期ごとに納付します。

ニュージーランドGSTの詳細については、New Zealand taxation guideをご覧ください。

シンガポールのExtended OVR（Overseas Vendor Registration）制度では、低額商品の売上が100,000 SGDを超えるか、グローバル売上が100万SGDを超えた海外事業者に、GSTの徴収と登録が義務付けられます。低額商品とは、400 SGD以下の商品を指します。

• 低額閾値: 1商品あたり400 SGD（デフォルト）、または注文全体のCIF価額（consignment）
• 登録閾値: 低額商品売上100,000 SGD、またはグローバル売上100万SGD
• Landed Cost guarantee利用時: ZonosはSG GSTに登録済みです。個別にSG GST閾値を超えた事業者にはZonosのSG税IDが適用されます。それ以前は、事業者自身がSG GSTを処理します（すべてのシンガポール注文でconsignment valueが使用されます）。
• LCGを利用しない場合: シンガポール政府ポータルで登録し、Settings → Tax IDsでGST番号を追加します。IRASへ四半期ごとに納付します。

シンガポールでGSTの登録・納付を行わない場合は脱税となり、罰則が適用される可能性があります。シンガポールOVRの詳細については、Singapore OVR GST guideをご覧ください。

ノルウェーのVOEC（VAT on E-Commerce）制度では、低額商品に対するノルウェーVATの徴収・納付が海外事業者に義務付けられます。Landed Cost guaranteeを利用すると、ZonosがZonos自身のVOEC番号を使用して登録・納付を処理します—お客様側での登録は不要です。

• Landed Cost guarantee利用時: Zonos自身のVOEC番号を使用—登録不要

ノルウェーVOECの詳細については、Norway VOEC scheme guideをご覧ください。

2026年3月1日より、フランスはEU域外から到着する150 EUR未満のすべての越境荷物に対し、HSコード1件あたり2 EURの課徴金を導入しました。この課徴金は、IOSS経由で徴収されるEU VATとは別に—これに加えて—課されます。

• 金額: 1個の荷物につき、個別のHSコード1件あたり2 EUR（例：靴と帽子2点が入った荷物の場合、個別HSコード2件で4 EUR）
• 閾値: EU域外からの150 EUR未満の荷物（EU域内間の配送は対象外）
• 初回納付: IOSS利用者は4月24日期限（2026年3月分を対象）

徴収の仕組みは、IOSSを利用しているかどうかによって異なります：

• IOSSを利用する場合: 徴収・納付はお客様の責任となります（米国のリモートセラー向け売上税と同様の自己申告制）。この課徴金は配送時に徴収されず、納付は出荷とは別に処理されます。
• DAPで出荷する場合（IOSSなし）: キャリアが配送時に受取人から課徴金を徴収します。税務代理人は不要です。

Landed Cost guarantee利用時: Zonosが個別HSコードごとに課徴金を計算し、フランスの税務代理人を通じて納付します—お客様側での追加対応は不要です。

LCGを利用しない場合:

• 自社のIOSS番号を使用する場合: Zonosが課徴金を計算しますが、納付は事業者向けに認定された税務代理人を通じてお客様の責任で行う必要があります。認定には3〜4週間かかります。
• DAPで出荷する場合: キャリアが配送時に受取人から課徴金を徴収します。

2025年7月1日より、EUはde minimis閾値を撤廃し、低額輸入品に3 EURの関税手数料を導入しました。フランスに到着する荷物は、2 EURのフランス課徴金と3 EURのEU手数料の両方の対象となります。

チリのIVA（Impuesto al Valor Agregado）制度では、低額商品に対するChile GSTの徴収・納付が海外事業者に義務付けられます。条件を満たす場合、Zonosはlanded cost responseに納付分を追加し、事業者は月次で納付します。

以下のすべてに該当する場合、納付が適用されます：

• 配送先国がチリであること

• Zonosがチリの税務登録を持っている、または事業者がZonosの関税・税金計算を使用していること

• 注文が個人使用目的であること

• 個別商品の価額が500 USD以下であること

• HSコードがアルコールまたはタバコに該当しないこと（24、2203–2208で始まるコード）

• 税率: 現行のチリIVA率

• 低額閾値: 1商品あたり500 USD

• 納付頻度: 月次申告

• Landed Cost guarantee利用時: Zonosがお客様に代わって納付を処理