ノルウェーのVOEC（VAT on E-Commerce）制度では、低額商品に対するノルウェーVATの徴収・納付が海外事業者に義務付けられます。Landed Cost guaranteeを利用すると、ZonosがZonos自身のVOEC番号を使用して登録・納付を処理します—お客様側での登録は不要です。
チリのIVA（Impuesto al Valor Agregado）制度では、低額商品に対するChile GSTの徴収・納付が海外事業者に義務付けられます。条件を満たす場合、Zonosはlanded cost responseに納付分を追加し、事業者は月次で納付します。
以下のすべてに該当する場合、納付が適用されます：
配送先国がチリであること
Zonosがチリの税務登録を持っている、または事業者がZonosの関税・税金計算を使用していること
注文が個人使用目的であること
個別商品の価額が500 USD以下であること
HSコードがアルコールまたはタバコに該当しないこと（24、2203–2208で始まるコード）
税率: 現行のチリIVA率
低額閾値: 1商品あたり500 USD
納付頻度: 月次申告
Landed Cost guarantee利用時: Zonosがお客様に代わって納付を処理
US sales tax
米国売上税は、国際的な税制とは異なる方法で管理されます。API、Shopify、Checkoutとの連携では、Zonosをmerchant of record（MoR）として利用する方法を推奨します。Zonosが税額計算、申告、納付の全責任を負うことで、保証付きの対応が受けられます。独自の州税IDを設定することも、セカンダリオプションとしてサポートされています。
税務申告
税務申告
Zonosによる越境税務の徴収・納付の管理方法。
2018年以降、世界各国は越境注文に対して海外事業者に税金の徴収・納付を求める要件を段階的に導入してきました。各国にはそれぞれ独自のルール、閾値、登録要件があり、グローバルに事業を展開するEC事業者にとってコンプライアンスはますます複雑になっています。
Zonosはこの複雑さをエンドツーエンドで処理します。Landed Cost guaranteeを利用する場合も、自社で税IDを管理する場合も、Zonosはすべての対応国で正確な税額計算、閾値監視、納付を提供します。
Zonosが処理する内容
Zonosは以下の税務申告サービスを提供します：
Landed Cost guaranteeを利用すると、Zonosは対応国の大部分で独自の税IDを使用し、お客様に代わって税金を納付します—お客様側での登録は不要です。
Dashboardで税IDを設定するには、Settings → Tax IDsをご覧ください。
サポート対象国
European Union (IOSS)
EU VAT制度は2021年7月1日に発効し、€22のde minimisが撤廃されました。EUへのすべての出荷は、価額にかかわらずVATの対象となります。低額注文（€150未満）については、Import One-Stop Shop（IOSS）方式により、事業者は単一のEU加盟国で登録し、EU VATを月次でまとめて納付できます—通関もスムーズになります。高額注文（€150超）は、キャリアのDDPプロセスを通じて関税・VATの対象となります。
EU VATの詳細については、EU VAT scheme guideをご覧ください。
United Kingdom (VAT)
英国はBrexit後の2021年1月1日より、独自のVAT制度を実施しました。英国宛のすべての低額注文（135 GBP未満）は、販売時点で20% VATの対象となります。最低売上基準はなく—英国宛に低額注文を発送する事業者はHMRCに登録し、四半期ごとに納付する必要があります。これを遵守しない場合は脱税となります。
Dashboardでの設定方法については、Settings → Tax IDsをご覧ください。UK VATの詳細については、UK VAT scheme guideをご覧ください。
Australia (GST)
2018年1月1日より、オーストラリアの消費者に低額商品（1商品あたり1,000 AUD未満）を販売する海外のオンライン小売業者は、オーストラリアの消費者への年間売上が75,000 AUDに達した時点で、10% GSTを徴収・納付する必要があります。卸売およびB2B取引は、この閾値計算の対象外です。
オーストラリアGSTの詳細については、Australia country guideをご覧ください。
New Zealand (GST)
2019年12月1日より、12か月間にニュージーランドの消費者に低額商品（1点あたり1,000 NZD未満）を直接60,000 NZD超供給する海外の小売業者は、登録してGSTを徴収する必要があります。登録後は1,000 NZDのde minimisは事業者に適用されなくなり—ニュージーランド宛のすべての注文が課税対象となります。
ニュージーランドGSTの詳細については、New Zealand taxation guideをご覧ください。
Singapore (Extended OVR)
シンガポールのExtended OVR（Overseas Vendor Registration）制度では、低額商品の売上が100,000 SGDを超えるか、グローバル売上が100万SGDを超えた海外事業者に、GSTの徴収と登録が義務付けられます。低額商品とは、400 SGD以下の商品を指します。
シンガポールでGSTの登録・納付を行わない場合は脱税となり、罰則が適用される可能性があります。シンガポールOVRの詳細については、Singapore OVR GST guideをご覧ください。
Norway (VOEC)
ノルウェーのVOEC（VAT on E-Commerce）制度では、低額商品に対するノルウェーVATの徴収・納付が海外事業者に義務付けられます。Landed Cost guaranteeを利用すると、ZonosがZonos自身のVOEC番号を使用して登録・納付を処理します—お客様側での登録は不要です。
ノルウェーVOECの詳細については、Norway VOEC scheme guideをご覧ください。
France (Low-Value Levy)
2026年3月1日より、フランスはEU域外から到着する150 EUR未満のすべての越境荷物に対し、HSコード1件あたり2 EURの課徴金を導入しました。この課徴金は、IOSS経由で徴収されるEU VATとは別に—これに加えて—課されます。
徴収の仕組みは、IOSSを利用しているかどうかによって異なります：
Landed Cost guarantee利用時: Zonosが個別HSコードごとに課徴金を計算し、フランスの税務代理人を通じて納付します—お客様側での追加対応は不要です。
LCGを利用しない場合:
Chile (IVA)
チリのIVA（Impuesto al Valor Agregado）制度では、低額商品に対するChile GSTの徴収・納付が海外事業者に義務付けられます。条件を満たす場合、Zonosはlanded cost responseに納付分を追加し、事業者は月次で納付します。
以下のすべてに該当する場合、納付が適用されます：
配送先国がチリであること
Zonosがチリの税務登録を持っている、または事業者がZonosの関税・税金計算を使用していること
注文が個人使用目的であること
個別商品の価額が500 USD以下であること
HSコードがアルコールまたはタバコに該当しないこと（24、2203–2208で始まるコード）
税率: 現行のチリIVA率
低額閾値: 1商品あたり500 USD
納付頻度: 月次申告
Landed Cost guarantee利用時: Zonosがお客様に代わって納付を処理
US sales tax
米国売上税は、国際的な税制とは異なる方法で管理されます。API、Shopify、Checkoutとの連携では、Zonosをmerchant of record（MoR）として利用する方法を推奨します。Zonosが税額計算、申告、納付の全責任を負うことで、保証付きの対応が受けられます。独自の州税IDを設定することも、セカンダリオプションとしてサポートされています。
推奨: merchant of recordとしてのZonos
MoRとして、Zonosが米国売上税のコンプライアンスをすべて代行します。MoRの有効化はセルフサービスではありません—アカウントで有効にするには、Zonos SalesまたはSupportにお問い合わせください。
代替案: 州税IDを設定
自社で米国の税務義務を管理する場合、Dashboardに州レベルの税IDを追加することで売上税計算をトリガーできます。自社管理の米国税IDはLanded Cost guaranteeの対象外です—申告・納付はお客様の責任となります。
米国売上税の詳細については、U.S. sales tax guideをご覧ください。
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